Топ‑5 вопросов по применению ККТ комиссионерами
23 мая 2019
Нужно ли комиссионеру применять ККТ? Сколько таких касс должно быть, если комитентов несколько? Какие реквизиты указать в чеке? Эксперты Контур.ОФД ответили на топ-5 вопросов по применению онлайн-касс комиссионерами.
Нужно ли комиссионеру применять онлайн-кассу?
— Когда комиссионер получает деньги за продажи товаров или услуг, он обязательно применяет онлайн-кассу. Комиссионер регистрирует кассу на себя и указывает,что ККТ используется агентом. Договор комиссии описан в главе 51 ГК РФ. По такому договору комиссионер обязан по поручению комитента за вознаграждение совершать сделки от своего имени за счет комитента.
Сколько касс использовать?
— Агент может использовать одну кассу при работе с разными комитентами. Главное — указывать данные поставщика. Для ФНС подобные чеки (БСО) будут сигналом, что кассу использует агент, и не все, что проходит через ККТ — его выручка.
Что указывать в чеке?
— К сожалению, методических рекомендаций для формирования чеков при агентских схемах пока нет. Все, что написано далее — это наши предположения на основе Приказа ФНС №ММВ-7-20/229@, писем Минфина РФ, ФНС и комментариев их представителей.
Согласно приказу, есть два агентских реквизита:
- Признак агента в чеке ККТ (тег 1057) — применяется ко всему фискальному чеку;
- Признак агента в чеке ККТ по предмету расчета (тег 1222) — распространяется на товарную позицию.
В чеке должна быть та система налогообложения, которую применяет комиссионер (Письмо Минфина России от 11.10.2017 N 03-01-15/66398).
Если чек содержит только комиссионные товары, то признак агента применяется ко всему чеку. Сложности появляются, когда в чеке есть и свои, и комиссионные товары. По приказу тег 1057 обязательно должен быть в чеке, который формирует комиссионер. Но если в чеке разные товары — и комиссионные, и свои, то неясно, нужно ли указывать этот тег.
Случаи применения тега
В журнале «Налоговая политика и практика» за февраль 2019 года высказано мнение — признак агента можно указывать не ко всему чеку, а отдельно к каждой комиссионной позиции. В таком случае в чек можно будет включать и свои, и комиссионные товары. Но на наш взгляд, следует комиссионные товары продавать с формированием отдельного чека.
Также в чеке обязательно нужно указать ИНН поставщика — физлица или юрлица — для каждого комиссионного товара. Реквизит «ИНН поставщика» для печатного чека носит обязательность «7» — это самая низкая обязательность, то есть его может не быть. Но в чеке, который направляется в налоговую через ОФД, реквизит «ИНН поставщика» обязателен — «4».
Указывать ли в чеке агентское вознаграждение?
— Это зависит от условий договора между комитентом и комиссионером. Если в сумму расчета с покупателем включено вознаграждение агента, то его нужно указать в чеке. Если вознаграждение не включено, то указывать не нужно.
Нужны ли чеки при расчетах агента с комитентом?
— Когда комиссионер передает комитенту деньги за проданный товар, кассу применять не нужно (Письмо Минфина России от 29.06.2018 N 03-01-15/45091).
Если комитент выплачивает вознаграждение комиссионеру, комиссионер должен сформировать чек на сумму этого вознаграждения. Касса не применяется только в одном случае — если это безналичные расчеты между юрлицами или ИП.
Другие новости продукта ОФД
-
25.02.2020
Если вы торгуете на рынке, в большинстве случаев вам не нужно применять онлайн-кассу. Но если вы продаете товары, которые попадают под обязательную маркировку, нужно использовать онлайн-кассу.
-
10.02.2020
Оператор фискальных данных (данные о расчетах на онлайн-кассах) Контур.ОФД и Модульбанк интегрировались. Теперь клиенты Модульбанка после согласия на передачу данных могут кредитоваться под оборот с онлайн-касс, подключенных к Контур.ОФД. Клиенту банка не придется собирать декларации и справки — достаточно паспорта.
-
04.02.2020
У покупателя должна быть возможность считать с дисплея вендингового автомата QR-код для получения фискального чека или ввести свои контакты для отправки электронного чека на почту или телефон.
Не поняла вопроса:(
Вы хотите понять, нужно ли указывать признак агента, если товар реализует принципал? Нет, не нужно.
Или что-то другое пытаетесь понять?
Касательно агентского вознаграждения, хорошего ответа у нас до сих пор нет: согласно положениям ст.4.7. Закона 54-ФЗ обязательно выделить в чеке вознаграждение обязаны лишь платежные агенты (обычно, это те, кто принимает платежи от физлиц за сотовую связь, коммунальные платежи и берет за это вознаграждение) и банковские платежные агенты. Про "обычных" агентов в законе не сказано. Устно представители налоговой дают такие рекомендации: все зависит от заключенного договора между принципалом и агентом. Если в сумму расчета с покупателем включается комиссия (вознаграждение) агента, в кассовом чеке, выдаваемом агентом это нужно указать.»
Хорошего дня:)
К 1 июля 2019 года кассовая программа сервиса Контур.Маркет поможет выполнить требования к содержанию чеков. Для касс на операционной системе Windows появится обновление, которое позволит указывать в фискальных данных чека:
- Признак агента в чеке ККТ (тег 1057);
- ИНН поставщика (1226) в чеке продажи или возврата в товарной позиции.
Хорошего дня:)
В ближайшие дни для кассы MSPOS-K появится обновленная версия кассовой программы Контур.Маркета. Версия позволит работать на кассе, выполняя требования к агентам.
СКБ Контур не предлагает МТС 5, а значит не может отвечать за корректность работы этого решения.
Турагентам кассовая программа Маркета подходит. Об этом мы публиковали новость для клиентов Маркета https://egais.userecho.com/communities/4/topics/5869-kassovaya-programma-marketa-podhodit-turagentam
После его ответа вопросов стало еще больше:-(
Он мне сказал так: Если ТО вам перечисляет агентское вознаграждение мы его увидим у вас на расчетном счете. т.е я взяла с туриста стоимость тура 100 руб и ТО отправить должна 100 рублей, а он мне после завершения тура и подписания отчета агента переведет мои 5 рублей-это агентское вознаграждение. Если мы сразу оставляем себе агентское вознаграждение , те же 5 рублей и ТО перечисляем 95 рублей ( за минусом вознаграждения), то мы являемся платежным агентом и должны указывать в чеке размер комиссии . ... Но мы же не берем сверх стоимости тура! А просто оставляем себе размер агентского вознаграждения!!! А ведь именно их отдел будет проверять кассу ... Насколько верно такая трактовка и что делать?
Платежные агенты только принимают платежи в пользу поставщика за реализуемые поставщиком товары и услуги, и больше ничего не делает, чтоб физлица эти товары получили или возникло право получить их от поставщика, т.е. не доставляют товар, не совершают сделки, не оказывают услуги.
