Как правильно выбить чек при продаже тура в турагентстве?

Пользователь, 8 августа 2020
Как правильно выбить чек при продаже тура в турагентстве?
Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, если туристическое агентство продает тур по договору физическому лицу и в нем отражена только общая сумма за тур, то агентство пробивает чек на всю сумму и клиента (и агента) это больше всего устраивает.

Потом с расчетного счета агентства переводится либо вся сумма за тур и потом туроператор возвращает комиссию агентства, либо сумма уже за вычетом комиссии. Соответственно комиссия и является выручкой турагентства для начисления 6%-го налога. Что здесь неправильно? Почему? И как должно быть в каждом случае? И обязательно ли нужно ли указывать туроператора в чеке или достаточно только "туристическая услуга"?

Большое Спасибо!
Сохранить
Отменить
6 5
У меня такой же вопрос У меня такой же вопрос
6744 просмотра
В избранное
45 комментариев
П
Пользователь 8 августа 2020
Ответьте на вопрос пожалуйста.
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 11 августа 2020
Добрый день.
При продаже агентом формируется чек на всю сумму полученных средств от клиента. В чеке в обязательном порядке указывается признак агента, а также ИНН поставщика (ИНН туроператора). Для ФНС такой чек говорит о том, что не все полученные деньги являются доходом турагента.
Долгое время было непонятно, указывать ли размер агентского вознаграждения в чеке. Так как не все агенты готовы показывать его клиентам. В итоге появились разъяснения: если клиент понимает, какой он платит процент агенту (в договоре указано, например), то в чеке это вознаграждение указывать нужно отдельной строкой, если нет - то указывать размер агентского не нужно.

Относительно указания наименования тура. В законе есть требование указывать в чеке наименование товара (услуги) в обязательном порядке, но ИП на ПСН, УСН, ЕСХН, ЕНВД могут этого не делать до 1 февраля 2021 года. Все те, кто обязан указывать название услуги должны это делать так, чтобы клиенту было понятно, за что он заплатил. Так как единого справочника услуг, которым все обязаны пользоваться, пока нет, то существует относительная свобода в указании номенклатуры.

Хорошего дня)
П
Пользователь 11 августа 2020
Оксана, добрый день! Спасибо большое за подробный ответ! А если этот чек пробивается через кассу платежного агента, то там обычно указываются данные платежного агента и название турагентства. Как в этом случае быть если они не указывают ИНН туроператора? Или в таком варианте на чеке его и не должно быть, а агентство вправе учитывать в качестве выручки только свою комиссию.
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 11 августа 2020
Давайте синхронизируемся:)
верно я понимаю, что это тоже от вас вопросы?
П
Пользователь 11 августа 2020
Да, верно)
П
Пользователь 11 августа 2020
Сейчас можно использовать кассу платежного агента (они предоставляют) если ты работаешь через платежного агента. Все остальные тонкости этого процесса не очень понятны...как и что должно быть отражено и как и что у себя вести и за что отчитываться?
Добрый день. Уточните каким законом регламентируется то, что турагент должен указывать ИНН туроператора и % или сумму своей комиссии?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 19 января
@Ксения, добрый день.
Применение ККТ регламентируется 54-ФЗ и нормативно правовыми актами, разработанными в соответствии с ним. В частности, требования к составу кассовых чеков описаны в приказе ФНС ЕД-7-20/662@ "Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию".
Именно в этом приказе сказано про обязанность для агентов указывать ИНН поставщика.
Речь об этом в примечании № 9 к таблице № 21 "Структура данных реквизита «предмет расчета» (тег 1059): "В случае если реквизит «предмет расчета» (тег 1059) либо реквизит «признак агента» (тег 1057) содержит сведения об осуществлении расчетов пользователем в качестве платежного агента (субагента), банковского платежного агента (субагента), комиссионера, поверенного или иного агента, то ФД должен содержать реквизит «ИНН поставщика» (тег 1226)."

Относительно агентского вознаграждения. Долгое время было непонятно, всем ли агентам нужно указывать размер вознаграждения в чеке, так как в законе речь только про платежных агентов и про банковских платежных агентов. В журнале «Главкнига» №16 от 2019 года есть ответ, данный турагенту: "Если агент участвует в расчетах с покупателями турпродукта, то он должен применять ККТ. При этом кассовый чек выдается на всю сумму, поступившую от физлица. Выделять в нем агентское вознаграждение не надо. Ведь покупателя вообще не должен волновать ваш агентский доход. Он платит всю сумму за турпутевку и должен получить документ, подтверждающий именно эту оплату.
Чтобы налоговики не признали полученные от физлица деньги в полном объеме вашей выручкой, в структуре чека необходимо указать дополнительные реквизиты "признак агента" или "признак агента по предмету расчета", "данные поставщика", а также "ИНН поставщика".

Т.е. сумму комиссии указывать не нужно, а вот указание ИНН поставщика - в интересах самого турагента.

Хорошего дня
Добрый день , правильно понимаю что ОБЯЗАТЕЛЬНО указывать ИНН всех туроператоров( с кем сотрудничаем )? и что имеется ввиду "признак агента" или "признак агента по предмету расчета", "данные поставщика" ? Мы на УСН ( доходы ) . Заранее благодарю !
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 25 января
Наталья Шулыгина, добрый день.
Приказом ФНС ЕД-7-20/662@ предусмотрено два реквизита, показывающих, что чек сформирован агентом:
• «Признак агента по предмету расчета» (тег 1222) – наличие этого реквизита в чеке говорит о том, что именно эта услуга или товар, не принадлежат владельцу ККТ, а продается им как агентом.
• «Признак агента» (тег 1057) – применяется сразу ко всему чеку и говорит о том, что все товары (услуги) в чеке продаются агентом.

