Электронный документооборот
Учет и отчетность
Участие в закупках
Торговля и ритейл
Автоматизация бизнеса
Управление HR‑процессами
Проверка контрагентов
Обучение
Коммуникации
Сделки с недвижимостью
Банковские услуги
Продажи и маркетинг
Информационная безопасность
Нужно ли комиссионеру применять ККТ? Сколько таких касс должно быть, если комитентов несколько? Какие реквизиты указать в чеке? Эксперты Контур.ОФД ответили на топ-5 вопросов по применению онлайн-касс комиссионерами.
Нужно ли комиссионеру применять онлайн-кассу?
— Когда комиссионер получает деньги за продажи товаров или услуг, он обязательно применяет онлайн-кассу. Комиссионер регистрирует кассу на себя и указывает,что ККТ используется агентом. Договор комиссии описан в главе 51 ГК РФ. По такому договору комиссионер обязан по поручению комитента за вознаграждение совершать сделки от своего имени за счет комитента.
Сколько касс использовать?
— Агент может использовать одну кассу при работе с разными комитентами. Главное — указывать данные поставщика. Для ФНС подобные чеки (БСО) будут сигналом, что кассу использует агент, и не все, что проходит через ККТ — его выручка.
Что указывать в чеке?
— К сожалению, методических рекомендаций для формирования чеков при агентских схемах пока нет. Все, что написано далее — это наши предположения на основе Приказа ФНС №ММВ-7-20/229@, писем Минфина РФ, ФНС и комментариев их представителей.
Согласно приказу, есть два агентских реквизита:
- Признак агента в чеке ККТ (тег 1057) — применяется ко всему фискальному чеку;
- Признак агента в чеке ККТ по предмету расчета (тег 1222) — распространяется на товарную позицию.
В чеке должна быть та система налогообложения, которую применяет комиссионер (Письмо Минфина России от 11.10.2017 N 03-01-15/66398).
Если чек содержит только комиссионные товары, то признак агента применяется ко всему чеку. Сложности появляются, когда в чеке есть и свои, и комиссионные товары. По приказу тег 1057 обязательно должен быть в чеке, который формирует комиссионер. Но если в чеке разные товары — и комиссионные, и свои, то неясно, нужно ли указывать этот тег.
Случаи применения тега
В журнале «Налоговая политика и практика» за февраль 2019 года высказано мнение — признак агента можно указывать не ко всему чеку, а отдельно к каждой комиссионной позиции. В таком случае в чек можно будет включать и свои, и комиссионные товары. Но на наш взгляд, следует комиссионные товары продавать с формированием отдельного чека.
Также в чеке обязательно нужно указать ИНН поставщика — физлица или юрлица — для каждого комиссионного товара. Реквизит «ИНН поставщика» для печатного чека носит обязательность «7» — это самая низкая обязательность, то есть его может не быть. Но в чеке, который направляется в налоговую через ОФД, реквизит «ИНН поставщика» обязателен — «4».
Указывать ли в чеке агентское вознаграждение?
— Это зависит от условий договора между комитентом и комиссионером. Если в сумму расчета с покупателем включено вознаграждение агента, то его нужно указать в чеке. Если вознаграждение не включено, то указывать не нужно.
Нужны ли чеки при расчетах агента с комитентом?
— Когда комиссионер передает комитенту деньги за проданный товар, кассу применять не нужно (Письмо Минфина России от 29.06.2018 N 03-01-15/45091).
Если комитент выплачивает вознаграждение комиссионеру, комиссионер должен сформировать чек на сумму этого вознаграждения. Касса не применяется только в одном случае — если это безналичные расчеты между юрлицами или ИП.
Не поняла вопроса:(
Вы хотите понять, нужно ли указывать признак агента, если товар реализует принципал? Нет, не нужно.
Или что-то другое пытаетесь понять?
