Как ИП платить минимум налогов

Совсем не платят налоги только самозанятые ИП при полном отсутствии дохода. На других спецрежимах иногда можно уменьшить платежи частично. Разберем несколько ситуаций, в которых налоговая нагрузка оказывается максимально выгодной для предпринимателя.
Как ИП платить минимум налогов

Применять налог на профессиональный доход 

Стать самозанятым может любое физическое лицо, в том числе со статусом ИП. Выгоды от спецрежима очевидны — платите только налог 4% (при работе с физлицами) или 6% (при работе с юрлицами) с каждой заработанной суммы. Обязательных страховых взносов нет, отчеты заменяют чеки по операциям в приложении «Мой налог», которые предприниматель загружает самостоятельно — этого налоговой достаточно.

Кроме того, на режиме есть право на налоговый вычет: он будет автоматически уменьшать налог на 1-2%, пока не истратится. Размер вычета — 10 тыс. рублей. С 2021 года несовершеннолетним самозанятым положен дополнительный бонус — ещё 12 130 руб. 

Алексею 16 лет, он сделал сайт для крупной фирмы и получил за это 80 000 руб. Заказчик — юрлицо, поэтому считаем налог по ставке 6 %:
80 000 × 6 % = 4 800 ₽
Такую сумму пришлось бы заплатить. Но за счет вычета ставку налога можно уменьшить на 2% и заплатить меньше: 
80 000 × (6 % – 2 %) = 3 200 ₽
Алексей уменьшил налог и потратил 1 600 ₽  от суммы вычета. Так как он несовершеннолетний, полная сумма вычета для него равна 22 130 руб. Остальную часть он сможет потратить на уменьшение будущих налогов.
Если сайт закажет друг Алексея как физлицо, то вычет будет меньше — 1 %, но и налог в этом случае не 6, а 4 %:
80 000 × (4 % – 1 %) = 2 400 ₽

Самозанятость — спасательный круг для ИП, которые получают доходы нерегулярно. Налоговый период на режиме равен календарному месяцу, если за месяц не заработали ничего — платить налог не нужно.

НПД подходит не всем, исключения прописаны в статьях 4 и 6 422-ФЗ. Ограничения есть и по видам деятельности, и по доходам. Так, лимит заработка в год — не более 2,4 млн. рублей., при этом самозанятый должен обходиться без наемных работников.

Совмещать НПД с другими налоговыми режимами нельзя. Например, если вы ИП на УСН и решили перейти на самозанятость, придётся в течение месяца сняться с учёта по УСН. А вот чтобы стать самозанятым, отправлять документы не придётся, достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и по каждой операции своевременно оформлять чеки.

Иметь высокую долю расходов на УСН

Если ИП на УСН «Доходы минус расходы» уходит в минус или доход за год равен нулю, то заплатить налог все равно необходимо, но только минимальный — 1% от доходов. 

На данном режиме нужно учитывать все полезные для бизнеса расходы, чем их больше — тем ниже налог. Но не все траты можно учесть в расходах. Подробно об учете расходов на УСН рассказали в статье.

Может показаться, что если есть много расходов, всегда выгодно применять УСН «Доходы минус расходы». Это не всегда так: на УСН «Доходы» есть другое преимущество, возможность уменьшать налог на страховые взносы; без сотрудников — это возможно вплоть до нуля. Для сравнения двух версий УСН лучше воспользоваться калькулятором УСН

Обратите внимание, в строке «Ставка налога» указаны стандартные показатели. В некоторых регионах действует пониженная ставка, она может доходить до 1% на «Доходы» и 5% на «Доходы минус расходы». Проверяйте информацию на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства». 

Таким образом, иногда есть возможность платить меньше только потому, что вы работаете в удачном регионе. При переезде в другой регион местная ставка будет действовать с начала следующего года. А вот прописаться «где выгоднее» и осуществлять деятельность по прежнему месту жительства не получится — ФНС такие схемы отслеживает, необоснованную выгоду придется вернуть вместе со штрафом.