Если кратко, то они принимают платежи, которые погашают обязательство физлица перед поставщиком.
Турагенты - не являются платежными агентами ни по каким критериям.
Рекомендую обратиться за разъяснениями в центральный аппарат ФНС, чтоб у вас был официальный ответ, подходящий именно вам.
Хорошего дня)
Подскажите, пожалуйста, ИП (без сотрудников, УСН) является страховым агентом Страховой компании. Работает от имени и за счет Принципала за вознаграждение.
Кто должен пробивать чек, с учетом отсрочки у ИП по применению ККМ?
Или по прежнему можно выписывать БСО от имени Принципала?
Спасибо.
Если эквайринг зарегистрирован на ИП (без сотрудников), и ИП по новым правилам не применения ККМ получает оплату страховых премий по агентскому договору от Страхователя по банковской карте, кто выбивает чек (или БСО), Агент (ИП) или Принципал (Страхователь)?
Это вопросы, на которые у нас пока нет хорошего ответа.
Вчера Совет Федерации одобрил изменения в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в РФ». Законопроектом предложены не только отсрочки, но и упрощение порядка применения касс.
Судя, по тексту поправок, при оказании услуг с выдачей БСО, допускается использовать удаленную ККТ. Т.е. получается, что в вашей ситуации, когда продажа от имени принципала, расчет может осуществлять агент, каким-то образом сообщать об этом принципалу и тот будет формировать чек и отправлять его клиенту.
Нужно немного подождать, надеюсь появятся комментарии и разъяснения, от которых можно будет отталкиваться.
Хорошего дня)
Но теперь у меня, как у бухгалтера, появился вопрос, как Агент должен у себя вести кассовую дисциплину и вести учет полученных страховых премий?
Ведь по факту, деньги принял он сам, или через своего субагента, тоже ИП.
А первичных документов никаких на руках не остается, электронные чеки отправляют покупателю и вся информация только у Принципала.
У Вас, случайно, нет ответа на такой вопрос?
В СК ответить не смогли.
Спасибо.
Я видела лишь "Информационное сообщение о применении документов, подтверждающих осуществление страховщиком расчетов со страхователями - физическими лицами с участием страховых агентов с 01.07.2019"
Оно опубликовано на сайте https://www.minfin.ru/ru/search/ (введите название в строку поиска)
Возможно, это поможет найти ответ на ваш вопрос.
Хорошего дня:)
Необходимо ли нам в реквизите "Данные поставщика" (тег 1224) указывать данные физического лица, являющегося комитентом комиссионера и не являющимся Поставщиком?
Приказом ФНС России от 21.03.2017 N ММВ-7-20/229@ установлено, что, если пользователь является комиссионером, в реквизите "Данные поставщика" (тег 1224) должны быть указаны данные лица, являющегося комитентом комиссионера в соответствии с пунктом 1 статьи 990 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации в случае реализации товаров (работ, услуг) комитента – Общество не реализует товары, а приобретает их по поручению комитента физического лица.
Отметим, что Приказ не содержит конкретных указаний о применении тех или иных реквизитов в различных ситуациях.
В этой схеме вы в какой момент и для кого формируете чек?
Я не очень понимаю.
Все письма и разъяснения ФНС, которые есть на этот счет, описывают ситуации, когда комиссионер продает что-то от имени комитента. А вы, наоборот, покупаете.
Указание реквизитов поставщика в чеке нужно, чтоб ФНС понимала, что не вся выручка, которая прошла по ККТ принадлежит агенту. Допустим агент продает товар комитента и берет за это комиссию, вот в этом случае в чеке надо указать товар и его поставщика (= комитента) и комиссию. Комиссия и будет интересовать налоговую.
Это не ваш случай, однозначно.
Но это моя точка зрения. Я бы порекомендовала Вам обратиться с запросом в ФНС, чтобы у вас был официальный ответ именно по вашей схеме работы, так как она явно выбивается из стандартных схем. И появление методических рекомендаций вряд ли прольет свет.
Хорошего дня)
У нас такая же схема работы с физ.лицами и настроение паническое в ожидании 1 июля.
Мы юр лицо - являемся агентом по агентскому договору со страховой компанией.
Вопрос: Кто является поставщиком услуги Агент или СК?
Должен ли быть указан в чеке отдельно Поставщик?
Поставщик и Пользователь - это разные понятия в чеке?
Мне установили кассу Контур, и в чеке нет данных о Поставщике вообще.
Поставщиком услуг является страховая компания.
В чеке указывается ИНН поставщика - СК.
К 1 июля 2019 года кассовая программа сервиса Контур.Маркет поможет выполнить требования к содержанию чеков. Для касс на операционной системе Windows появится обновление, которое позволит указывать в фискальных данных чека:
- Признак агента в чеке ККТ (тег 1057);
- ИНН поставщика (1226) в чеке продажи или возврата в товарной позиции"
Хорошего дня:)
Относительно реквизитов чека написано в статье выше.
Про авансы и зачет авансов написано в нашей статье https://kontur.ru/ofd/news/6669#comment_17386
Нормативных документов, регламентирующих правила указания наименования товаров ил услуг, пока нет. Представители ФНС рекомендуют указывать так, чтобы клиент, получив чек, смог понять за что он заплатил.
Относительно БСО. Вы можете фискализировать ККТ для услуг и печатать чеки, с одновременной выдачей путевок на бланках как и раньше. Для ФНС важен факт применения ККТ при расчетах.
Хорошего дня)
Приходный кассовый ордер - это не фискальный документ и выдачи его клиенту недостаточно.
Прошу ответить, пожалуйста, когда нужно формировать чек "полный расчет"? Не могу понять, что является для турагентства "момент передачи предмета расчета".
Начну с последнего вопроса. Для меня пока тоже не совсем ясно, что для турагента является таким моментом. Мнений много высказывается на этот счет, но официальных разъяснений я еще не встречала. На мой взгляд, чек на зачет аванса должен формировать не агент, а принципал. Объясню: агент осуществляет расчет и должен сформировать чек в момент этого расчета на полученную сумму, причем в чеке может быть две позиции:
- услуга по подбору тура - она будет с признаком Полный расчет, потому что вы услугу оказали;
-сам тур - и вот он-то и будет с признаком Предоплата 100% (или Предоплата, или Аванс), потому что услуга не оказана еще.
А вот, когда услуга предоставлена, чек на зачет аванса должен сформировать тот, кто ее предоставляет. т.е. туроператор.
В журнале Налоговая политика и практика за апрель 2019, представителю ФНС был задан аналогичный вопрос, но речь шла про продажи билетов на концерты через агентов. Ответ был следующим: "В данном случае не нужно искать взаимосвязь между тем, кто сформировал чек №1, и тем, кто должен пробить чек№2. Кто оказал услугу, тот и будет формировать чек №2. Если услуга оказана тем лицом, которое заказывало продаже билетов через агента, то оно и должно пробить кассовый чек №2 на зачет аванса. "
Думаю, в ближайшее время появятся еще разъяснения.
