Новости /

Чек коррекции. Как избежать штрафа

24 марта 2017
Кассовый чек коррекции и бланк строгой отчетности коррекции - это законный способ легализовать излишки денег в кассе. Применяется такая корректировка, если по какой-то причине (ошибка кассира, отключение электричества и т.д.) при расчете с покупателем не был отбит чек.

Не путайте чек коррекции и чек на возврат. Чек коррекции отбивается, если нужно исправить ошибку (факт неприменения ККТ), а если нужно оформить возврат товара, то нужно отбить обычный кассовый чек с указанием признака расчета «возврат прихода».

Просто сформировать чек коррекции недостаточно. Мы же оправдываем факт неприменения ККТ, а её неприменение — это прямой повод получить штраф (КОАП РФ ст. 14.5). Поэтому действовать нужно последовательно:

  1. Составляем документ в произвольной форме, например, акт или служебную записку, в которой указываем дату, время и причину, по которой был осуществлен расчет без применения ККТ. Присваиваем документу номер и дату. Этот документ будет служить основанием для коррекции, и на него нужно будет сослаться в чеке.
  2. Отбиваем на кассе чек коррекции. В чеке не фигурирует наименование товара, который был проведен через ККТ, в нем отражается сумма, которая не была учтена в кассе.  Указываем:
  • признак расчета — коррекция прихода, если вносите деньги в кассу.
  • тип коррекции — самостоятельная операция.
  • основание для коррекции — дата, номер и наименование документа (акта, объяснительной записки).

Чек коррекции — это фискальный документ, и он обязательно передается в ФНС. По каждому такому чеку ФНС имеет полное право попросить разъяснений. Поэтому рекомендуем хранить документ, на основе которого производили коррекцию (акт или служебную записку).

  1. Сообщаем налоговой, что был произведен расчет с покупателем на такую-то сумму без применения ККТ и, что вы уже сформировали чек коррекции.  Это можно сделать в личном кабинете на сайте nalog.ru, либо сообщив в вашу инспекцию.

Важное условие. Если вы сообщили налоговой о факте неприменения ККТ при расчете раньше, чем в ФНС самостоятельно узнали об этом из других источников, вы избежите штрафа.
Если же в ФНС узнали об этом факте, и отправили вам предписание, то штрафа избежать не удастся. Но сформировать чек коррекции все равно нужно. В этом случае в чеке укажите: основание для коррекции — реквизиты предписания, а тип коррекции — операция по предписанию.

В законе нет разъяснений, когда можно сформировать чек коррекции. В п.4 ст.4.3. 54-ФЗ сказано, что кассовый чек коррекции должен формироваться «после формирования отчета об открытии смены, но не позднее формирования отчета о закрытии смены».  Многие трактуют это однозначно: нужно формировать чек коррекции в рамках той смены, когда произошел расчет без применения ККТ, т.е. нельзя это сделать на другой день в рамках другой смены.  Тогда не совсем ясно, как поступить, если продавцу пришло предписание от налоговой? Это может случиться и через неделю, и через месяц после нарушения. На наш взгляд, чек коррекции можно оформить и в рамках другой смены, но именно в рамках открытой смены, а не в промежутке между сменами.

Отправьте заявку на подключение к Контур.ОФД

Менеджер свяжется с вами в течение рабочего дня и ответит на ваши вопросы о сервисе и изменениях в порядке применения ККТ.