Касательно агентского вознаграждения, хорошего ответа у нас до сих пор нет: согласно положениям ст.4.7. Закона 54-ФЗ обязательно выделить в чеке вознаграждение обязаны лишь платежные агенты (обычно, это те, кто принимает платежи от физлиц за сотовую связь, коммунальные платежи и берет за это вознаграждение) и банковские платежные агенты. Про "обычных" агентов в законе не сказано. Устно представители налоговой дают такие рекомендации: все зависит от заключенного договора между принципалом и агентом. Если в сумму расчета с покупателем включается комиссия (вознаграждение) агента, в кассовом чеке, выдаваемом агентом это нужно указать.»
Хорошего дня:)
К 1 июля 2019 года кассовая программа сервиса Контур.Маркет поможет выполнить требования к содержанию чеков. Для касс на операционной системе Windows появится обновление, которое позволит указывать в фискальных данных чека:
- Признак агента в чеке ККТ (тег 1057);
- ИНН поставщика (1226) в чеке продажи или возврата в товарной позиции.
Хорошего дня:)
После его ответа вопросов стало еще больше:-(
Он мне сказал так: Если ТО вам перечисляет агентское вознаграждение мы его увидим у вас на расчетном счете. т.е я взяла с туриста стоимость тура 100 руб и ТО отправить должна 100 рублей, а он мне после завершения тура и подписания отчета агента переведет мои 5 рублей-это агентское вознаграждение. Если мы сразу оставляем себе агентское вознаграждение , те же 5 рублей и ТО перечисляем 95 рублей ( за минусом вознаграждения), то мы являемся платежным агентом и должны указывать в чеке размер комиссии . ... Но мы же не берем сверх стоимости тура! А просто оставляем себе размер агентского вознаграждения!!! А ведь именно их отдел будет проверять кассу ... Насколько верно такая трактовка и что делать?
В ближайшие дни для кассы MSPOS-K появится обновленная версия кассовой программы Контур.Маркета. Версия позволит работать на кассе, выполняя требования к агентам.
СКБ Контур не предлагает МТС 5, а значит не может отвечать за корректность работы этого решения.
Платежные агенты только принимают платежи в пользу поставщика за реализуемые поставщиком товары и услуги, и больше ничего не делает, чтоб физлица эти товары получили или возникло право получить их от поставщика, т.е. не доставляют товар, не совершают сделки, не оказывают услуги.
Если кратко, то они принимают платежи, которые погашают обязательство физлица перед поставщиком.
Турагенты - не являются платежными агентами ни по каким критериям.
Рекомендую обратиться за разъяснениями в центральный аппарат ФНС, чтоб у вас был официальный ответ, подходящий именно вам.
Хорошего дня)
Турагентам кассовая программа Маркета подходит. Об этом мы публиковали новость для клиентов Маркета https://egais.userecho.com/communities/4/topics/5869-kassovaya-programma-marketa-podhodit-turagentam
Прошу ответить, пожалуйста, когда нужно формировать чек "полный расчет"? Не могу понять, что является для турагентства "момент передачи предмета расчета".
Начну с последнего вопроса. Для меня пока тоже не совсем ясно, что для турагента является таким моментом. Мнений много высказывается на этот счет, но официальных разъяснений я еще не встречала. На мой взгляд, чек на зачет аванса должен формировать не агент, а принципал. Объясню: агент осуществляет расчет и должен сформировать чек в момент этого расчета на полученную сумму, причем в чеке может быть две позиции:
- услуга по подбору тура - она будет с признаком Полный расчет, потому что вы услугу оказали;
-сам тур - и вот он-то и будет с признаком Предоплата 100% (или Предоплата, или Аванс), потому что услуга не оказана еще.
А вот, когда услуга предоставлена, чек на зачет аванса должен сформировать тот, кто ее предоставляет. т.е. туроператор.
В журнале Налоговая политика и практика за апрель 2019, представителю ФНС был задан аналогичный вопрос, но речь шла про продажи билетов на концерты через агентов. Ответ был следующим: "В данном случае не нужно искать взаимосвязь между тем, кто сформировал чек №1, и тем, кто должен пробить чек№2. Кто оказал услугу, тот и будет формировать чек №2. Если услуга оказана тем лицом, которое заказывало продаже билетов через агента, то оно и должно пробить кассовый чек №2 на зачет аванса. "
Думаю, в ближайшее время появятся еще разъяснения.
