Отчетность ИП за сотрудников в 2022 году — Контур.Эльба — СКБ Контур

Отчетность ИП за сотрудников в 2022 году

Статья актуальна на 18 мая 2022 1

ИП платят за своих сотрудников страховые взносы, удерживают НДФЛ с зарплаты и сдают отчетность — в пенсионный фонд, налоговую и ФСС. О сроках сдачи отчетов расскажем в статье.

Екатерина Григорьева Автор Эльбы

Что сдавать в налоговую

Расчет по страховым взносам

Все работодатели сдают расчет по страховым взносам — РСВ. Он включает в себя данные о взносах, которые были перечислены за работников на пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также сведения о средней численности сотрудников. С 2021 года готовить отдельный отчет ССЧ не нужно. 

Отчет РСВ передается в инспекцию по месту регистрации ИП лично, по почте с описью вложения или в электронном виде. Если за отчетный период число сотрудников более 10, то отчет предоставляется только через интернет, если 10 человек или менее — в бумажном или электронном виде.

Если весь год не было выплат сотрудникам, то РСВ сдавать все равно нужно, но с нулевыми показателями.

Информация про взносы за травматизм не входит в РСВ. Их платят в ФСС и отчитываются туда же.

Сроки

РСВ сдается ежеквартально:

  • за 2021 год — до 31 января 2022;
  • за 1 квартал 2022 — до 4 мая;
  • за полугодие 2022 — до 1 августа;
  • за 9 месяцев 2022 — до 31 октября.

За 2021 год нужно заполнять РСВ по форме, утвержденной Приказом ФНС № ММВ-7-11/470@ от 18.09.2019. Начиная с 1 квартала 2022, расчет заполняется по новой форме — Приказ ФНС № ЕД-7-11/875@ от 06.10.2021.

Отчет 6-НДФЛ

С зарплат сотрудников, вознаграждений по договору ГПХ, беспроцентных займов, дивидендов и даже подарков дороже 4000 руб. ИП удерживают и перечисляют государству НДФЛ. Ставка налога — 13% для резидентов и 30% для нерезидентов РФ. Об удержанном налоге необходимо информировать налоговую, для этого сдается 6-НДФЛ — отчет, который включает общие данные по всем физ. лицам, получившим от вас доходы. Если в течение года выплат физлицам не было вообще, то отчет не нужен — нулевого 6-НДФЛ не бывает.

ИП сдают 6-НДФЛ по месту регистрации. Но если сотрудники предпринимателя заняты в деятельности по патенту, то отчет предоставляется в инспекцию по месту работы. Можно заполнить бумажный отчет — если у вас 10 или менее работников. Когда работников больше 10, отчет сдается только в электронном виде.

С 2021 года отменили отдельный отчет 2-НДФЛ — теперь он входит в состав годового 6-НДФЛ.

Сроки

6-НДФЛ сдается ежеквартально:

  • за 2021 год — до 1 марта 2022;
  • за 1 квартал 2022 — до 4 мая;
  • за полугодие 2022 — до 1 августа;
  • за 9 месяцев 2022 — до 31 октября.

Даже если вы заплатили физ. лицу всего один раз, сдавать 6-НДФЛ нужно до конца года. Допустим, платеж был в 1 квартале — тогда вам нужно заполнить отчет за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и за год. 

Отчетность за 2021 год нужно сдавать по форме, утвержденной Приказом ФНС № ЕД-7-11/753@ от 15.10.2020. Начиная с 2022 года документ обновится – Приказ ФНС № ЕД-7-11/845@ от 28.09.2021.

Отчеты в пенсионный фонд

ИП без сотрудников не отчитываются в ПФР. При наличии работников нужно сдавать следующие отчеты:

  • СЗВ-М — включает список сотрудников, а также ИНН и СНИЛС каждого.
  • СЗВ-СТАЖ — содержит сведения о стаже сотрудников, которые работают по трудовому договору или договору ГПХ. В отчет вносятся даты увольнения, приема на работу и другая информация, необходимая для расчета пенсии. 
  • СЗВ-ТД — отчет о трудовой деятельности, в котором отображаются кадровые события — перевод на другую должность, увольнение, прием на работу. Именно с этого отчета ПФР переносит сведения в электронные трудовые книжки.