Отправить заявку

75 комментариев Написать свой
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста,а в чеке коррекции должно ли быть указание на форму оплаты наличными или электронными или просто "коррекция прихода" и "коррекция расхода"?
Для формирования чека коррекции при ошибке в указании формы оплаты, обнаруженной через несколько месяцев.
Сначала формируем чек возврат прихода на лишнюю сумму, далее чек коррекции
Ответить Ответить
Добрый день!
Чек коррекции используют тогда, когда в момент расчета не была применена ККТ - деньги взяли, а чек не сформировали. Например, не было электричества, но торговля не останавливалась или при оплате картой на POS-терминале операцию провели, а на кассе чек не выбили.
Ошибки кассира исправляются чеками возврата. Указание неверного способа оплаты – это типичная ошибка, которую можно исправить возвратом. Если сложилась подобная ситуация, то сначала нужно отменить совершенную ошибку, выбив чек с признаком «возврат прихода», а потом сформировать «правильный» чек с признаком «приход».
Обратите внимание, чтобы избежать вопросов со стороны налоговых органов: в чеке на возврат прихода нужно заполнить "Дополнительный реквизит чека" - в нем нужно указать фискальный признак первоначального чека с ошибкой (ФПД). Без наличия указанной привязки ФНС может потребовать заявления покупателя о возврате денежных средств. При отсутствии заявления от покупателя или без указанной привязки в кассовом чеке пользователь может быть привлечен к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ за неправильное оприходование денежных средств.
Ответить Ответить
Спасибо большое!
Ответить Ответить
Здравствуйте ! Скажите пожалуйста, если кассир три месяца пробивал чеки на возврат подотчетных сумм, это исправить возвратом прихода ?
Ответить Ответить
Добрый день!
на мой взгляд, можно сделать чек коррекции, потому что ККТ применялась в ситуации, когда вообще не должна была применяться (обязательно составить акт и сообщить об этом факте в ФНС).
Ответить Ответить
Доброе утро! Скажите пожалуйста как быть, был приход на 1 руб. наличными а возврат 1 руб. прошло электронными. Обнаружили это через пол года. Делать чек возврата или чек коррекции? И если чек возврата как быть с заявлением на возврат? это сумма которую кассир просто пробовал (грубо говоря учился пользоваться кассой)
Заранее спасибо.
Ответить Ответить
Добрый день!
сумма, конечно, очень незначительная:) Но если действовать согласно рекомендациям ФНС сначала нужно отменить совершенную ошибку, выбив чек с признаком «возврат прихода», а потом сформировать «правильный» чек с признаком «приход».
Если нет возможности получить заявление на возврат, то в чеке на возврат прихода нужно заполнить "Дополнительный реквизит чека" (тег 1192) - рекомендуется в нем указывать фискальный признак первоначального чека с ошибкой.
Ответить Ответить
Добрый день!Подскажите пожалуйста, вот такая ситуация, продавец пробил неправильно чек, покупка была совершена по терминалу, а чек пробили наличными. Проблема обнаружена после закрытия смены, на следующий день старший продавец стала заполнять документы, обнаружила ошибку..Нужно ли нам пробить чек коррекции ,что б уровнять кассу, и как его пробить наличными или электронными, и как это отразить в кассовой книге.
Ответить Ответить
Добрый день!
Пока подобные ошибки исправляются не чеком коррекции, а возвратом. Т.е. сначала нужно отменить совершенную ошибку, выбив чек с признаком «возврат прихода» и указав способо оплаты "наличные", а потом сформировать «правильный» чек с признаком «приход» и способ оплаты -"электронные".
В чеке на возврат прихода нужно заполнить "Дополнительный реквизит чека" и в нем указать фискальный признак первоначального чека с ошибкой. Без наличия указанной привязки налоговая может потребовать предъявить заявление покупателя о возврате денежных средств.