Теперь про реквизиты чека.
Оба раза, когда получаете неполную предоплату, в момент получения денег формируете чек со следующими реквизитами:
- признак способа расчета "Предоплата"
- признак предмета расчета " Платеж"
- указываете наименование услуги
- цену указываете не реальную, а размер поступившей предоплаты.
Т.е. у вас будет два чека на предоплату: один на 5000 руб. безналичными; второй - на 45000 руб. тоже "безналичными".
А при формировании чека на Полный расчет оба эти платежа будут зачтены, т.е. в чеке будет указа способ оплаты не "наличные" или "безналичные", а "зачет аванса".
Но, вот кто его должен сформировать, пока неясно.
Хорошего дня:)
Турагентство. Схема, как и у Елены Муратовой. В письме ИФНС России от 27.06.2019 N ЕД-4-20/12565@ указана обязательность наличия тега в ФФД 1.05 для агентов- тег 1226 ИНН поставщика стоит +, значит обязательно.
Признак агента по предмету расчета-комиссионер, телефон и наименование поставщика- МОЖЕТ ПРИСУТСТВОВАТЬ. Что значит-"может присутствовать"?
Помимо закона 54-ФЗ есть Приказ ФНС ММВ-7-20/229@, который подробно описывает требования к документам, сформированным на ККТ.
У всех тегов (реквизитов) есть обязательность по шкале от 1 до 7. Где, 1- самая высокая, а 7 - самая низкая. Для разных версий ФФД эта обязательность меняется, обычно в сторону повышения.
У реквизитов:
1222 "признак агента по предмету расчета"
1224 "данные поставщика"
обязательность "6" - это значит для ФФД 1.05 реквизит рекомендуется включать в чек, если про это сказано в примечании к реквизиту. А вот для ФФД 1.1 реквизит должен быть обязательно.
В примечании №10 к таб. 20 "Предмет расчета" сказано, что эти реквизиты
включаются в состав реквизита "предмет расчета" если расчет осуществляется платежным агентом, банковским платежным агентом, комиссионером, поверенным или иным агентом.
Так что, для ККТ, формирующей документы по формату версии 1.05 указание на уровне позиции признака агента и ИНН поставщика носит рекомендательный характер.
Но обратите внимание, есть еще признак агента (тег 1057) на уровне всего чека, а не отдельной позиции, и вот у него обязательность 4 - он должен быть в чеке.
В методических рекомендациях при этом он не указан. Есть некое противоречие Приказу ММВ-7-20/229@ Думаю, это потому, что в чеке есть два товара и один принадлежит продавцу, а второй он продает как агент.
На мой взгляд, лучше на "свои" и "агентские" товары формировать разные чеки, указывая при этом признак агента ко всему чеку, так как обязательность у него выше.
Хорошего дня)
По Договору Агент обязуется за вознаграждение совершать по поручению Принципала юридические и иные действия по продвижению и реализации туристского продукта или туристской услуги третьим лицам. При исполнении поручения и выполнении обязательств по настоящему Договору Агент действует от своего имени, но за счет Принципала.
Какой бит выбрать -комиссионер или агент?
Если у вас договор комиссии, то указывается "комиссионер".
"Агент" указывается, всеми агентами, кроме:
- банковских платежных агентов (субагентов),
- платежных агентов (субагентов),
- поверенных,
- комиссионеров.
Хорошего дня)
Работа Агента (ИП) по агентскому договору заключается в координации двух физ. лиц, для дальнейшего оказании Услуги физ. лицу физ. лицом .
Агент обязуется от имени Принципала и за свой счет совершать поиск, координацию, продвижение Услуги и проч.
В этом случае использование ККТ лежит на Агенте.
Вопрос № 1 Каким образом пробить чек (какая должна быть схема, чтобы налоговая видела, кто оказывает услугу в конечном итоге ), если вознаграждение Агента составляет удержанная разница от суммы, полученной на расчетный счет Агента от Клиента и суммой перечисленной Принципалу на основании отчета о выполненных Услугах Клиенту? Т.е. Получив 100 руб от Клиента удерживается 30 руб, а оставшуюся сумму в 70 рублей Агент переводит на счет Принципала, т.к. пробить чек на две позиции "агентское вознаграждение" 30 руб и "услуга" 70 руб. то все клиенты мимо кассы пойдут и будут напрямую иметь взаимоотношения, минуя Агента.
