Как ИП платить минимум налогов — Контур.Эльба — СКБ Контур

Как ИП платить минимум налогов

Статья актуальна на 18 мая 2022 1 447

Совсем не платят налоги только самозанятые ИП при полном отсутствии дохода. На других спецрежимах иногда можно уменьшить платежи частично. Разберем несколько ситуаций, в которых налоговая нагрузка оказывается максимально выгодной для предпринимателя.

Екатерина Григорьева Автор Эльбы
Как ИП платить минимум налогов

Применять налог на профессиональный доход 

Стать самозанятым может любое физическое лицо, в том числе со статусом ИП. Выгоды от спецрежима очевидны — платите только налог 4% (при работе с физлицами) или 6% (при работе с юрлицами) с каждой заработанной суммы. Обязательных страховых взносов нет, отчеты заменяют чеки по операциям в приложении «Мой налог», которые предприниматель загружает самостоятельно — этого налоговой достаточно.

Кроме того, на режиме есть право на налоговый вычет: он будет автоматически уменьшать налог на 1-2%, пока не истратится. Размер вычета — 10 тыс. рублей. 

Алексей сделал сайт для крупной фирмы и получил за это 80 000 руб. Заказчик — юрлицо, поэтому считаем налог по ставке 6 %:
80 000 × 6 % = 4 800 ₽
Такую сумму пришлось бы заплатить. Но за счет вычета ставку налога можно уменьшить на 2% и заплатить меньше: 
80 000 × (6 % – 2 %) = 3 200 ₽
Алексей уменьшил налог и потратил 1 600 ₽  от суммы вычета. Остальную часть он сможет потратить на уменьшение будущих налогов.
Если сайт закажет друг Алексея как физлицо, то вычет будет меньше — 1 %, но и налог в этом случае не 6, а 4 %:
80 000 × (4 % – 1 %) = 2 400 ₽

Самозанятость — спасательный круг для ИП, которые получают доходы нерегулярно. Налоговый период на режиме равен календарному месяцу, если за месяц не заработали ничего — платить налог не нужно.

НПД подходит не всем, исключения прописаны в статьях 4 и 6 422-ФЗ. Ограничения есть и по видам деятельности, и по доходам. Так, лимит заработка в год — не более 2,4 млн. рублей., при этом самозанятый должен обходиться без наемных работников.

Совмещать НПД с другими налоговыми режимами нельзя. Например, если вы ИП на УСН и решили перейти на самозанятость, придётся в течение месяца сняться с учёта по УСН. А вот чтобы стать самозанятым, отправлять документы не придётся, достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и по каждой операции своевременно оформлять чеки.

Иметь высокую долю расходов на УСН

Если ИП на УСН «Доходы минус расходы» уходит в минус или доход за год равен нулю, то заплатить налог все равно необходимо, но только минимальный — 1% от доходов. 

На данном режиме нужно учитывать все полезные для бизнеса расходы, чем их больше — тем ниже налог. Но не все траты можно учесть в расходах. Подробно об учете расходов на УСН рассказали в статье.

Может показаться, что если есть много расходов, всегда выгодно применять УСН «Доходы минус расходы». Это не всегда так: на УСН «Доходы» есть другое преимущество, возможность уменьшать налог на страховые взносы; без сотрудников — это возможно вплоть до нуля. Для сравнения двух версий УСН лучше воспользоваться калькулятором УСН

Обратите внимание, в строке «Ставка налога» указаны стандартные показатели. В некоторых регионах действует пониженная ставка, она может доходить до 1% на «Доходы» и 5% на «Доходы минус расходы». Проверяйте информацию на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства». 

Таким образом, иногда есть возможность платить меньше только потому, что вы работаете в удачном регионе. При переезде в другой регион местная ставка будет действовать с начала следующего года. А вот прописаться «где выгоднее» и осуществлять деятельность по прежнему месту жительства не получится — ФНС такие схемы отслеживает, необоснованную выгоду придется вернуть вместе со штрафом.