Теперь про реквизиты чека.
Оба раза, когда получаете неполную предоплату, в момент получения денег формируете чек со следующими реквизитами:
- признак способа расчета "Предоплата"
- признак предмета расчета " Платеж"
- указываете наименование услуги
- цену указываете не реальную, а размер поступившей предоплаты.
Т.е. у вас будет два чека на предоплату: один на 5000 руб. безналичными; второй - на 45000 руб. тоже "безналичными".
А при формировании чека на Полный расчет оба эти платежа будут зачтены, т.е. в чеке будет указа способ оплаты не "наличные" или "безналичные", а "зачет аванса".
Но, вот кто его должен сформировать, пока неясно.
Хорошего дня:)
Турагентство. Схема, как и у Елены Муратовой. В письме ИФНС России от 27.06.2019 N ЕД-4-20/12565@ указана обязательность наличия тега в ФФД 1.05 для агентов- тег 1226 ИНН поставщика стоит +, значит обязательно.
Признак агента по предмету расчета-комиссионер, телефон и наименование поставщика- МОЖЕТ ПРИСУТСТВОВАТЬ. Что значит-"может присутствовать"?
Помимо закона 54-ФЗ есть Приказ ФНС ММВ-7-20/229@, который подробно описывает требования к документам, сформированным на ККТ.
У всех тегов (реквизитов) есть обязательность по шкале от 1 до 7. Где, 1- самая высокая, а 7 - самая низкая. Для разных версий ФФД эта обязательность меняется, обычно в сторону повышения.
У реквизитов:
1222 "признак агента по предмету расчета"
1224 "данные поставщика"
обязательность "6" - это значит для ФФД 1.05 реквизит рекомендуется включать в чек, если про это сказано в примечании к реквизиту. А вот для ФФД 1.1 реквизит должен быть обязательно.
В примечании №10 к таб. 20 "Предмет расчета" сказано, что эти реквизиты
включаются в состав реквизита "предмет расчета" если расчет осуществляется платежным агентом, банковским платежным агентом, комиссионером, поверенным или иным агентом.
Так что, для ККТ, формирующей документы по формату версии 1.05 указание на уровне позиции признака агента и ИНН поставщика носит рекомендательный характер.
Но обратите внимание, есть еще признак агента (тег 1057) на уровне всего чека, а не отдельной позиции, и вот у него обязательность 4 - он должен быть в чеке.
В методических рекомендациях при этом он не указан. Есть некое противоречие Приказу ММВ-7-20/229@ Думаю, это потому, что в чеке есть два товара и один принадлежит продавцу, а второй он продает как агент.
На мой взгляд, лучше на "свои" и "агентские" товары формировать разные чеки, указывая при этом признак агента ко всему чеку, так как обязательность у него выше.
Хорошего дня)
По Договору Агент обязуется за вознаграждение совершать по поручению Принципала юридические и иные действия по продвижению и реализации туристского продукта или туристской услуги третьим лицам. При исполнении поручения и выполнении обязательств по настоящему Договору Агент действует от своего имени, но за счет Принципала.
Какой бит выбрать -комиссионер или агент?
Если у вас договор комиссии, то указывается "комиссионер".
"Агент" указывается, всеми агентами, кроме:
- банковских платежных агентов (субагентов),
- платежных агентов (субагентов),
- поверенных,
- комиссионеров.
Хорошего дня)
В какой момент необходимо сформировать чеки в следующих операциях:
1) если товар -это квартира и права собственности должно быть зарегистрировано на покупателя. Есть несколько дат: дата аванса, дата передачи квартиры по акту, дата регистрации договора купли-продажи, дата пост оплаты. Варианты ситуаций могут быть разными.
Просьба проконсультировать в какой момент формируются чеки и основные Теги, которые необходимо указать в данных чеках.
2) договор уступки прав требования по договору долевого участия.
Основные даты: дата регистрации договора уступки, постоплаты.
Как быть, если информация о дате регистрации договоров поступает в бухгалтерию позже даты регистрации. Например, договор зарегистрирован 16.07.2019 (отметка регистрирующего органа), в бухгалтерию документы поступят только через несколько дней. Как в этом случае пробить чек.
Общее правило такое: ККТ применяется при расчете. Под расчетом понимается получение денег за товар, а также к расчету относится получение аванса и зачет этого аванса. Это, конечно, очень упрощенно, но помогает понять, при каких операциях нужны чеки.
Т.е. в вашем случае чек нужно сформировать, когда:
- получаете предоплату от клиента (в момент поступления средств)
- происходит полный расчет за объект (в момент поступления остатка, и зачета аванса)
- получаете постоплату (в момент поступления средств).
Какие теги указывать, описано в методических рекомендациях, ссылка на них есть в нашей статье про зачеты предоплаты https://kontur.ru/ofd/news/6669.
2. Не могу подсказать, к сожалению.
Хорошего дня)
Еще раз, пожалуйста, объясните что поручает вам физлицо? Что значит "если заключен договор -поручения с физ .лицом по услуге , мы указываем , что мы поверенный в чеке , а телефон Поставщика мы должны указать того у кого заказываем данную услугу ?" - вы ищете подрядчиков для физлица? не пойму, кто услугу в итоге оказывает.
Хорошего дня)
Вопрос для меня оказался непростым. На мой взгляд, в настройках ККТ не нужно указывать признак агента "Поверенный". Объясню, почему.
Реквизиты "Признак агента", "данные поставщика" и "ИНН поставщика" указывают в чеке, когда агент реализует товары или услуги сторонних организаций. Это позволяет отделить доходы принципала (доверителя) от доходов агента. Дело в том, что согласно положениям ГК РФ средства, полученные от клиентов, являются доходом принципала, а не посредника, так как все полученное в результате совершенной в интересах принципала сделки является собственностью принципала . Доходом посредника является только его агентское вознаграждение.
Вы являетесь поверенным физического лица, а не организации. Кроме того, вы не реализуете услуги от имени доверителя, а приобретаете их для него.
Вы заключаете какие-то договоры с поставщиками услуг? Именно в этом случае, на мой взгляд, нужно указать признак агента в чеке (например, комиссионер) и ИНН поставщика - ЮЛ.
Касательно заполнения реквизита ИНН поставщика. Приказом ММВ-7-20/229@ допускается, что "данный реквизит принимает значение «000000000000» в случае если поставщику не присвоен ИНН на территории Российской Федерации." Как эта возможность реализована в вашем кассовом ПО не знаю, предположу, что можно ввести самостоятельно ноли, если ЮЛ - иностранная организация.
Хорошего дня)
Подскажите, пожалуйста, с какими признаками надо перерегистрировать ККТ, чтобы можно было присваивать агентские признаки чеку?