Вопрос № 2. Каким образом налоговая поймет, что прибыль Агента не 100 руб, а 30 руб
Давайте уточним все-таки от чьего имени действует агент. Возможны два варианта:
- Агент действует от своего имени, но за счет принципала. ККТ обязан применять агент.
- Агент действует от имени и за счет принципала. Обязанность ложится на принципала.
В вашем вопросе сказано, что агент действует от имени принципала, но за свой счет. Предположу, что это опечатка и агент действует от своего имени.
Свой ответ строю на этом предположении.
1. Прежде всего в настройках ККТ должно быть указано, что касса может применяться агентом.
При получении средств от клиента, формируется чек, в котором для формата 1.05 есть два обязательных реквизита.
- Признак агента (тег 1057) на уровне всего чека
- ИНН поставщика (принципала)
По ним налоговая понимает, что чек выдан агентом:
Относительно указания вознаграждения агента, почитайте мой ответ выше Михаилу.
2. Налоги начисляются исходя из данных, указанных в налоговой декларации. При сдаче налоговой декларации показывается только налогооблагаемая прибыль. Про то, что является и не является прибылью для агентов есть отдельный пункт в Налоговом Кодексе РФ. В статье 251 «Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы», в п.1 есть подпункт 9, в нем про это и сказано.
Т.е. налоги агенты платят только с агентского вознаграждения.
ФНС, конечно, видит данные с кассы (и они будут, больше чем данные в декларации) , но если у налоговой и возникнут вопросы, то первая же проверка все расставит по своим местам. Конечно, нужно, чтобы был агентский договор (даже в виде оферты на сайте) и отчеты агентов.
Хорошего дня)
Агент обязуется от имени Принципала и за свой счет :
- Найти потенциального Клиента для получения Услуги от Принципала
- Скоординировать выполнение Услуги Принципалом для Клиента
- Совершать действия по осуществлению расчетов между Принципалом и клиентом
- Осуществлять продвижение и реализацию Услуг Принципала, в том числе с использованием информационных и ознакомительных материалов, предоставленных Принципалом
Вопрос № 1. Исходя из этого на Агенте лежат расходы по сотовой связи, содержанию хостинга, реклама на Услугу Принципала, правильно я понимаю же, что это все действия за счет Агента происходят?! И в этом случает использование ККТ на Агенте?
Вопрос № 2. В случае отсутствия ИНН у Принципала, как быть?
Вопрос № 3. Или же Принципал является нерезидентном РФ , например, с Кыргызстана, Грузии или Германии? Даже при наличии ИНН (или другого документа схожего с ним), касса ведь на даст ввести меньшее кол-во цифр, как в российских ИННах или добавить буквы к номеру?!
Я неспроста вас пытаю, от чьего имени действует агент.
Если от имени и за счет принципала, то обязанность применять кассу лежит на принципале. А в вашем случае, принципал - это физлицо. Закон о ККТ регулирует лишь деятельность ЮЛ и ИП, на физлиц его действие не распространяется. Т.е. при данной схеме, ККТ не применяется совсем.
Но меня смущает, что вы дважды написали, что агент действует от имени принципала, но не за его счет, а за свой.
Я не сталкивалась с такими формулировками, скажу честно.
Поэтому, рекомендую обратиться за разъяснениями в ФНС.
Хорошего дня)
Насколько я поняла вашу схему, турист платит вам, допустим, наличными 10 000 - стоимость тура +7%, т.е. 10700 руб.
Если так, то основные реквизиты чека будут такими:
Предмет расчета №1
Признак предмета расчета: Услуга
Признак агента по предмету расчета: комиссионер (например)
Данные поставщика: тел, наименование и ИНН туроператора
Наименование: туристическая поездка
Цена: 10 000
Предмет расчета №2
Признак предмета расчета: Агентское вознаграждение
Наименование: комиссия агента (например)
Цена: 700 руб.