Отчеты можно передать лично, письмом с описью вложения или в электронном виде — если вы заключили договор об электронном документообороте с ПФР. Для последнего варианта необходима электронная подпись. При численности сотрудников 10 и более, взаимодействовать с ПФР получится только электронно.

Отчеты в ПФР не могут быть нулевыми. Если есть сотрудники, они всегда указываются в СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ. С СЗВ-ТД все немного иначе: есть кадровое событие — отчет сдается, нет событий — отчет не нужен.

Сроки  

  • СЗВ-М — ежемесячно, до 15 числа следующего месяца.
  • СЗВ-СТАЖ — раз в год. За 2021 год — до 1 марта 2022.
  • СЗВ-ТД — при увольнении или приеме на работу не позднее следующего рабочего дня. По другим событиям — до 15 числа следующего месяца.

Отчетность в ФСС

За сотрудников, с которыми ИП состоит в трудовых отношениях, необходимо вносить взносы на травматизм в фонд социального страхования и сдавать отчет по форме 4-ФСС. Предоставлять отчетность можно на бумаге или через интернет. Если сотрудников больше 10 — только в электронном виде.

Сроки

Отчет сдается каждый квартал. Сроки сдачи 4-ФСС на бумаге и через интернет разнятся.

Бумажный вариант 4-ФСС:

  • за 2021 год — до 20 января 2022;
  • за 1 квартал 2022 — до 20 апреля;
  • за полугодие 2022 — до 20 июля;
  • за 9 месяцев 2022 — до 20 октября.

Электронный вариант 4-ФСС:

  • за 2021 год — до 25 января 2022;
  • за 1 квартал 2022 — до 25 апреля;
  • за полугодие 2022 — до 25 июля;
  • за 9 месяцев 2022 — до 25 октября.

Если нарушить сроки сдачи отчетов

За несдачу или нарушение сроков сдачи отчетов накажут рублем, а в некоторых случаях заблокируют счет. Размеры штрафов такие:

  • РСВ — 5% от суммы неуплаты, но не более 30% и не менее 1000 руб.
  • 6-НДФЛ — 1000 руб за каждый месяц просрочки, 500 руб. – за ошибки в сведениях.
  • СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ — 500 руб. за каждого работника. СЗВ-ТД — для ИП пока санкции не предусмотрены.
  • 4-ФСС — от 5% до 30% от суммы взносов, но не менее 1000 руб.

Подготовить и сдать отчеты РСВ, 6-НДФЛ, 4-ФСС, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ можно в Эльбе. Пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно.

Екатерина Григорьева Автор Эльбы

Льготы по страховым взносам за сотрудников

В 2022 году многие компании могут делать отчисления по страховым взносам по пониженным тарифам и льготам. Рассмотрим, какими льготами могут пользоваться организации, а также как будут рассчитаться взносы за сотрудников с учетом новых правил.

Что должен знать работодатель про неполную рабочую ставку

С рабочим временем сотрудников нужно обращаться осторожно, чтобы ненароком не навлечь проверку налоговой или трудовой инспекции. Сокращать ставку можно, но только так, как прописано в трудовом кодексе. Как сокращать правильно — расскажем в данной статье.

Как оказывать материальную помощь сотрудникам

Материальная помощь — это поддержка сотрудников в сложных жизненных ситуациях. Она может выражаться в денежном либо ином виде. Бесплатная машина дров — это тоже помощь. Но мы расскажем именно про деньги — когда, как выплачивать и исчислять ли налог с этих средств.

Прямые выплаты пособий из ФСС

При системе прямых выплат ФСС переводит пособие сотрудникам напрямую. Работодателю важно только вовремя оформить документы и передать их в ФСС. В статье расскажем, как это сделать правильно.

Аренда имущества сотрудника

Организация может использовать в своей работе имущество сотрудника. Частая ситуация — аренда автомобиля. Расскажем, как оформить аренду автомобиля и учитывать в налогах арендную плату.

Вы всё ещё думаете? Просто попробуйте.