Сейчас в ОФД предлагаются варианты:
Для проведения лотерей/выплаты ставок
Для проведения азартных игр
Банковский платежный агент (субагент)
Часть платежного терминала
Для продаж через Интернет
Для развозной/разносной торговли или такси
Для бланков строгой отчетности (услуг)
Платежный агент (субагент)
Для продажи подакцизных товаров
но ничего из этого как будто не подходит, ведь мы агенты, но не платежные агенты.
В чеке должен появиться так называемый бит "6" - для агента (не являющегося платежным агентом). Пользователь - турагентство.
При регистрации (перерегистрации) формируется два документа:
№ 1 Заявление о регистрации или перерегистрации - его заполняют на бумаге или на сайте налоговой в ЛК ККТ, а также можно в ЛК ОФД.
Те пункты, которые вы перечислили, относятся к заявлению. И в них действительно нет пунктов, подходящих турагентам. Это не предусмотрено заявлением.
№ 2 Отчет о регистрации (перерегистрации) на ККТ. Формируется кассой при изменении настроек ККТ. И вот в нем и будут нужные вам реквизиты. Т.е. чтобы агентские данные попали в отчет, нужно в настройках кассы их указать. Как именно это делать, зависит от модели кассы.
Хорошего дня)
Правильно я понимаю, что документ №1, заявление о перерегистрации (на сайте ФНС или ОФД) в этом случае заполнять не нужно?
Все верно, заявление о перерегистрации заполнять не нужно. Только настройки ККТ меняйте.
Хорошего дня)
--Платежный агент
--Используется
--Агент
Получается, что настоящие пл. агенты (кто принимает платежи в пользу третьих лиц), должны выбирать Платежный агент -> Платежный агент. А мы, агенты - Платежный агент -> Агент.
Поэтому сейчас может оказаться, что при перерегистрации ККТ на сайте налоговой надо отмечать пункт "ККТ используется при осуществлении деятельности платежного агента (субагента)", а на кассе уже уточнять, что используется бит Агент?
Очень мудрено у них это все, конечно)
Думаю, не нужно делать перерегистрацию, так как вы - не платежный агент. К платежным агентам предъявляются отдельные требования и со стороны Закона №103-ФЗ и со стороны Закона 54-ФЗ, не усложняйте себе жизнь)
Особо экспериментировать с перерегистрацией не хочется - говорят, ФН позволяет всего десяток раз это делать.
Почему возникла фраза: "место размещения кассы поменять, чтобы данные изменились" ? Вопрос же был про агентские реквизиты. Или вам нужно адрес или место применения ККТ сменить? Если да, то в этом случае следует заявление подавать о перерегистрации, так как эти данные есть в карточке ККТ, и если они меняются требуется перерегистрация.
Хорошего дня)
Насколько я поняла вашу схему, турист платит вам, допустим, наличными 10 000 - стоимость тура +7%, т.е. 10700 руб.
Если так, то основные реквизиты чека будут такими:
Предмет расчета №1
Признак предмета расчета: Услуга
Признак агента по предмету расчета: комиссионер (например)
Данные поставщика: тел, наименование и ИНН туроператора
Наименование: туристическая поездка
Цена: 10 000
Предмет расчета №2
Признак предмета расчета: Агентское вознаграждение
Наименование: комиссия агента (например)
Цена: 700 руб.
Итого: 10700 руб.
Наличными: 10700 руб.
Хорошего дня)
-рекомендованная Туроператором стоимость турпродукта, например, 10700 руб, за эту же стоимость мы продаем турпродукт туристу, турист нам платит наличными 10700р.
-Туроператор нам, как Агенту выставляет счет за минусом 7%, то есть мы оплачиваем Туроператору счет на сумму 9951 руб. Но по нашему с Туроператором Агентскому договору эти 7% официально не являются и не называются агентским вознаграждением. Это в одних договорах называется дополнительная выгода, которая остается в нашем распоряжении, другие операторы называют это скидкой. То есть в нашем примере наша доп.выгода составляет 749 рублей, и она остается у нас, а сумма 9951 руб перечисляется туроператору.
- После подписания отчета агента, Туроператор перечислит нам на счет сумму агентского вознаграждения 20 рублей. При этом в отчете агента будут такие цифры: стоимость турпродукта 9931 руб, агентское вознаграждение 20 рублей.
Вот в этом случае как нужно пробивать чек?
Нет, не нужно. Так как расчеты в безналичном порядке между ЮЛ (ИП) освобождены от применения ККТ. Вот если бы туроператор расплатился с вами наличными, то на размер агентского вознаграждения нужно было бы сформировать чек.
Хорошего дня)
- 10700 руб стоит тур, турист нам платит наличными 10700р.
Что за чек мы должны ему пробить, если в этой сумме есть
*наша доп.выгода в размере 749 рублей , и мы ее оставляем в нашем распоряжении
*а оставшуюся сумму 9951 рубль мы платим Туроператору и эта сумма 9951 руб включает официальную комиссию 20 рублей, которую Туроператор перечислит нам на расчетный счет.
Какой чек туристу мы должны пробить? Нужно ли выделять эту доп.выгоду отдельной строкой в чеке и как это делать? Нужно ли выделять отдельной строкой комиссию 20 рублей, если мы ее получаем на расчетный счет?
У вас схема ровно такая, как описано в методических рекомендациях ФНС, опубликованных в письме N ЕД-4-20/12565@ от от 27.06.2019. Согласно методике в чеке, сформированном при такой схеме, агентского вознаграждения нет.
Т.е. вы формируете чек на 10700 руб. не выделяя отдельно стоимость тура и доп.выгоду.
Хорошего дня)
Не совсем понимаю, в чем ваш вопрос заключается? Конкретизируйте, пожалуйста.
Хорошего дня)
Тут смотрите как:
1. В настройках ККТ нужно указать, что ККТ может использоваться агентом.
2. В чеках, который вы выдаете клиентам тоже нужно указать, что чек выдан агентом, если вы продаете продукт не свой, а принципала даже иностранного.
В чеке нужно указать ИНН принципала (если он ему присвоен в РФ), если нет - достаточно наименования.
3. Если вознаграждение оплачивает клиент, то его размер нужно указать в чеке отдельной строкой, без указания признака агента. Посмотрите мой предыдущий ответ Елене Муратовой, я описала основные реквизиты чека.
Хорошего дня)
Еще раз повторюсь, мы туроператоры, ни агенты. Как быть если пакет состоит из нескольких услуг, которые нами оплачиваются как по агентским договорам, так и по договорам купли-продажи? Мы же не можем клиенту в чеке показывать, что сколько стоит, он берет у нас сформированный тур.
Относительно агентского вознаграждения. Официальные разъяснения про вознаграждение в чеке мало помогают, больше путают, на мой взгляд. Озвучу, все, что знаю.
1. Есть позиция ФНС, озвученная в письмах и интервью. Например, В журнале "Налоговая политика и практика" от февраля 2019. Представитель ФНС Петросян Т. А. озвучил такую мысль: отражение суммы, предназначенной для оплаты комитенту, и комиссии агента в кассовом чеке зависит от заключенного договора между комитентом и агентом. Если в сумму расчета с покупателем включается комиссия (вознаграждение) агента, в кассовом чеке, выдаваемом агентом это нужно указать.
