Отчетность ИП за сотрудников в 2022 году — Контур.Эльба — СКБ Контур

Отчетность ИП за сотрудников в 2022 году

Статья актуальна на 18 мая 2022 1

ИП платят за своих сотрудников страховые взносы, удерживают НДФЛ с зарплаты и сдают отчетность — в пенсионный фонд, налоговую и ФСС. О сроках сдачи отчетов расскажем в статье.

Что сдавать в налоговую

Расчет по страховым взносам

Все работодатели сдают расчет по страховым взносам — РСВ. Он включает в себя данные о взносах, которые были перечислены за работников на пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также сведения о средней численности сотрудников. С 2021 года готовить отдельный отчет ССЧ не нужно. 

Отчет РСВ передается в инспекцию по месту регистрации ИП лично, по почте с описью вложения или в электронном виде. Если за отчетный период число сотрудников более 10, то отчет предоставляется только через интернет, если 10 человек или менее — в бумажном или электронном виде.

Если весь год не было выплат сотрудникам, то РСВ сдавать все равно нужно, но с нулевыми показателями.

Информация про взносы за травматизм не входит в РСВ. Их платят в ФСС и отчитываются туда же.

Сроки

РСВ сдается ежеквартально:

  • за 2021 год — до 31 января 2022;
  • за 1 квартал 2022 — до 4 мая;
  • за полугодие 2022 — до 1 августа;
  • за 9 месяцев 2022 — до 31 октября.

За 2021 год нужно заполнять РСВ по форме, утвержденной Приказом ФНС № ММВ-7-11/470@ от 18.09.2019. Начиная с 1 квартала 2022, расчет заполняется по новой форме — Приказ ФНС № ЕД-7-11/875@ от 06.10.2021.

Отчет 6-НДФЛ

С зарплат сотрудников, вознаграждений по договору ГПХ, беспроцентных займов, дивидендов и даже подарков дороже 4000 руб. ИП удерживают и перечисляют государству НДФЛ. Ставка налога — 13% для резидентов и 30% для нерезидентов РФ. Об удержанном налоге необходимо информировать налоговую, для этого сдается 6-НДФЛ — отчет, который включает общие данные по всем физ. лицам, получившим от вас доходы. Если в течение года выплат физлицам не было вообще, то отчет не нужен — нулевого 6-НДФЛ не бывает.

ИП сдают 6-НДФЛ по месту регистрации. Но если сотрудники предпринимателя заняты в деятельности по патенту, то отчет предоставляется в инспекцию по месту работы. Можно заполнить бумажный отчет — если у вас 10 или менее работников. Когда работников больше 10, отчет сдается только в электронном виде.

С 2021 года отменили отдельный отчет 2-НДФЛ — теперь он входит в состав годового 6-НДФЛ.

Сроки

6-НДФЛ сдается ежеквартально:

  • за 2021 год — до 1 марта 2022;
  • за 1 квартал 2022 — до 4 мая;
  • за полугодие 2022 — до 1 августа;
  • за 9 месяцев 2022 — до 31 октября.

Даже если вы заплатили физ. лицу всего один раз, сдавать 6-НДФЛ нужно до конца года. Допустим, платеж был в 1 квартале — тогда вам нужно заполнить отчет за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и за год. 

Отчетность за 2021 год нужно сдавать по форме, утвержденной Приказом ФНС № ЕД-7-11/753@ от 15.10.2020. Начиная с 2022 года документ обновится – Приказ ФНС № ЕД-7-11/845@ от 28.09.2021.

Отчеты в пенсионный фонд

ИП без сотрудников не отчитываются в ПФР. При наличии работников нужно сдавать следующие отчеты:

  • СЗВ-М — включает список сотрудников, а также ИНН и СНИЛС каждого.
  • СЗВ-СТАЖ — содержит сведения о стаже сотрудников, которые работают по трудовому договору или договору ГПХ. В отчет вносятся даты увольнения, приема на работу и другая информация, необходимая для расчета пенсии. 
  • СЗВ-ТД — отчет о трудовой деятельности, в котором отображаются кадровые события — перевод на другую должность, увольнение, прием на работу. Именно с этого отчета ПФР переносит сведения в электронные трудовые книжки.