Итого: 10700 руб.
Наличными: 10700 руб.
Хорошего дня)
-рекомендованная Туроператором стоимость турпродукта, например, 10700 руб, за эту же стоимость мы продаем турпродукт туристу, турист нам платит наличными 10700р.
-Туроператор нам, как Агенту выставляет счет за минусом 7%, то есть мы оплачиваем Туроператору счет на сумму 9951 руб. Но по нашему с Туроператором Агентскому договору эти 7% официально не являются и не называются агентским вознаграждением. Это в одних договорах называется дополнительная выгода, которая остается в нашем распоряжении, другие операторы называют это скидкой. То есть в нашем примере наша доп.выгода составляет 749 рублей, и она остается у нас, а сумма 9951 руб перечисляется туроператору.
- После подписания отчета агента, Туроператор перечислит нам на счет сумму агентского вознаграждения 20 рублей. При этом в отчете агента будут такие цифры: стоимость турпродукта 9931 руб, агентское вознаграждение 20 рублей.
Вот в этом случае как нужно пробивать чек?
Нет, не нужно. Так как расчеты в безналичном порядке между ЮЛ (ИП) освобождены от применения ККТ. Вот если бы туроператор расплатился с вами наличными, то на размер агентского вознаграждения нужно было бы сформировать чек.
Хорошего дня)
- 10700 руб стоит тур, турист нам платит наличными 10700р.
Что за чек мы должны ему пробить, если в этой сумме есть
*наша доп.выгода в размере 749 рублей , и мы ее оставляем в нашем распоряжении
*а оставшуюся сумму 9951 рубль мы платим Туроператору и эта сумма 9951 руб включает официальную комиссию 20 рублей, которую Туроператор перечислит нам на расчетный счет.
Какой чек туристу мы должны пробить? Нужно ли выделять эту доп.выгоду отдельной строкой в чеке и как это делать? Нужно ли выделять отдельной строкой комиссию 20 рублей, если мы ее получаем на расчетный счет?
У вас схема ровно такая, как описано в методических рекомендациях ФНС, опубликованных в письме N ЕД-4-20/12565@ от от 27.06.2019. Согласно методике в чеке, сформированном при такой схеме, агентского вознаграждения нет.
Т.е. вы формируете чек на 10700 руб. не выделяя отдельно стоимость тура и доп.выгоду.
Хорошего дня)
Правильно ли я понимаю, что на комиссионном я в обязательном порядке должна указать размер комиссионного вознаграждения, а по агентскому договору - нет?
Если перерегистрировали кассу с признаком расчета 1057 агент с января 2021, но не указывали инн поставщика, что в этом случае делать?
И если в чеке товары по агентскому договору и собственные, то как правильно перерегистрировать кассу?
Получается в теге 1222 указываю товар по агентскому договору?
Ну и обязательный реквизит при ффд 1.05 при признаке агента агент - только инн?
Не берусь консультировать по выбору схемы агентирования, но объясню правила применения ККТ агентами.
1. Регистрация контрольно-кассовой техники. Когда в настройках ККТ указывается признак агента - это значит, что касса может применяться при агентских продажах. Т.е. это не значит, что каждая продажа обязательно будет агентской, нет. Это значит, что касса может использоваться и для продажи собственных товаров и для товаров, принадлежащих Принципалу. Поэтому, поставить галочку в настройках нужно обязательно, но это не обязывает вас каждый чек делать агентским.
2. Агентское вознаграждение в чеке. В законе 54-ФЗ сказано лишь про обязательное указание в чеке размера вознаграждения Платежными агентами или Банковскими платежными агентами. Остальные типы агентов не обязаны указывать размер вознаграждения в чеке. Долгое время не было разъяснений на этот счет, но сейчас позиция ФНС обозначена, процитирую Куковскую Ю.А. советника государственной гражданской службы РФ 2 класса: "Агентское вознаграждение нельзя выделять в чеке отдельно, поскольку это договорные отношения между агентом и принципалом. Агентское вознаграждение агенту выплачивает принципал на основании агентского договора, а не покупатель товара. " Т.е. становится понятно:
- если вознаграждение выплачивает покупатель, т.е. он знает об этом, то агентское вознаграждение выделяется в чеке отдельно
- если вознаграждение выплачивает принципал, то не нужно его выделять.