Попасть на налоговые каникулы

Налоговые каникулы освобождают предпринимателя от основного налога по УСН или патенту. Платить налог за сотрудников, а также страховые взносы за себя и сотрудников все равно придется.

Воспользоваться льготой можно по некоторым видам деятельности, если вы проживаете в регионе, где каникулы действуют. Обязательное условие — зарегистрировались как ИП после принятия закона о каникулах, режим налогообложения — УСН или ПСН. Проверьте условия по своему региону в таблице.

Срок каникул — два налоговых периода.

На ПСН налоговый период равен сроку действия патента. Если взяли патент на год, а потом еще на шесть месяцев, то каникулы для вас продлятся полтора года. Поэтому чем больше срок действия патента, тем лучше.

На УСН налоговый период составляет календарный год. Поэтому выгоднее начинать дело в первые месяцы года. Если запустите бизнес 1 декабря, то каникулы продлятся всего год и 1 месяц.

Сообщать налоговой, что вы на каникулах, не нужно. На УСН по результатам года просто сдайте декларацию с нулевой ставкой налога. А на патенте деклараций нет, поэтому ничего сдавать не нужно. 

Получать большие доходы на патенте

Налог на патенте не «привязан» к реальным доходам и расходам ИП. Два разных предпринимателя при схожих обстоятельствах заплатят одинаковый налог, даже если один заработал намного больше другого.

У Ивана собственный грузовик, он работает в Якутии — перевозит продукты. За три месяца он заработал 300 000 руб. Стоимость патента на три месяца — 7 864 руб.

У Николая тоже грузовик, в Якутии он три месяца возил трубы для нефтегазового месторождения и заработал 1,5 млн. рублей. За патент он заплатит столько же — 7 864 руб.

Иногда показатели бизнеса не учитываются при расчете патента. Например, его стоимость в Москве на три месяца для обувных мастерских — 9 981 руб., не важно, один сотрудник у ИП или 5. Главное, чтобы число сотрудников не превышало максимально допустимое по ПСН. Узнать стоимость патента можно с помощью специального калькулятора на сайте ФНС.

Эльба рассчитает налоги и напомнит об уплате. Пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно.

Попробовать


Предприниматели на общей системе, сельхозрежиме и упрощенке сдают налоговую декларацию. Если в первичный документ закрадываются ошибки, исправить их можно с помощью уточненной декларации. Расскажем, когда необходимо заполнять уточненку и в каких случаях можно обойтись без нее. 

Мусор может стать предметом споров и даже судебных разбирательств. Порой предпринимателям, которые неправильно с ним обращаются, выписывают внушительные штрафы. В общем мусор — это серьезно. Расскажем, кто отвечает за отходы — арендатор или собственник помещения, и почему нужно быть внимательными при заключении договора аренды.

Аренда транспортного средства без экипажа ‒ это прокат автомобиля без водителя. Арендатор сам садится за руль и берет на себя ответственность за сохранность транспорта. 

Чаще всего в аренду берут легковые или грузовые автомобили, но можно взять и мотоцикл, квадроцикл или автобус. Письменный договор призван защитить права участников и четко обозначить зону ответственности каждой стороны. Общие требования к содержанию и форме договора отражены в параграфе 3.2 ГК РФ. Готового шаблона закон не дает, но об этом позаботились мы. А еще мы постарались простыми словами рассказать о том, что включить в текст документа.

По оферте можно продать товар или услугу без письменного договора с покупателем. Выгода для бизнеса очевидна — не нужно распечатывать бумаги и собирать подписи. Расскажем простыми словами, что такое оферта, чем она отличается от рекламы и почему при заключении сделки не обойтись без акцепта.

Материальная помощь — это поддержка сотрудников в сложных жизненных ситуациях. Она может выражаться в денежном либо ином виде. Бесплатная машина дров — это тоже помощь. Но мы расскажем именно про деньги — когда, как выплачивать и исчислять ли налог с этих средств.

Вы всё ещё думаете? Просто попробуйте.