Оформление счета-фактуры посреднику — Контур.Эльба — СКБ Контур

Как оформить счет‑фактуру посреднику, приобретающему товары (работы, услуги) для заказчика

Если клиент попросил вас приобрести для него товары или услуги, вы становитесь посредником, а клиент — заказчиком. Рассмотрим, когда нужно выставить счет-фактуру и как это сделать.

Приобретаете от своего имени

Выставьте заказчику счет-фактуру, если одновременно выполняются два условия:

  • заказчик работает с НДС;
  • продавец выставил счет-фактуру.

Счет-фактуру придется выставить, даже если применяете спецрежим: УСН или патент.

Зарегистрируйте счет-фактуру, который получили от продавца, в журнале учета счетов-фактур. В книге покупок его регистрировать не нужно.

На основании документа продавца выставьте счет-фактуру заказчику, указав в данных покупателя не свои реквизиты, а реквизиты заказчика. В строках 2, 2а, 2б укажите название, адрес, ИНН и КПП продавца, а в строках 6, 6а, 6б — сведения о заказчике. Присвойте счету-фактуре новый номер, согласно вашей нумерации, и также зарегистрируйте в журнале учета. 

Выставленный счет-фактуру передайте заказчику вместе с копией счета-фактуры продавца.

Журнал учёта счетов-фактур отправьте через интернет в налоговую до 20 числа месяца, следующего за кварталом, в котором выставлены документы.

Приобретаете от имени заказчика

Если действуете от имени заказчика, то продавец выставляет счет-фактуру непосредственно заказчику. В этой ситуации вы не участвуете в документообороте, поэтому выставлять счет-фактуру не нужно.

elba

Формируйте счета-фактуры и отчитывайтесь по НДС в Эльбе. Попробуйте все возможности онлайн-бухгалтерии 30 дней бесплатно.


Как вести книгу продаж и журнал учета счетов‑фактур

Предприниматели на УСН и патенте не платят НДС и не сдают декларацию, а значит, не должны сдавать книгу продаж и журналы учета счетов-фактур каждый квартал. Но есть несколько случаев, когда отчитаться по НДС все же придется.

Можно ли работать и быть самозанятым одновременно

У человека может быть несколько источников дохода. К примеру, он официально работает в организации и ведёт свой небольшой бизнес. После смены на заводе электрик берёт частные заказы, медсестра делает уколы и ставит капельницы на дому. Рассказываем, можно ли работать и одновременно быть самозанятым, какую налоговую ставку применять и как правильно декларировать доход.

Налоговый режим для интернет‑магазина

Неизвестно, что проще — зарегистрировать свое дело или с первого раза подобрать наиболее выгодный для этого дела налоговый режим. Разберем, какие режимы подходят для интернет-магазина, какие нет, и почему иногда ОСНО — единственный вариант.

Можно ли не возвращать предоплату за неоказанные услуги

Иногда клиент заказывает услугу и даже переводит оплату, а потом отказывается от услуги. Как быть с предоплатой? Может ли ИП или ООО не возвращать ее клиенту? Можно ли удержать штраф или придется вернуть всю сумму? Есть ли разница, если услуги оказывать физлицам или фирмам? Давайте разбираться.

Как ИП платить минимум налогов

Совсем не платят налоги только самозанятые ИП при полном отсутствии дохода. На других спецрежимах иногда можно уменьшить платежи частично. Разберем несколько ситуаций, в которых налоговая нагрузка оказывается максимально выгодной для предпринимателя.

Вы всё ещё думаете? Просто попробуйте.