Ответить Ответить
Добрый день.
После смены прошивки кассового аппарта в нём сменились номера вариантов оплат, и два дня продажи с оплатой по карте попадали вместо варианта оплаты "Электронными" в вариант оплаты "Последующая оплата (Кредит)". Как правильно поступить в данной ситуации? Чеков за эти дни было пробито много, сделать возвраты по каждому чеку в отдельности практически нереально.
Ответить Ответить
Добрый день!
по текущим рекомендациям ФНС все-таки правильно делать возврат прихода (в предыдущем ответе написано, как это сделать). Проконсультируйтесь со своим налоговым инспектором, возможно он предложит способ выйти из сложившейся ситуации.
Ответить Ответить
Добрый день/
Подскажите, пожалуйста, как можно исправить следующую ошибку. Кассир провел оплату по карте на сумму больше чем нужно. Случайно, не заметил ни он ни клиент. Деньги у клиента с карты списались. Но по ККМ прошла правильная сумма (меньше чем списана с карты). Бухгалтер заметил ошибку уже на следующий день, смена закрыта. Как поступить в данной ситуации? Нужно пробить чек коррекции или сделать возврат прихода и потом пробить правильный чек?
Ответить Ответить
Добрый день!
если я вас правильно поняла, то в чеке на ККТ сумма указана верно, списали больше именно с карты покупателя через терминал эквайринга?
В этом случае нужно сделать возврат средств на карту, делается это не на ККТ ,а на терминале эквайринга.
Ответить Ответить
Да, вы все верно поняли. По терминалу прошла сумма больше чем по ккт (ошибочно). По ККТ проведена верная сумма. Но, можем ли мы без заявления клиента оформить возврат денег на карту? И даже если оформим возврат, в день когда прошла оплата мы ведь должны были пробить всю сумму по ККТ, а потом через уже оформлять возврат и по терминалу и по ККТ? Или ошибаюсь?
Ответить Ответить
При возврате средств на карту за товар или услугу нужно соблюдать требования двух регуляторов - налоговой и ЦБ. В налоговую ушла корректная информация, на мой взгляд ничего изменять на кассе не нужно. Теперь нужно вернуть клиенту на карту излишне удержанную сумму, как это сделать правильно с точки зрения ЦБ, лучше уточнить у профильных экспертов.
Ответить Ответить
Добрый день!
В тестовом режиме пробили чек прихода, а возврат прихода ошибочно сделали дважды. Ошибка обнаружена на следующий день. Каковы наши действия? Чек коррекции или пробить приход текущей датой?
Ответить Ответить
Добрый день!
если я правильно поняла, то вы формировали чеки на ККТ, которая в этот момент была в тестовом режиме? Если так, то ничего исправлять не нужно. Когда касса используется в таком режиме, чеки в ФН не записываются и в ФНС не отправляются. Обычно на чеках, сформированных на такой ККТ, написано: "чек не действителен" или "учебный режим", проверьте есть ли подобные надписи на чеках.
Ответить Ответить
К сожалению чек "ушел" в ФНС
Ответить Ответить
все три чека отправлены в ФНС?
Ответить Ответить
Да, все верно, все три ушли в ФНС
Ответить Ответить
По сути у вас сейчас по данным ККТ недостача. Недостача - не является нарушением, и не свидетельствует о неприменении ККТ и не является поводом для штрафа. В этой ситуации нужно сделать "обратный" чек , т.е. чек с типом приход. Для перестраховки чеке заполните "Дополнительный реквизит чека" и в нем указать фискальный признак первоначального чека с ошибкой.
Ответить Ответить
Добрый день!
Купили новый кассовый аппарат . Так получается -работа и обучение одновременно. Ошибочно пробили чек "Возврат прихода" вместо обычного "Приход" , Обнаружили через 3 дня. Подскажите пожалуйста -как можно исправить ситуацию!?
Ответить Ответить
0
Лидия Дмитриченко — сотрудник Контура, 13 июля, 06:51
Добрый день!