2. Есть методические рекомендации ФНС, опубликованные в письме N ЕД-4-20/12565@ от от 27.06.2019. В них рассмотрен случай, когда согласно договору комиссии, комиссионер удерживает сумму своего вознаграждения из денежных средств, причитающихся комитенту, при получении денежных средств от покупателя. И в чеке, сформированном при такой схеме агентского вознаграждения нет.
3. Мы в своих ответах ориентируемся на Закон 54-ФЗ, приказ ФНС ММВ-7-20/229@ и ГК РФ.
- В законе 54-ФЗ сказано лишь про обязательное указание в чеке размера вознаграждения Платежными агентами или Банковскими платежными агентами. Но турагенты таковыми не являются.
- В приказе же расписаны "агентские" теги и есть возможность указывать агентское вознаграждение.
- гл. 51 ст. 990 ГК РФ гласит "По договору комиссии одна сторона (комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента) за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего имени, но за счет комитента". Т.е. агентское вознаграждение уплачивает не клиент, а Комитент, и на наш взгляд, агентское вознаграждение в чеках - большая редкость.
Необходимость сформировать чек с указанием вознаграждения, может возникнуть только когда Комитент наличными уплачивает его Агенту (если же - на расчетный счет, то чек не формируется).
Т.е. в чеке, на наш взгляд, обязательно должны быть указаны признак агента (ко всему чеку или на уровне отдельной услуги) и данные поставщика.
Хорошего дня)
Второй вопрос - мы планируем работать как агент по продаже оборудования. Покупателями могут быть и физические лица. Хотим для этого использовать нашу ККТ. Возможно ли это сейчас? И что нужно указать в настройках ККТ, если мы агенты? Выше я не увидела ответа, т к ни один из имеющихся признаков не подходит
1. Планируется, что возможность указать признак способа расчета "Предоплата" появится до ноября, пока рекомендуем оформлять авансом.
Признака способа расчета "Передача в кредит" в кассовом ПО не будет. Можем предложить замену сценария: в кассовом ПО есть такая сущность – отложенный чек. Для пользователя в интерфейсе кассы есть возможность отложить набитый чек, сопроводив комментарием, и вернуться к нему позже: добавить позиции или закрыть чек, распечатав его на ККТ и зафиксировав. Фактически бизнес-потребности он закрывает.
2. Нужно заполнить "агентские" реквизиты: признак агента и ИНН поставщика.
PS: я буду очень признательна, если вопросы по работе на с кассовой программой вы зададите напрямую в Контур.Маркет
Здесь мы отвечаем на общие вопросы.
Хорошего дня)
Вы оставили комментарий не по теме статьи — она о применении онлайн-касс комиссионерами. Пожалуйста, задайте свой вопрос через рубрику "вопрос эксперту" — https://kontur.ru/qa/new
По общему правилу: чек должен формировать тот, кто осуществляет расчет. При агентских схемах возможны варианты, зависит от ваших условий:
Если вы как агент действуете от имени и за счет принципала, то обязанность применять онлайн-кассу и формировать чеки на принципале. ФНС в разъяснениях говорит так: принципал может зарегистрировать кассу на себя и передать вам. Но при этом закон не запрещает агенту зарегистрировать кассу на себя.
Тогда если агент действует от своего имени и за счет принципала, то кассу применяет агент, он же формирует чеки. При создании чека нужно указывать ИНН принципала и признак агента. А если есть агентское вознаграждение (комиссия) то в чеке нужно указать его размер отдельной строкой.
А если агентское вознаграждение (комиссию) платит клиент, то в чеке и размер этого вознаграждения нужно указать отдельной строкой.
В настройках кассы, применяемой вами должно быть указано, что касса может применяться комиссионером.
При продаже комиссионного товара в чеке нужно обязательно указать два "агентских" реквизита, по которым ФНС поймет, что касса используется агентом:
- признак агента - "комиссионер"
- ИНН поставщика (в вашем случае - ИНН физлица).
Что касается агентского вознаграждения, очень долго представители налоговой транслировали такую мысль: отражение суммы комиссии агента в кассовом чеке зависит от заключенного договора между комитентом и агентом: если в сумму расчета с покупателем включается комиссия (вознаграждение) агента, в кассовом чеке, выдаваемом агентом это нужно указать.
Но не так давно ФНС опубликовала методические рекомендации в письме N ЕД-4-20/12565@ от 27.06.2019, в них рассмотрен случай, когда согласно договору комиссии, комиссионер удерживает сумму своего вознаграждения из денежных средств, причитающихся комитенту, при получении денежных средств от покупателя. И в чеке, сформированном при такой схеме агентского вознаграждения нет.
Хорошего дня)
В соответствии с п.4 ст. 4.1 закона 54-ФЗ разработан приказ ФНС ММВ-7-20/229@, описывающий реквизиты, содержащиеся в кассовом чеке. Согласно этому приказу реквизит "ИНН поставщика" имеет обязательность "П-7", "Э 6". Это значит, что в печатном чеке, указанный реквизит не является обязательным, а вот в чеке, направляемом в налоговые органы в электронной - он обязателен.
В этом же приказе есть оговорка: "Данный реквизит принимает значение "000000000000" в случае если поставщику не присвоен ИНН на территории Российской Федерации". Т.е., если поставщик - не гражданин РФ, то ИНН можно не указывать.
Также встречала мнение, если неизвестен ИНН покупателя (физлица), можно в чеке указать данные паспорта – его серия и номер. Думаю, можно применить эту логику к реквизиту ИНН поставщика.
Хорошего дня)
Работа Агента (ИП) по агентскому договору заключается в координации двух физ. лиц, для дальнейшего оказании Услуги физ. лицу физ. лицом .
Агент обязуется от имени Принципала и за свой счет совершать поиск, координацию, продвижение Услуги и проч.
В этом случае использование ККТ лежит на Агенте.
Вопрос № 1 Каким образом пробить чек (какая должна быть схема, чтобы налоговая видела, кто оказывает услугу в конечном итоге ), если вознаграждение Агента составляет удержанная разница от суммы, полученной на расчетный счет Агента от Клиента и суммой перечисленной Принципалу на основании отчета о выполненных Услугах Клиенту? Т.е. Получив 100 руб от Клиента удерживается 30 руб, а оставшуюся сумму в 70 рублей Агент переводит на счет Принципала, т.к. пробить чек на две позиции "агентское вознаграждение" 30 руб и "услуга" 70 руб. то все клиенты мимо кассы пойдут и будут напрямую иметь взаимоотношения, минуя Агента.
Вопрос № 2. Каким образом налоговая поймет, что прибыль Агента не 100 руб, а 30 руб
Давайте уточним все-таки от чьего имени действует агент. Возможны два варианта:
- Агент действует от своего имени, но за счет принципала. ККТ обязан применять агент.