Попасть на налоговые каникулы

Налоговые каникулы освобождают предпринимателя от основного налога по УСН или патенту. Платить налог за сотрудников, а также страховые взносы за себя и сотрудников все равно придется.

Воспользоваться льготой можно по некоторым видам деятельности, если вы проживаете в регионе, где каникулы действуют. Обязательное условие — зарегистрировались как ИП после принятия закона о каникулах, режим налогообложения — УСН или ПСН. Проверьте условия по своему региону в таблице.

Срок каникул — два налоговых периода.

На ПСН налоговый период равен сроку действия патента. Если взяли патент на год, а потом еще на шесть месяцев, то каникулы для вас продлятся полтора года. Поэтому чем больше срок действия патента, тем лучше.

На УСН налоговый период составляет календарный год. Поэтому выгоднее начинать дело в первые месяцы года. Если запустите бизнес 1 декабря, то каникулы продлятся всего год и 1 месяц.

Сообщать налоговой, что вы на каникулах, не нужно. На УСН по результатам года просто сдайте декларацию с нулевой ставкой налога. А на патенте деклараций нет, поэтому ничего сдавать не нужно. 

Получать большие доходы на патенте

Налог на патенте не «привязан» к реальным доходам и расходам ИП. Два разных предпринимателя при схожих обстоятельствах заплатят одинаковый налог, даже если один заработал намного больше другого.

У Ивана собственный грузовик, он работает в Якутии — перевозит продукты. За три месяца он заработал 300 000 руб. Стоимость патента на три месяца — 7 864 руб.

У Николая тоже грузовик, в Якутии он три месяца возил трубы для нефтегазового месторождения и заработал 1,5 млн. рублей. За патент он заплатит столько же — 7 864 руб.

Иногда показатели бизнеса не учитываются при расчете патента. Например, его стоимость в Москве на три месяца для обувных мастерских — 9 981 руб., не важно, один сотрудник у ИП или 5. Главное, чтобы число сотрудников не превышало максимально допустимое по ПСН. Узнать стоимость патента можно с помощью специального калькулятора на сайте ФНС.

elba

Эльба рассчитает налоги и напомнит об уплате. Пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно.

Екатерина Григорьева Автор Эльбы

Смена юридического адреса ООО в 2023 году: пошаговая инструкция

При создании ООО нужно указать его юридический адрес. Сюда будут приходить письма и извещения от государственных инстанций, а иногда и проверки. Поэтому если фирма переезжает, необходимо вовремя внести изменения в ЕГРЮЛ. Рассказываем по шагам, как происходит смена юридического адреса и местонахождения ООО в 2023 году.

Как внести личные средства учредителя на расчётный счёт ООО

Есть несколько способов помочь деньгами своей фирме в сложной ситуации. Чтобы не вызвать вопросы у проверяющих, важно правильно оформить документы, отразить операции в учёте, а в некоторых случаях и заплатить налоги.

Патент или упрощёнка: что выбрать для ИП

Предприниматель выбирает систему налогообложения, исходя из вида деятельности, количества сотрудников и размера доходов. Наиболее выгодными считаются ПСН и УСН. Рассказываем, чем патент отличается от упрощёнки, как выбрать налоговый режим для ИП и перейти на него.

Как удалённо закрыть ИП

Чтобы закрыть ИП, не обязательно идти в налоговую. ФНС максимально упростила эту процедуру и принимает заявления через интернет. Рассказываем, как подать онлайн-заявку на закрытие ИП с сотрудниками и без, почему могут отказать, что делать с долгами, печатью и кассой.

Можно ли работать и быть самозанятым одновременно

У человека может быть несколько источников дохода. К примеру, он официально работает в организации и ведёт свой небольшой бизнес. После смены на заводе электрик берёт частные заказы, медсестра делает уколы и ставит капельницы на дому. Рассказываем, можно ли работать и одновременно быть самозанятым, какую налоговую ставку применять и как правильно декларировать доход.

Вы всё ещё думаете? Просто попробуйте.