Нужно сформировать чек на приход и написать в инспекцию заявление о нарушении порядка применения ККТ, указав в заявлении реквизиты неправильного чека и чека прихода, которым была исправлена ситуация.
Ответить Ответить
Добрый день!
Ситуация следующая в январе был пробит товар в чеке указан Вино 130 руб а по системе егаис прошла Водка 0.5л и цена не соответствует минимальной как ошибка произошла не понятно можно сделать возврат товара или правильней чек коррекции.
Ответить Ответить
Добрый день!
Пожалуйста, уточните проблему.
Правильно ли мы понимаем, что продана водка (поскольку ЕГАИС зафиксировал эту продажу), а в чеке указано вино. К тому же кроме неверного названия в чеке указана и неверная цена (за водку вместо вина)?
Ответить Ответить
Добрый день. Подскажите пожалуйста, если я правильно Вас понял, то если есть заявление на возврат денег от покупателя, то я могу формировать просто чек на расход по расходному ордеру? Без возврата прихода и указания реквизитов чека на приход? Спасибо.
Ответить Ответить
0
Лидия Дмитриченко — сотрудник Контура, 16 июля, 07:32
Добрый день!

В случае возврата денег покупателю оформляется чек с признаком «Возврат прихода» и расходно-кассовый ордер. При этом в чеке «возврата прихода» реквизиты первичного чека «прихода» не указываются.
Ответить Ответить
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, возможно ли пробить чек коррекции для исправления чека с неверным способом оплаты (вместо электронными пробили наличными). Смена была закрыта, а в следующей смене программное обеспечение ККТ (Атол) не позволяет провести чек возврата.
Ответить Ответить
Добрый день!
на сегодняшний день, рекомендуется подобные ошибки исправлять именно чеком на возврат. Насколько я понимаю, программное обеспечение должно позволять делать возврат не в день покупки (т.к. по закону у покупателя есть право вернуть товар в течение 14 дней с момента покупки).
Ответить Ответить
Добрый день. У нас система налогообложения УСНО. По ошибке был пробит чек с ЕНВД. Ошибку заметили через 3 дня. Как исправить- пробить чек коррекции или возврат прихода?
Ответить Ответить
Добрый день!
по текущим рекомендациям чек коррекции делается, если ККТ не была применена. В вашем случае касса была применена, но с ошибкой - это повод для формирования чека с типом "возврат прихода".
Обычно ККТ фискализируют с той системой налогообложения, для которой она применяется. Если у вас не совмещение двух режимов (УСН и ЕНВД), а только УСН, то чтобы избежать в дальнейшем подобных ошибок, я бы порекомендовала обратиться в ЦТО, для изменения настроек кассы.
Ответить Ответить
Добрый день! Денежные средства за товар поступили от физ.лица на расчетный счет неделю назад, чек по кассе не пробили, а с 01.07.18 в таких случаях должны пробивать. Как сейчас правильно отразить в кассе данное поступление?
Ответить Ответить
Добрый день!
если средства поступили на счет после 1 июля 2018 года, то ККТ нужно применить. Это классическая ситуация для формирования чека коррекции, который нужно выбить, если касса не была применена.
Ответить Ответить
Спасибо. Будет ли штраф после пробитого чека коррекции или его как-то можно избежать?
Ответить Ответить
Правильно сформированный чек коррекции - это законный способ избежать штрафа. В статье описано, как это сделать.
Ответить Ответить
