Электронный документооборот
Учет и отчетность
Проверка контрагентов
Торговля и ритейл
Автоматизация бизнеса
Участие в закупках
Управление HR‑процессами
Коммуникации
Сделки с недвижимостью
Банковские услуги
Поиск клиентов
Маркировка товаров
Информационная безопасность
Ваши налоги поступают на специальный счёт. Вы вносите один платёж, а налоговая служба самостоятельно распределяет средства по различным бюджетам. Подробнее о процессах читайте в нашей статье.
Что такое ЕНС
В личном кабинете вместо множества разных налогов видна одна сумма — свёрнутый остаток по всем вашим налогам. Это и есть ЕНС.
Единый налоговый счёт открыт в казначействе всем налогоплательщикам: и физлицам, и юридическим. Поскольку ИП — это физическое лицо, ЕНС объединяет в себе все его налоги — предпринимательские и личные.
ЕНС, как и обычный счёт, состоит из двух частей — прихода и расхода.
Заплатите взносы за пару кликов
Онлайн-бухгалтерия напомнит о сроках уплаты и подготовит платёжку. Для новых ИП — 1 год Эльбы бесплатно
Приходные операции
Вы пополняете счёт единым налоговым платежом. Деньги можно вносить, как удобно: всю сумму одним поручением или по частям. Важно только, чтобы к нужной дате на счёте была необходимая сумма.
По общему правилу, если срок уплаты выпадает на выходной, он переносится на ближайший рабочий день.
Срок уплаты большинства налогов — 28-е число. Исключение:
- дополнительные страховые взносы ИП, их надо отправить к 1 июля;
- НДФЛ за работников платится дважды в месяц — 5 и 28 числа;
- годовой платёж НДФЛ ИП на ОСН — до 15 июля.
Статья. Какие налоги платят ИП
Расходные операции
Иногда ФНС считает налог сама и забирает его в нужную дату, пример — патент. Но чаще опирается на информацию из ваших деклараций или уведомлений.
Затем она формирует совокупную налоговую обязанность — всё, что вы должны направить в бюджет. Обязательства могут увеличиться за счёт налогов, пеней, штрафов или процентов, начисленных по решениям самой налоговой, судебным актам или другим документам.
Обычно срок подачи деклараций или уведомлений — 25-е число. Исключение — НДФЛ за работников. Поскольку его платят два раза в месяц, то и уведомления надо сдать дважды — 3 и 25 числа.
Пример. Максим — ИП. Он должен заплатить к 28 апреля УСН 50 тыс. ₽, страховые взносы — 30 тыс. ₽ и НДФЛ за работников — 13 тыс. ₽. Совокупная налоговая обязанность ИП — 93 тыс. ₽.
Статья. Уведомление об исчисленных налогах
Остаток по счёту
Налоговая считает сальдо ЕНС или, по-другому, остаток — разницу между приходом и расходом.
Положительное сальдо — ваши деньги. Их можно оставить на счёте для списания дальнейших платежей или вернуть. Отрицательный остаток — долг. Налоговая начислит на него пени и спишет при первой возможности.
Пример. Чтобы 29 апреля сальдо по ЕНС было равно нулю, Максим к 28 апреля должен внести на счёт 93 тыс.₽. Разумеется, при условии, что изначально остаток был нулевой.
Он может положить на счёт, например, 100 тыс. ₽. Остаток 7 тыс. ₽ можно будет использовать для предстоящих платежей или, если деньги не понадобятся, вернуть. Если предприниматель пополнит счёт, например, на 90 тыс. ₽, с 29 числа на недостающие 3 тыс. ₽ будут начисляться пени.
Ведите учёт без бухгалтера
Эльба поможет заплатить налоги и взносы, сдать отчёты. Для новых ИП — 1 год Эльбы бесплатно
Если не согласны с остатком на ЕНС
Вы можете отправить обращение в ФНС через личный кабинет ИП/ООО. Если налоговая признает свою ошибку, она исправит её за семь рабочих дней.
Чтобы получить детализацию ЕНС, закажите сверку любым удобным способом: запросите нужные справки и акт прямо в налоговой, в МФЦ, по почте, в личном кабинете ИП/ООО на сайте ФНС или в Эльбе.
Статья. Как свериться по налогам с ФНС.
Как налоговая распределяет деньги
Когда на ЕНС появляются деньги, инспекция прежде всего «закрывает» старые долги, потом проводит текущие платежи. Очерёдность списания такая:
- Сначала списывается НДФЛ, начиная с самого раннего долга до текущего платежа.
- Затем остальные налоги и взносы, в том же порядке.
- Пени, затем — проценты и в конце — штрафы.
Если вовремя не сверяться, можно пропустить долг и получить дополнительно пени и штрафы.
Статья. Что присылает ФНС. Шаблоны ответов
Как пополнить ЕНС
Чтобы перевести деньги единым налоговым платежом на налоговый счёт, отправьте платёжку в Федеральное Казначейство по общим для всех реквизитам на КБК — 182 01 06 12 01 01 0000 510.
Статья. Единый налоговый платёж
Какие налоги не платят на ЕНС
Из правила есть небольшие исключения. По реквизитам на КБК налогов по-прежнему перечисляются:
- НДФЛ с выплат иностранцам;
- пошлины, по которым суд не выдал исполнительный лист;
- взносы на травматизм платят до 15 числа в СФР.
Налог на профессиональный доход вы можете перечислять любым из двух способов:
- через ЕНП, например, в личном кабинете налогоплательщика;
- прямо на КБК НПД — в приложении «Мой налог» или по платёжному документу.
Как вернуть переплату по ЕНС
Положительный остаток на счёте вы вправе вернуть. Можно самостоятельно прийти в налоговую или подать заявление через личный кабинет ИП/ООО. Также заявление на возврат можно отправить почтой.
Как проходит интеграция ЕНС с «Эльбой»
После интеграции в «Эльбе» появляется новый раздел. В нём можно увидеть общее сальдо ЕНС и информацию о списаниях конкретных налогов за год, квартал или полугодие.
Особенности интеграции:
Работа со страховыми взносами ИП. Эльба получит информацию от ЕНС, посчитает взносы с учётом об уже оплаченных и зарезервированных и подготовит платежку.
Готовые цифры в задачах по налогам и взносам. Принимая во внимание данные ФНС, сервис определит сумму к оплате, заполнит декларацию и сформирует платёжку.
Обращение в техподдержку. Эльба напомнит о предстоящих платежах и отчётах, опираясь на информацию из налоговой. По сложным вопросам помогут специалисты.
Коротко
- Налоговая сама распределяет ваши деньги с ЕНС по бюджетам в порядке очерёдности.
- Ваша задача единым налоговым платежом вовремя пополнить счёт и в срок сообщить налоговой, куда направить деньги — сдать декларацию или уведомление.
- Если сомневаетесь в достоверности сальдо ЕНС, закажите сверку.
- Положительное сальдо вы можете вернуть по заявлению.