- Агент действует от имени и за счет принципала. Обязанность ложится на принципала.
В вашем вопросе сказано, что агент действует от имени принципала, но за свой счет. Предположу, что это опечатка и агент действует от своего имени.
Свой ответ строю на этом предположении.
1. Прежде всего в настройках ККТ должно быть указано, что касса может применяться агентом.
При получении средств от клиента, формируется чек, в котором для формата 1.05 есть два обязательных реквизита.
- Признак агента (тег 1057) на уровне всего чека
- ИНН поставщика (принципала)
По ним налоговая понимает, что чек выдан агентом:
Относительно указания вознаграждения агента, почитайте мой ответ выше Михаилу.
2. Налоги начисляются исходя из данных, указанных в налоговой декларации. При сдаче налоговой декларации показывается только налогооблагаемая прибыль. Про то, что является и не является прибылью для агентов есть отдельный пункт в Налоговом Кодексе РФ. В статье 251 «Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы», в п.1 есть подпункт 9, в нем про это и сказано.
Т.е. налоги агенты платят только с агентского вознаграждения.
ФНС, конечно, видит данные с кассы (и они будут, больше чем данные в декларации) , но если у налоговой и возникнут вопросы, то первая же проверка все расставит по своим местам. Конечно, нужно, чтобы был агентский договор (даже в виде оферты на сайте) и отчеты агентов.
Хорошего дня)
Агент обязуется от имени Принципала и за свой счет :
- Найти потенциального Клиента для получения Услуги от Принципала
- Скоординировать выполнение Услуги Принципалом для Клиента
- Совершать действия по осуществлению расчетов между Принципалом и клиентом
- Осуществлять продвижение и реализацию Услуг Принципала, в том числе с использованием информационных и ознакомительных материалов, предоставленных Принципалом
Вопрос № 1. Исходя из этого на Агенте лежат расходы по сотовой связи, содержанию хостинга, реклама на Услугу Принципала, правильно я понимаю же, что это все действия за счет Агента происходят?! И в этом случает использование ККТ на Агенте?
Вопрос № 2. В случае отсутствия ИНН у Принципала, как быть?
Вопрос № 3. Или же Принципал является нерезидентном РФ , например, с Кыргызстана, Грузии или Германии? Даже при наличии ИНН (или другого документа схожего с ним), касса ведь на даст ввести меньшее кол-во цифр, как в российских ИННах или добавить буквы к номеру?!
Я неспроста вас пытаю, от чьего имени действует агент.
Если от имени и за счет принципала, то обязанность применять кассу лежит на принципале. А в вашем случае, принципал - это физлицо. Закон о ККТ регулирует лишь деятельность ЮЛ и ИП, на физлиц его действие не распространяется. Т.е. при данной схеме, ККТ не применяется совсем.
Но меня смущает, что вы дважды написали, что агент действует от имени принципала, но не за его счет, а за свой.
Я не сталкивалась с такими формулировками, скажу честно.
Поэтому, рекомендую обратиться за разъяснениями в ФНС.
Хорошего дня)
У меня есть сайт, посвященный логопедии для детей и взрослых (на нем видео, статьи, упражнения, полезные ресурсы и проч). Есть два основных вида посетителей сайта: физ.лица хотят получить Услугу в виде занятия удаленного (по вайберу или скайпу) с Логопедом (для ребенка или для себя). А второй вид - это сами логопеды (тоже физ.лица), которые бесплатно могу разместить информацию о себе (фото, видеопрезентация, подгрузить квалификационные документы и проч, кроме личных контактных данных), чтобы тем самым обратить внимание на себя и привлечь к себе потенциальных Клиентов. Моя же задача как Агента скоординировать заинтересованное физ.лицо в Услуге и Логопеда, который и будет оказывать Услугу Клиенту. Но все материальных расходы по содержанию сайта (хостинг, продвижение, реклама и проч) лежит на мне — Агенте.
Вопрос 1 : Исходя из вышесказанного Агент обязуется от имени Принципала и за свой все таки счет выполнять все действия по договору (о них ранее Вам писала)? Не за счет же Принципала получается? (он же не оплачивает мне размещение на сайте, занимаемую позицию в поиске среди других, чтобы быть на первом и видном месте)?
Я же только принимаю на свой расчетный счет оплату от Клиента, например, 100 руб, оставляю свои агентские 30 руб, и оставшиеся 70 перечисляю Принципалу (физ.лицу — тому самому Логопеду, которые оказал Услугу Клиенту).
Вопрос 2 : И получается использование кассы для меня ИП (по агентской схеме) все равно необходимо, если координирую двух физ.лиц для их последующей работы? Но ИНН Логопеда — Принципала могу не знать, его может и не быть, либо он нерезидент РФ, как говорила ранее. Если даже я пробью чек с тегом агента 100 руб. (ОФД подаст всю сумму), а в налоговой декларации отображу всего 30 руб., то при проверке я не смогу предоставить ИНН этого Логопеда (ведь и сам логопед не обязан мне его давать, наверно, его может только работодатель потребовать, и то, оформляя на гос.службу), и в этом случае со стороны налоговой мне можно приписать и додумать всё, что угодно. При проверке я могу предоставить, конечно, договор-оферту и отчет агента, в котором ФИО Принципала (логопеда) указано.
Дело в том, что ИП без сотрудников, оказывающие услуги, имеют право не применять ККТ до 2021 года.
Если вы не попадаете под эту категорию, дайте мне знать, буду думать над вашим вопросом)
Первоначально открыты были 85.42.9 и 85.41, а пару недель назад открыла 62.02, 62.09, 63.11, 82.99 чтобы можно было выступать агентом между Клиентом и Логопедом.
чтобы понять относится ли деятельность к услугам, код из ОКВЭД сравнивают с кодом из Общероссийского классификатора продукции по видам экономической деятельности. У вас получается, что все относится к услугам. Т.е. вы имеете право не применять ККТ до 1 июля 2021 года. Отсрочка безусловная, никакого документа, выдавать не требуется.
Обратите внимание: в случае заключения трудового договора с работником вы обязаны в течение тридцати календарных дней с даты заключения такого трудового договора зарегистрировать контрольно-кассовую технику в ФНС.
Нужно сформировать чек с признаком способа расчета "Предоплата", название услуги указать как и в первом чеке, а вот цену - пишите размер внесенной предоплаты, т.е. 10 000 руб.
Хорошего дня)
Есть три варианта:
- Предоплата 100%
- Предоплата
- Аванс
Их различия описаны в статье.
В вашей ситуации можно указать и "Предоплата" и "Предоплата 100%, но логичнее - "Предоплата".
Хорошего дня)
Действительно, чек коррекции для формата фискальных данных версии 1.05 имеет усеченный состав реквизитов. Только начиная с версии 1.1 можно будет указать все необходимые данные.
Поэтому, пока пользуемся тем, что есть. Заполняйте те поля, которые предлагает ваша кассовая программа.