Добрый день! Ситуация следующая, стажер по ошибке пробил "возврат прихода", вместо "прихода". Вечером это заметил и пробил "приход" на эту сумму, тем самым аннулировав предыдущий возврат. Все платежи в этот день проходили по карте и на следующий день на р/сч зачислилась общая сумма выручки без учета возврата. В итоге, у нас сейчас приход по кассе меньше, чем поступило денег на р/сч. Ошибку заметили несколько месяцев спустя.Какие наши действия сейчас? Делать коррекцию или достаточно пробить еще один приход?
Ответить Ответить
Добрый день!
вы все правильно сделали, но не до конца довели. Т.е. на ККТ вы "в ноль" операцию вывели. А нужно еще один "приход" сделать. Тогда выравняется показатели по ККТ и на расчетном счете. На мой взгляд, это можно сделать чеком коррекции.
Ответить Ответить
Добрый день. У нас ЕНВД, поставили кассу и установили немного не тот драйвер(номера ставок НДС) различались, в результате чеки пробивались два дня с НДС. Мне нужно сделать возврат как Анатолием или все же придется заплатить НДС? Спасибо.
Ответить Ответить
добрый день!
на мой взгляд можно сделать возврат прихода, чтобы исправить ошибочные чеки, и затем сформировать чеки с типом "приход" уже без НДС.
Ответить Ответить
Добрый день! может подскажете как быть в такой ситуации:
из-за сбоя электропитания, ФР выдал чек 2 раза на одну и туже позицию, а в нашей программе фактически в наличии была одна и списалась одна. Как теперь выровнять суммы, убрать лишний чек из ФР?
Ответить Ответить
Добрый день!
уточните, пожалуйста, верно ли я поняла, что фактически в кассу внесено средств только за один товар, а по чекам получилось, что за два? Сколько чеков ушло в ОФД: один или два?
Ответить Ответить
да верно, фактически внесено было за один товар, в момент пробития чека отключился свет, после включении ФР сам пробил повторно чек. И получилось что чеков в ОФД ушло два, а товар списался один. Возврат сделать не можем, т.к. товар вернется на остаток, а фактически его нет.
Ответить Ответить
Практика применения чеков коррекции еще не сильно устоялась. Относительно вашей ситуации есть два мнения:
1. Фактически у вас в кассе недостача. Недостача не свидетельствует о неприменении ККТ и не является поводом для штрафа. В то время как чек коррекции считается способом штрафа избежать. Т.е. подобную ситуацию исправлять нужно не коррекцией, а простым чеком "возврат прихода".
2. Подобная ситуация - это типичный случай для чека коррекции с типом "расход". Т.к. чек коррекции не содержит реквизита "Предмет расчета", то он должен идеально исправить вашу ситуацию и никак не затронет вашу товароучетную программу.
Мне ближе второе мнение. Посоветуйтесь еще дополнительно со своим налоговым инспектором.
Ответить Ответить
Добрый день!
Сложилась следующая ситуация.
27.07.18г. ККТ вышла из строя и продажи велись без применения ККМ. Налоговую уведомили в этот же день, что ККМ неисправна и все продажи будут фиксироваться на бумажном носителе и после ремонта ККМ будут вбиты коррекционные чеки. 28.07.18г. отвезли ККМ в сервисный центр, там за 20 минут устранили неисправность. В этот же день стали бить коррекционные чеки на суммы по безналичному расчету и по наличному расчету за день когда работали без ККМ. Один коррекционный чек выбили неправильно! Обнаружила я это только 30.07.2018г. когда готовила уведомление в ИФНС о том, что пробили коррекционные чеки. ОШИБКА получилась в том, что вместо ПРИХОДА наличных денежных средств выбили РАСХОД. Как теперь быть? Возможно ли удалить этот коррекционный чек? Я уже весь интернет прошерстила, но ответа нет на этот вопрос. Есть только про удаление обычного чека и возврат денежных средств. Подскажите пожалуйста как грамотно поступить в сложившейся ситуации. Заранее благодарю.
Ответить Ответить
Добрый день!