Отчеты можно передать лично, письмом с описью вложения или в электронном виде — если вы заключили договор об электронном документообороте с ПФР. Для последнего варианта необходима электронная подпись. При численности сотрудников 10 и более, взаимодействовать с ПФР получится только электронно.

Отчеты в ПФР не могут быть нулевыми. Если есть сотрудники, они всегда указываются в СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ. С СЗВ-ТД все немного иначе: есть кадровое событие — отчет сдается, нет событий — отчет не нужен.

Сроки  

  • СЗВ-М — ежемесячно, до 15 числа следующего месяца.
  • СЗВ-СТАЖ — раз в год. За 2021 год — до 1 марта 2022.
  • СЗВ-ТД — при увольнении или приеме на работу не позднее следующего рабочего дня. По другим событиям — до 15 числа следующего месяца.

Отчетность в ФСС

За сотрудников, с которыми ИП состоит в трудовых отношениях, необходимо вносить взносы на травматизм в фонд социального страхования и сдавать отчет по форме 4-ФСС. Предоставлять отчетность можно на бумаге или через интернет. Если сотрудников больше 10 — только в электронном виде.

Сроки

Отчет сдается каждый квартал. Сроки сдачи 4-ФСС на бумаге и через интернет разнятся.

Бумажный вариант 4-ФСС:

  • за 2021 год — до 20 января 2022;
  • за 1 квартал 2022 — до 20 апреля;
  • за полугодие 2022 — до 20 июля;
  • за 9 месяцев 2022 — до 20 октября.

Электронный вариант 4-ФСС:

  • за 2021 год — до 25 января 2022;
  • за 1 квартал 2022 — до 25 апреля;
  • за полугодие 2022 — до 25 июля;
  • за 9 месяцев 2022 — до 25 октября.

Если нарушить сроки сдачи отчетов

За несдачу или нарушение сроков сдачи отчетов накажут рублем, а в некоторых случаях заблокируют счет. Размеры штрафов такие:

  • РСВ — 5% от суммы неуплаты, но не более 30% и не менее 1000 руб.
  • 6-НДФЛ — 1000 руб за каждый месяц просрочки, 500 руб. – за ошибки в сведениях.
  • СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ — 500 руб. за каждого работника. СЗВ-ТД — для ИП пока санкции не предусмотрены.
  • 4-ФСС — от 5% до 30% от суммы взносов, но не менее 1000 руб.

Подготовить и сдать отчеты РСВ, 6-НДФЛ, 4-ФСС, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ можно в Эльбе. Пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно.


Можно ли не возвращать предоплату за неоказанные услуги

Иногда клиент заказывает услугу и даже переводит оплату, а потом отказывается от услуги. Как быть с предоплатой? Может ли ИП или ООО не возвращать ее клиенту? Можно ли удержать штраф или придется вернуть всю сумму? Есть ли разница, если услуги оказывать физлицам или фирмам? Давайте разбираться.

Как ИП платить минимум налогов

Совсем не платят налоги только самозанятые ИП при полном отсутствии дохода. На других спецрежимах иногда можно уменьшить платежи частично. Разберем несколько ситуаций, в которых налоговая нагрузка оказывается максимально выгодной для предпринимателя.

Почему нельзя торговать репликами брендов

Люди часто не ассоциируют реплики брендов с подделкой, хотя это — тот же самый контрафакт. На вещевом рынке или в бутиках можно найти кроссовки Nike за пару тысяч рублей или спортивные костюмы Adidas по очень привлекательной цене. Все привыкли к такому положению, поэтому невольно складывается ощущение, что реплики — это нормально и вполне законно. На самом деле, торговля ими — нарушение, за которое предпринимателей серьезно наказывают. Как именно — расскажем ниже.

Что должен знать работодатель про неполную рабочую ставку

С рабочим временем сотрудников нужно обращаться осторожно, чтобы ненароком не навлечь проверку налоговой или трудовой инспекции. Сокращать ставку можно, но только так, как прописано в трудовом кодексе. Как сокращать правильно — расскажем в данной статье.

Как оказывать материальную помощь сотрудникам

Материальная помощь — это поддержка сотрудников в сложных жизненных ситуациях. Она может выражаться в денежном либо ином виде. Бесплатная машина дров — это тоже помощь. Но мы расскажем именно про деньги — когда, как выплачивать и исчислять ли налог с этих средств.

Вы всё ещё думаете? Просто попробуйте.