Хорошего дня)
Так как чек коррекции для ффд версии 1.05 имеет усеченный состав реквизитов, исходим из возможностей вашего кассового ПО. Я вижу два варианта:
1. Если в способе оплаты можно выбрать "Зачетом аванса" или "Аванс", то можно сформировать чек коррекции.
2. Если в способе оплаты можно выбрать только "Наличными" или "Безналичными", то не нужно формировать чек коррекции - так вы увеличите выручку. На мой взгляд, можно сформировать обычный чек на Полный расчет, выбрав способ оплаты "Зачетом аванса".
Хорошего дня)
Думаю, нужно все-таки чек коррекции формировать, указав способ оплаты зачет аванса. В нем же укажите дату "нарушения". То что в чеке коррекции нет информации про агента и поставщика - не критично, пока это справочная информация для ФНС. Налоги начисляются не по данным с ККТ, а исходя из вашей декларации. Если у налоговой и возникнут вопросы, то первая же проверка все расставит по своим местам. Конечно, нужно, чтобы был в порядке агентский договор и отчеты агентов.
Хорошего дня)
Требования к кассовому чеку описаны не только в ст. 4.7 Закона 54-ФЗ, но и в приказе ФНС ММВ-7-20/229@. Согласно Приказу ИНН поставщика - это обязательный реквизит кассового чека. Он может отсутствовать в бумажной версии чека, но в электронной (которая уходит в налоговую через ОФД) он должен быть обязательно, если чек выдан агентом.
Приказом руководствуются производители ККТ, ОФД и налоговые органы. Данные передаются согласно формату, который этим приказом утвержден. Если форматом для какого-то реквизита дано описание и ему присвоен тег, то этот реквизит не может быть указан в свободных строках чека. Так как и ОФД и ФНС ожидают, что он придет в определенном поле.
Поэтому, данный реквизит должен заполняться на уровне кассового ПО.
Хорошего дня)
Агенты должны применять ККТ при расчетах с клиентами, но при передаче средств за проданные билеты принципалу кассу не нужно применять. Про это написано в статье, со ссылкой на письмо Минфина России от 29.06.2018 N 03-01-15/45091. Т.е. чек на Расход формировать не нужно.
Что касается отражения агентского вознаграждения в чеке: есть много разных мнений. Часто слышу и от самих агентов, что показывать клиентам размер агентского вознаграждения в чеке не хочется, так как клиенты уйдут покупать билеты напрямую, без посредников.
В методических рекомендациях, разработанных ФНС для комиссионеров, в чеке отдельно не выделено агентское вознаграждение. Но на мой взгляд, агенту самому выгоднее показать его в чеке, чтобы ФНС, получив данные с ККТ, понимала, что является выручкой агента, а что - деньгами принципала.
Как я понимаю, вы сейчас можете сами решить, выделять комиссию в чеке или нет. Так как в любом случае, налоги сейчас начисляются исходя из данных, указанных в налоговой декларации, а не по данным с онлайн-кассы. Введение онлайн-касс в бизнес-процесс никак не влияет на налоговую декларацию. ФНС, конечно, будет видеть данные с кассы (и они будут, конечно, больше чем данные в декларации) , но если у налоговой и возникнут вопросы, то первая же проверка все расставит по своим местам. Конечно, нужно, чтобы был агентский договор и отчеты агентов.
Хорошего дня)
Как вы до введения ККТ выдавали деньги из кассы организации? Так и делайте, в качестве основания используйте тот документ, которым пользовались всегда.
Хороших выходных)
Я с уверенностью могу консультировать по применению контрольно-кассового законодательства (ККТ). В вопросах же соблюдения кассовой дисциплины (кассы организации) не сильна. Я посоветовалась с коллегами, мне подсказали, что проще всего сделать инкассацию, внести эти деньги на ваш расчетный счет и с него уже перечислить деньги на счет принципала.
Хорошего дня)
Общая логика такая - в чеке должна быть указана та система налогообложения, по которой сформирован чек.
Т.е. при регистрации ККТ можно указать обе системы, но в чеке должна быть только одна и именно та, по которой произведен расчет.
Хорошего дня)
Да, распространяется. Сдача в аренду относится к услугам, поэтому отсрочка до 1 июля 2021 года распространяется на данный вид деятельности.
Хорошего дня)
1.) Наименование и ИНН фактического поставщика
2.) Купленные товары попозиционно
2.) Ставка НДС?
заранее спасибо
Полный перечень реквизитов, которые должны быть в чеке, приведен в ст.4.7 Закона 54-ФЗ.
Если курьерская служба является вашим агентом, то в чеке должны быть указаны:
- признак агента (комиссионер, поверенный или агент);
- каждый товар отдельно;
- ИНН и Наименование поставщика - если все товары в чеке принадлежат одному поставщику, то можно указать на уровне чека. Если в чеке есть товары разных поставщиков, то нужно в каждой товарной позиции указать ИНН и наименование соответствующего поставщика.
- ставка НДС – указывается ставка принципала: если Принципал на ОСНО, нужно указать 20%, а если на любой другой системе налогообложения, то - «НДС не облагается»
- система налогообложения - агент указывает свою СНО.
Хорошего дня)
Зарегистрировали с тегом 1057 - агент, сейчас настраиваю базу товаров..возникли пару вопросов:
1. Правильно ли я понимаю, я завожу виды полисов как услуги, например Полис Осаго, в данном случае указываю ставку НДС принципала 20%, указываю его наиминование, инн, телефон, но систему налогооблажения ставлю свою - УСН доходы?
2. И получается по каждому принципалу (страховой компании) я завожу отдельные услуги ?
1.Здесь нужно отталкиваться от возможностей товароучетного сервиса, которым вы пользуетесь.
Обычно, ИНН принципала и его реквизиты заводятся в отдельные поля, не в наименование услуги. В зависимости от ПО это можно указать в том же месте, где заводится номенклатура, а может на кассе. И может быть так, что 1 услуга - это всегда 1 принципал. А возможно, 1 услуга - можно указать разных принципалов.
Систему налогообложения в чеке нужно указать ту, которая применяется при расчете, т.е. не принципала, а агента. Насколько я знаю, она указывается в настройках ККТ и в чек попадает именно оттуда, а не из карточки товара. Поэтому, я не уверена, что в карточке товара должна быть указана система налогообложения. Тут опять же, от вашего ПО зависит.
Ставка НДС в чеке указывается та, которую принципал на ОСНО должен предъявить покупателям, т.е. 20%. Пока я встречала именно такие рекомендации представителей налоговой, не знаю, насколько это возможно в реальной жизни знать ставки НДС всех своих поставщиков:(
2. Получается, что все зависит от возможностей вашей программы для ведения товаров. Лучше проконсультироваться с ее разработчиками.
Хорошего дня)
Подскажите, что делать, если при рег.кассы в ФНС в заявлении нет пункта комиссионер (есть только платежный агент/субагент, либо банковский платежный агент,субагент)? Правильно понимаю, что при регистрации кассы в ФНС это не указывается, только в самой кассе?