просто удалять чеки из ККТ нельзя: нужно делать либо возврат либо коррекцию. Ситуация, конечно, очень нетипичная - делать коррекцию чека коррекции, но на мой взгляд вам надо сделать именно чек коррекции с типом "приход".
Ответить Ответить
поговорите со своим инспектором, возможно подобные ситуации уже были
Ответить Ответить
Здравствуйте
Недавно узнали, что после введение онлайн касс, при возврате товара не в день продажи, нужно пробивать по ккм чек возврата, что не делалось с прошлого года. В ФНС у нас указана завышенная выручка, т.к. не учтены возвраты. Возможно ли оформить через чеки коррекции эти возвраты и есть ли ограничения по срокам применения чеков коррекции, т.к. документы возврата (заявление, рко) были в прошлом году.
Ответить Ответить
Добрый день!
ограничения срока для формирования чека коррекции в кассовом законодательстве не предусмотрено. Однако, если рассматривать чек коррекции, как способ избежать штрафа (в вашем случае за нарушение порядка применения ККТ (ч.4 ст.14.5 КоАП РФ), то лучше его сформировать как можно быстрее, не дожидаясь предписания ФНС.
А вот каким образом исправить подобную ситуацию: чеком возврата или коррекции, с уверенностью сказать не могу, к сожалению. Есть аргументы и за чек коррекции и за чек возврата. Посоветуйтесь со своим налоговым инспектором.
Ответить Ответить
Здравствуйте. Как правильно оформить возврат части товара на ККТ.
Ситуация: Интернет магазин продал 5 наименований товаров, покупка пробита на ККТ. В момент выдачи товара покупатель просит заменить один из товаров на другой при этом сумма покупки не меняется.
Как правильно отразить такую операцию на ККТ. Возврат и новая продажа? или можно как-то скорректировать пробиты на ККТ чек и выдать покупателю другой товар.
Ответить Ответить
Добрый день!
уточните, пожалуйста, клиент оплатил товар заранее или расчет происходит в момент получения товара? При получении платит наличными или картой?
Ответить Ответить
День добрый Оксана. Покупка оплачена картой на сайте интернет-магазина и отражена на ККТ у эквайера (банк). После доставки до точки выдачи прошло 5-10 дней. Заменить надо при выдаче товара клиенту в точке выдачи.
Ответить Ответить
Я бы предложила такой вариант: Сформировать чек с типом "возврат прихода" только на тот товар, который подлежит замене. Способ оплаты выбрать "встречным представлением" (это значит, что покупателю за возвращенный товар ни наличных , ни электронных денег вы не вернули). Затем сформировать чек с типом "приход", в нем указать наименование нового товара и в способе оплаты также указать "встречное представление".
Ответить Ответить
Здравствуйте! Подскажите, как быть в следующей ситуации: онлайн-кассу зарегистрировали только 27.07.2018 , т.к. работали только с ЮЛ и ИП по безналу. Выяснилось, что касса нужна, поступил безналичный платеж от ФизЛица 12.07.18. Можно пробить чек коррекции на раннюю дату, чем зарегистрирована касса онлайн в ФНС? спасибо
Ответить Ответить
Добрый день!
Если для вашей системы налогообложения и вида деятельности обязанность применять ККТ уже наступила, то не просто можно, а нужно. Назначение чека коррекции именно в том, чтобы позволить пользователю ККТ отобразить продажу, которая прошла без кассы. Поэтому в вашей ситуации, чтобы избежать штрафа за неприменение ККТ, нужно исполнить свою обязанность (сформировать чек коррекции на сумму, поступившую от физ.лица), прежде чем ФНС обнаружит это сама.
Ответить Ответить
Представляете, в 1с Бухгалтерия 3.0 - это не реализовано. Мы получили безналичную оплату. Реквизиты Акта некуда вписать, чек коррекции привязан только к оплате наличными или платежной картой через терминал (налички у нас нет и терминала тоже). На кассе только одна кнопочка "включить". Вот и не знаю как выкрутиться из ситуации.