3. Про тег 1222 и 1057 отвечала вчера, посмотрите мой самый последний комментарий. Если что-то останется непонятным, спрашивайте.
Хорошего дня)
Требования к чеку описаны в ст. 4.7. закона 54-ФЗ и в приказе ФНС о дополнительных реквизитах чека (№ ЕД 7-20/662@), недавно приказ обновился, но требования к заполнению агентских чеков остались прежние.
Есть любопытное письмо Минфина РФ от 07.08.2018 N 03-01-15/55519 "О применении реквизитов кассовых чеков (БСО) "ИНН поставщика", "Данные поставщика". В нем сказано следующее: "в случае если пользователь является комиссионером, в реквизите "Данные поставщика" (тег 1224) должны быть указаны данные лица, являющегося комитентом комиссионера в соответствии с п. 1 ст.990 ч. второй ГК РФ. Вместе с тем в случае если комитентом является физическое лицо, комиссионером должны соблюдаться нормы ФЗ от 27.07.2006 N 152-ФЗ "О персональных данных"." Что значит последнее предложение не раскрывается.
Я трактую его следующим образом. В приказе ЕД 7-20/662@ для каждого реквизита в чеке есть отдельные требования для бумажного чека и для электронного варианта.
В ффд версии 1.05 и 1.1. у реквизита "ИНН поставщика" (тег 1226) обязательность "П-3", "Э-2". «П-3» - значит, что в чеке, выдаваемом покупателю в печатной форме, указанный реквизит может не включаться. «Э-2» - означает, что в кассовом чеке, направляемом в ФНС в электронной форме, реквизит "ИНН поставщика" (тег 1226) является обязательным.
У реквизита «Данные поставщика» (тег 1224) в ффд 1.05 обязательность «ПЭ-3». Значит ни в печатной, ни в электронной форме чека его может не быть. А в версии 1.1 обязательность "П-3", "Э-2", т.е. в бумажном чеке его может не быть, в электронной –должен быть.
Получается, что в бумажной версии чека персональных данных не будет. Они будут только в чеке, который уходит в ФНС.
Хорошего дня
1. Да, если покупатель откроет чек в приложении ФНС "Проверка чека" или на сайте ОФД для проверки чеков, то эти данные будут видны.
2. Насколько я понимаю, при продаже вещей, взятых на комиссию, вознаграждение магазину платит комитент (владелец вещи), т.е. комиссионер переводит комитенту сумму за товар за вычетом вознаграждения. Поэтому в чеке, выдаваемом покупателю, агентское вознаграждение не указывается. Подтверждением служат методические рекомендации ФНС по формированию чека при продаже комиссионером собственных и комиссионных товаров (Письмо ФНС №ЕД-4-20/12565@ от 27.06.2019, на момент написания статьи рекомендаций еще не было). В примере чека не выделено агентское вознаграждение, просто указана цена комиссионного товара и сумма, которую уплатил покупатель.
Хорошего дня)
Нужно сформировать чек с признаком способа расчета "Предоплата", название услуги указать как и в первом чеке, а вот цену - пишите размер внесенной предоплаты, т.е. 10 000 руб.
Хорошего дня)
Есть три варианта:
- Предоплата 100%
- Предоплата
- Аванс
Их различия описаны в статье.
В вашей ситуации можно указать и "Предоплата" и "Предоплата 100%, но логичнее - "Предоплата".
Хорошего дня)
1. В чеке, который выдает Агент (ЮЛ №2) указывается ИНН Принципала, с которым у этого агента заключен договор.
2. Если вы получаете свое вознаграждение от ЮЛ №2 на расчётный счет, то чек можно вообще не формировать (в силу п.9 ст. 2 Закона 54-ФЗ).