Да, все верно. Данные про "обычных" агентов (комиссионер, поверенный, агент), указываются только в настройках ККТ. В заявление о регистрации такая информация не указывается.
Хорошего дня)
Культурно-массовое учреждение продает билеты через сторонний сервис-агрегатор, который сам формирует чек предоплаты 100% и отправляет их посетителям, которые затем приходят на сеанс.
После сеанса необходимо сформировать чек гашения.
Вопрос: кто должен формировать чек гашения - сервис-агрегатор, сформировавший чек предоплаты, или учреждение, оказавшее услугу посетителю?
Важно, что сервис-агрегатор и культурно-массовое учреждение - разные юр.лица.
Заранее благодарю за помощь с этим вопросом!
Меня саму очень интересует ответ на этот вопрос. До сих пор нахожу лишь противоположные мнения специалистов ФНС на счет того, кто должен формировать чек на зачет аванса при продажах через посредников.
Например, в ж-ле Главная книга. 2019. N 15. специалист налоговой считает, что "Кто будет оформлять зачет аванса - турагент или туроператор, значения не имеет." А вот в ж-ле Налоговая политика и практика за ноябрь 2019, другой эксперт ФНС высказал мнение, что "закрывающий чек на зачет авансов формирует билетное агентство".
В законе же, к сожалению, на это счет ничего не сказано.
Скажу откровенно, что у меня нет решения, в которое я могла бы уверенно предложить. Разве что - обратиться с запросом в ФНС.
Хорошего дня)
Верно ли я поняла, что у помещения много собственников (принципалов), но сдается оно одному арендатору, и вопрос заключается в том, как в одном чеке, который ему выдается, правильно указать всех принципалов.
Если все так, то у меня, к сожалению, нет хорошего ответа на этот вопрос. В приказе ФНС ММВ-7-20/229@, который описывает реквизиты чека, логика заложена простая: у каждого товара (услуги) есть один поставщик и его данные и нужно указать в чеке. Если поставщиков 10, то единственный способ это сделать - это в чеке сделать 10 позиций (например, аренда 300 кв. метров и так все здание разбить на 10 частей) и по каждой указать того принципала, который этой частью владеет. Так себе способ, на мой взгляд:(
Можно обратиться с запросом в ФНС, возможно, налоговая даст иной ответ.
Хорошего дня)
Вопрос следующего характера. У нас кассы с ФФД 1.05
Мы агенты. Перерегистрировали кассу на агентскую, но наше кассовое ПО не умеет передавать необходимые теги. А именно теги с наименованием поставщика, его инн и его телефоном. Является ли это нарушением? Я слышала, что для ФФД 1.05 эти теги не являются обязательными и только при обновлении ФФД на 1.1 мы будем обязаны передавать эту информацию. Так ли это? Я читала Приказ ФНС России от 21.03.2017 N ММВ-7-20/229@ (ред. от 22.10.2018), но четкого ответа так и не увидела в нем.
Заранее благодарю!
Все верно, для ффд 1.05 обязательность некоторых реквизитов ниже, чем для 1.1.
В чеках, сформированных по формату 1.05
- ИНН поставщика – обязателен.
- Телефон поставщика – рекомендуется включать, если сказано в примечании.
В примечании же сказано, что тел. должны обязательно указывать лишь банковские платежныхе агенты и платежные агенты.
- Наименование поставщика – его может совсем не быть.
Получается, что пока обязателен только ИНН поставщика. Два других реквизита могут отсутствовать в чеке.
Хорошего дня)
Спасибо
На все ваши вопросы, есть ответы в статье выше.
В чеке, который выдает агент, должен быть указан признак агента.
Кроме того, нужно указать ИНН комитента, т.е. физлица. Остальные реквизиты, которые должны быть во всех чеках, а не только в чеках, сформированных агентами, описаны в ст. 4.7 закона 54-ФЗ.
Если любой из реквизитов отсутствует, то за это предусмотрено наказание по ч.4 ст.14.5 КОАП РФ:
для ЮЛ - предупреждение или штраф от 5000 до 10 000 рублей
для ИП и должностных лиц - предупреждение или штраф от 1500 до 3000 рублей.
Когда комиссионер передает комитенту деньги за проданный товар, кассу применять не нужно (Письмо Минфина России от 29.06.2018 N 03-01-15/45091).
Хорошего дня)
Я встречалась с комментарием налоговиков касательно ИНН иностранной организации покупателя. Но, думаю, что можно руководствоваться этой логикой и относительно ИНН поставщика.
Ответ был дан на сайте ФНС: "если покупателем является иностранная фирма, то в чеке требуется указать ИНН представительства иностранной организации в России, либо ИНН иностранной организации, полученный в РФ. Если представительство или ИНН отсутствует, то чек выдается без указания ИНН иностранной организации."
Хорошего дня)
Подскажите, пожалуйста, собираюсь открыть туристическое агентство (продажа туров + авиа и ж/д билеты) :
ИП (без наемных сотрудников), УСН.
Обязательно ли приобретать ККТ в данном случае?
Пока можно работать без ККТ.
Согласно п.1 ст. 2 Закона 129-ФЗ от 6 июня 2019 года ИП, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, при оказании услуг вправе не применять контрольно-кассовую технику при расчетах до 1 июля 2021 года.
Такие ИП в случае заключения трудового договора с работником обязаны в течение 30 календарных дней с даты заключения такого трудового договора зарегистрировать ККТ.
Под отсрочку попали ИП:
- на любой системе налогообложения,
- оказывающие любые услуги, в том числе и общепита
- оказывающие услуги не только физлицам, но и другим ИП и ЮЛ
Хорошего дня)
Нет, ККТ не нужна. Клиенту выдается билет (БСО). Кассовый чек до 1 июля 2021 года ИП без сотрудников, оказывающие услуги, имеют право не формировать (согласно п.1 ст. 2 Закона 129-ФЗ от 6 июня 2019 года).
Хорошего дня)
Можно ли в данном случае воспользоваться п.1 ст. 2 Закона 129-ФЗ от 6 июня 2019 года?
Заранее благодарю за Ваш ответ.
Относится ли к ОКВЭД та или иная деятельность, к сожалению, подсказать не могу.
А касательно субагентского договора, тут идея такая: все зависит от того, на чей счет приходят деньги. Если оплату принимает ИП, который попадает под действие отсрочки, то ККТ он может не применять, а только выдавать билеты. Если же оплату принимает система интернет-бронирования, то сформировать чек входит в ее обязанности.
Хорошего дня)
В чеке отдельной строкой указывается товар, отдельной строкой - агентское вознаграждение. Т.е. обязательно нужно отразить всю сумму полученную от покупателя, а не только цену товара.
Кроме того, в настройках ККТ указывается, что ККТ применяется агентом.
Получив такие чеки, ФНС поймет, что ваш доход - это только вознаграждение.
Хорошего дня)