Ответить Ответить
Не берусь утверждать относительно работы в 1С, но скорее всего "оплата платежной картой через терминал" - это просто название в интерфейсе программы. В чеке, который сформирует ККТ и отправит в ФНС указано будет "электронными", так как согласно формату фискальных данных, все безналичные поступления отображаются именно как электронные (неважно, как был сделан платеж: картой, через интернет-банк, через кассу банка).
В чеке коррекции реквизитов немного, в нем есть поле "Основание для коррекции" в нем указывается дата, номер и наименование акта, а в поле «Тип коррекции» укажите «Самостоятельная операция», т.к. ошибку исправляете сами, а не по предписанию налоговой.
Ответить Ответить
Добрый день, а чек коррекции формируется по каждому такому приходу или возврату в отдельности или можно сделать акт за период по всем не пробитым поступлениям (или возвратам покупателям на карту) и пробить единой суммой?
Ответить Ответить
Добрый день!
В нормативных актах про оформление чеков коррекции информации мало. Практика работы с ними складывается в основном из писем Минфина или ФНС. Процитирую Письмо ФНС РФ от 07.12.2017 N ЕД-4-20/24899
"при осуществлении расчетов без применения контрольно-кассовой техники, в том числе по причине ее поломки, пользователю контрольно-кассовой техники необходимо сформировать кассовый чек коррекции по каждой произведенной хозяйственной операции.
При этом в целях исключения привлечения к административной ответственности за неприменение контрольно-кассовой техники пользователю контрольно-кассовой техники необходимо сообщить в налоговый орган подробную информацию о произведенной корректировке расчетов, в том числе реквизиты указанных чеков коррекции.
В случае выявления налоговым органом не переданной информации о расчетах пользователь контрольно-кассовой техники может быть привлечен к административной ответственности по каждому выявленному факту.
Ответить Ответить
здравствуйте, подскажите, пожалуйста, продавец на кассовом аппарате пробила вместо 84р. -84000 р. сделали возврат прихода. а в итоговом чеке за смену написано, что был возврат, а итоговая сумма также больше на 84000. касса не онлайн. а просто с фискальным накопителем, который снимают раз в год. какие могут быть последствия? заранее спасибо!
Ответить Ответить
добрый день! в описанной вами ситуации, все должно было "выравняться". Вы пишете, что в итоговом чеке видно,что был возврат. Подскажите, сумма возврата не отображается? Какая у вас модель ККТ?
Ответить Ответить
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Кассир пробил на меркурий 185Ф чек на сумму 275000, вместо 27,50. И закрыли смену . Какие действия можно ли сделать чек возврат на сумму 275000 или чек коррекцию. Заранее спасибо.
Ответить Ответить
Добрый день!
Пока подобные ошибки рекомендуется исправлять чеком на возврат. Т.е. сначала нужно отменить совершенную ошибку, выбив чек с признаком «возврат прихода», а потом сформировать «правильный» чек с признаком «приход».
В чеке на возврат прихода нужно заполнить "Дополнительный реквизит чека" и в нем указать фискальный признак первоначального чека с ошибкой. Без наличия указанной привязки налоговая может потребовать предъявить заявление покупателя о возврате денежных средств
Ответить Ответить
Добрый день!
"Кассовый чек коррекции и бланк строгой отчетности коррекции - это законный способ легализовать НЕДОСТАЧУ или ИЗЛИШКИ денег в кассе."