3. Не понимаю в этой схеме, от кого приходят деньги за автомобиль Физлицу №1. Но логика такая: ККТ применяет то ЮЛ, которое переводит деньги физлицу.
Хорошего дня
Если кратко, то нужен чек Приход на сумму вознаграждения, агентские признаки в чеке не указываются, так как вся все вознаграждение принадлежит вам и с него платится налог, отличие только в том, что способ оплаты в вашем случае нужно указать "безналичными".
Хорошего дня
Так как чек коррекции для ффд версии 1.05 имеет усеченный состав реквизитов, исходим из возможностей вашего кассового ПО. Я вижу два варианта:
1. Если в способе оплаты можно выбрать "Зачетом аванса" или "Аванс", то можно сформировать чек коррекции.
2. Если в способе оплаты можно выбрать только "Наличными" или "Безналичными", то не нужно формировать чек коррекции - так вы увеличите выручку. На мой взгляд, можно сформировать обычный чек на Полный расчет, выбрав способ оплаты "Зачетом аванса".
Хорошего дня)
Думаю, нужно все-таки чек коррекции формировать, указав способ оплаты зачет аванса. В нем же укажите дату "нарушения". То что в чеке коррекции нет информации про агента и поставщика - не критично, пока это справочная информация для ФНС. Налоги начисляются не по данным с ККТ, а исходя из вашей декларации. Если у налоговой и возникнут вопросы, то первая же проверка все расставит по своим местам. Конечно, нужно, чтобы был в порядке агентский договор и отчеты агентов.
Хорошего дня)
Подскажите, пожалуйста, ИП (без сотрудников, УСН) является страховым агентом Страховой компании. Работает от имени и за счет Принципала за вознаграждение.
Кто должен пробивать чек, с учетом отсрочки у ИП по применению ККМ?
Или по прежнему можно выписывать БСО от имени Принципала?
Спасибо.
Если эквайринг зарегистрирован на ИП (без сотрудников), и ИП по новым правилам не применения ККМ получает оплату страховых премий по агентскому договору от Страхователя по банковской карте, кто выбивает чек (или БСО), Агент (ИП) или Принципал (Страхователь)?
Это вопросы, на которые у нас пока нет хорошего ответа.
Вчера Совет Федерации одобрил изменения в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в РФ». Законопроектом предложены не только отсрочки, но и упрощение порядка применения касс.
Судя, по тексту поправок, при оказании услуг с выдачей БСО, допускается использовать удаленную ККТ. Т.е. получается, что в вашей ситуации, когда продажа от имени принципала, расчет может осуществлять агент, каким-то образом сообщать об этом принципалу и тот будет формировать чек и отправлять его клиенту.
Нужно немного подождать, надеюсь появятся комментарии и разъяснения, от которых можно будет отталкиваться.
Хорошего дня)
Но теперь у меня, как у бухгалтера, появился вопрос, как Агент должен у себя вести кассовую дисциплину и вести учет полученных страховых премий?
Ведь по факту, деньги принял он сам, или через своего субагента, тоже ИП.
А первичных документов никаких на руках не остается, электронные чеки отправляют покупателю и вся информация только у Принципала.
У Вас, случайно, нет ответа на такой вопрос?
В СК ответить не смогли.
Спасибо.
Верно ли я поняла, что у помещения много собственников (принципалов), но сдается оно одному арендатору, и вопрос заключается в том, как в одном чеке, который ему выдается, правильно указать всех принципалов.
Если все так, то у меня, к сожалению, нет хорошего ответа на этот вопрос. В приказе ФНС ММВ-7-20/229@, который описывает реквизиты чека, логика заложена простая: у каждого товара (услуги) есть один поставщик и его данные и нужно указать в чеке. Если поставщиков 10, то единственный способ это сделать - это в чеке сделать 10 позиций (например, аренда 300 кв. метров и так все здание разбить на 10 частей) и по каждой указать того принципала, который этой частью владеет. Так себе способ, на мой взгляд:(
Можно обратиться с запросом в ФНС, возможно, налоговая даст иной ответ.
Хорошего дня)
А Вы нашли решение своей проблемы?