Дальше объясняется, как скорректировать НЕДОСТАЧУ?:
"Применяется такая корректировка, если по какой-то причине (ошибка кассира, отключение электричества и т.д.) при расчете с покупателем не был отбит чек."

А как быть, если ИЗЛИШКИ денег?

Не понятно, как не "отбив" чек можно организовать недостачу, наоборот, есть лишние, неучтенные деньги?

Допустим такие 2 ситуации, в конце смены, сняв Z-отчет обнаружили:
1. в Z-отчете выручка 100 рублей, реально выручка 200 руб
2. в Z-отчете выручка 200 рублей, реально выручка 100 руб
в каком случае делается чек коррекции? в обоих?
если нет, то что делать в другом случае?
в каком случае НЕДОСТАЧА, а в каком ИЗЛИШКИ?
Ответить Ответить
Добрый день! спасибо за замечание (текст в статье исправим). Чек коррекции используют для корректировки при возникновении излишков денежных средств. Т.е. когда ККТ не применили, а деньги взяли, (это ситуация 1, описанная вами), в этом случает делается коррекция с типом "Приход" на сумму, не отраженную в ККТ.
Если оказалось, что по данным ККТ денег больше, чем на самом деле, то в этом случае - это недостача (т.е. в денежном ящике сумма меньше, чем в z-отчете) и она не свидетельствует о том, что кассу не применили, в этом случае рекомендуется найти ошибочный чек, сделать возврат прихода и сформировать новый чек, указав правильную сумму (это ситуация 2).
Ответить Ответить
Спасибо! Вычитал в интернете, чек коррекции для легализации неучтенного дохода, т.е., получается, как вы сказали.
Ответить Ответить
Здравствуйте!Кассир в течении месяца,оплату по безналичному расчёту,по кассе пробивала не все.Можно ли коррекцию чека сделать на общую сумму и указать срок
Ответить Ответить
Добрый день!
опубликовано письмо ФНС ЕД-4-20/15240@ от 06.08.2018 "Об особенностях формирования кассового чека коррекции", в котором есть разъяснения по некоторым вопросам, возникающих при корректировках расчетов. В частности в нем сказано: "каждая корректируемая сумма расчета должна отражаться в кассовом чеке коррекции отдельной строкой. Указание в кассовом чеке коррекции только общей суммы корректируемых расчетов при корректировке, как ранее осуществленных с применением ККТ расчетов с ошибкой, так и при корректировке расчетов, ранее произведенных без применения ККТ, не может являться достаточным для установления события административного правонарушения (поскольку невозможно идентифицировать из такой суммы конкретный расчет).
Ответить Ответить
Добрый день, Оксана. Подскажите пожалуйста кассир отбила неправильно сумму. вместо 12150 отбила 1215000.(безналом). Когда увидела, решила исправить ситуацию, сделала внесение в кассу этой суммы и провела возврат прихода 1215000 НО уже наличкой... Увидели это на след.день. как откторректировать? чеки коррекции?спасибо!
Ответить Ответить
Анна, добрый день! я так понимаю ситуацию: сейчас у вас по данным ККТ есть "плюс" электронными 1215000 (это за первый день) и "минус" наличными 1215000 (это за второй день). Вам нужно сейчас привести к нулю оба неверных расчета (это делается "обратными" чеками) и сделать один правильный чек.
1. Сначала нужно исправить первый ошибочный чек. Для этого нужен чек "возврат прихода" на сумму 1215000 электронными. И обязательно заполните "Дополнительный реквизит чека" и в нем укажите фискальный признак (ФП или ФПД) первоначального чека с ошибкой.
2. Чтобы исправить вторую ошибку, нужно сделать чек "Приход" наличными на сумму 121500 руб. и тоже заполнив "Дополнительный реквизит чека".
3. Теперь нужно правильно оформить саму продажу. Сформировать чек "Приход" на 12150 руб. (электронными), я бы порекомендовала и здесь указать фискальный признак самого первого ошибочного чека, чтобы вся многоходовка была связана:)
Ответить Ответить
Добрый день, Оксана.
эти операции были совершены в один день.. т.е. в кассе на конец дня плюсом безнал и минусом наличка.. в налоговой мне сказали делать чеки коррекции..
Ответить Ответить
Анна, я думаю вам самой здесь нужно решить, как поступить. На днях было опубликовано письмо ФНС ЕД-4-20/15240@ от 06.08.2018 "Об особенностях формирования кассового чека коррекции" с пометкой "Доведите настоящее письмо до нижестоящих налоговых органов, а также до налогоплательщиков."
Процитирую лишь фрагмент: "для исправления ошибки в виде некорректно сформированного кассового чека кассовый чек коррекции не применяется, в связи с чем пользователю, например, при корректировке кассового чека с признаком расчета «приход» необходимо сформировать идентичный некорректному кассовый чек с признаком расчета «возврат прихода», в котором отразить фискальный признак некорректно сформированного кассового чека, а затем сформировать корректный кассовый чек с признаком расчета «приход».
Ответить Ответить
Спасибо, Оксана! этот документ я ещё не видела.. многое проясняет.
Ответить Ответить
Добрый день, что можно сделать, если товар был заведён в кассу без НДС И продан несколько дней назад?
Ответить Ответить
Добрый день. Из-за технической ошибки электронный чек не был отправлен клиенту. Техническая ошибка произошла со стороне подрядчика. с Подрядчика требуем письменное объяснение причины ошибки. Также планируем сформировать чек коррекции и предоставить его клиенту с копии объяснительной от подрядчика. Подскажите это правильно?
Ответить Ответить
Спасибо за ваше мнение!

Другие новости продукта ОФД

Вы всё ещё думаете? Просто попробуйте.