В ККТ, работающей по формату 1.05 указать можно какой-то один реквизит, как правило указывают признак агента по предмету расчета (тег 1222).
А вот в формате 1.1 прямо сказано, что «признак агента» (тег 1057) не включается в состав чека если заполнен реквизита «признак агента по предмету расчета» (тег 1222).

Если заполнен один из этих реквизитов, то в чеке должен быть указан и «ИНН поставщика» (тег 1226). Указывается ИНН того принципала, которому принадлежит товар или услуга.

Пара примеров.
1. Допустим, вы продаете только авиабилеты как агент, в чеке будет только одна позиция (или предмет расчета).
Можно заполнить или Признак агента ко всему чеку или Признак агента по предмету расчета и указать ИНН авиакомпании, чьим агентом вы являетесь.
2. Если вы продаете тур и еще оказываете платную услугу по подбору тура, то в чеке будет две позиции. В этом случае, не нужно заполнять Признак агента ко всему чеку, так как не все позиции в чеке агентские. Таким образом в чеке будет две строки:
Предмет расчета №1 Тур, указывается «Признак агента по предмету расчета» и ИНН туроператора.
Предмет расчета №2 Услуга по подбору тура. Эту услугу оказываете вы сами, поэтому признак агента и ИНН поставщика не указываются.
Хорошего дня
ЕМ
Елена Могиленских 13 февраля
Добрый день!
Как понять по какому формату у нас касса?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 15 февраля
@Елена, добрый день.
В отчете об открытии смены, в поле «ФФД ККТ»:
- цифра 2 соответствует формату 1.05,
- цифра 3 - формату 1.1

Хорошего дня
Как быть с Поставщиком, если оплата идет в Центр бронирования? Проставлять ИНН туроператора или Центра бронирования?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 26 февраля
Ольга Садуртинова, добрый день.
Указывать нужно ИНН Принципала, т.е. той организации, агентом которой вы являетесь. Я так понимаю, что в таких отношениях вы состоите с туроператором.
Хорошего дня
Оксана, здравствуйте! Если туроператор - нерезидент. Что в графе Инн вводить?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 10 марта
Виктория Гореликова, добрый день.
В поле ИНН поставщика указывают "000000000000", в случае если поставщику не присвоен ИНН на территории Российской Федерации.
Письмо ФНС РФ от 25.11.2020 N АБ-4-20/19338@
Хорошего дня
Оксана Кобзева, спасибо большое! Еще можно уточнить - мне на р/с поступила оплата за туруслуги 15 февраля 2021, а касса была зарегистрирована позже и чек коррекции я могу пробить только сегодня - 10 марта 2021. мне достаточно только пробить чек коррекции или в налоговую нужно сообщать каким-то образом?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 10 марта
Виктория Гореликова, добрый день.
В вашей ситуации достаточно чека коррекции.
Согласно закону № 240-ФЗ от 20.07.2020, с 31 июля 2020 года действует новая редакция примечания к ст. 14.5 КоАП РФ:
теперь сообщать в налоговую нужно только при исправлении ошибок обычными чеками на возврат. А если применили чек коррекции, то заявление не нужно. Одного чека коррекции достаточно.

Хорошего дня
Виктория, добрый день! Какие варианты номенклатуры возможны? ( агент, жд, Билеты, страховка, турпакет, Отель) ?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 18 марта
Галина Колмакова, добрый день.
Мы не так давно писали статью для турагентов, в ней есть отдельный пункт про номенклатуру в чеке.
Не совсем понимаю, что значит нет договора? Договора с кем нет? и в чем загвоздка с выдачей чека?
Хорошего дня
Если нет договора, как пробивать чек в этом случае?
Добрый день, Оксана!
Подскажите, пожалуйста, как нужно выбивать чек, если я использую индивидуальный тур. К примеру клиент оплатил мне 125000р, где 100000р это размещение через туроператора в отеле, с него я получаю комиссию. 20000р - это цена авиабилетов, я бронирую их на сайте авиакомпании без комиссии и вознаграждение не получаю и 5000р это трансфер от сторонней такси компании, агентского вознаграждения тут так же не получаю?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 23 марта
Leos Angeles, добрый день.
Все три позиции в чеке нужно указать отдельно и по каждой из них указать ИНН поставщика, за услуги которого вы принимаете деньги от туриста (т.е. для тура - ИНН туроператора, для билетов - ИНН авиакомпании, для такси - ИНН перевозчика). Размер вознаграждения в чеке не указываете.
Хорошего дня
Благодарю за это разъяснение. Тогда у меня главный вопрос- если я не получаю комиссии с авиабилетов, как мне нужно пробить это в чеке, чтобы показать налоговой, что заработка я с них не получаю?
Что мне делать в такой ситуации?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 26 марта
Leos Angeles, тут смотрите как.
Если бы вы получали комиссию с клиентов, то комиссия - указывается в чеке отдельной строкой, ей присваивается признак предмета расчета "АГЕНТСКОЕ ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ" и вот оно и признается выручкой агента.
А все позиции, которые вы продаете как агент, и которые помечены соответствующими признаками в чеке (признаком агента и ИНН поставщика), вот по таким реквизитам налоговая и понимает, что сумма по такой позиции - это выручка принципала, а не агента.

Т.е. в чеке обязательно указать для каждой услуги два дополнительных реквизита: признак агента по предмету расчета и ИНН поставщика.

Хорошего дня
Добрый день! Скажите пожалуйста, как быть с предоплаченными турами до приобретения и регистрации ккт, если по ним поступила доплата/полная оплата на р/с уже после регистрации ккт? Какой чек я должна пробить в момент поступления на р/с по таким турам (ранее предоплаченным)?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 1 апреля
Елена Шевкун, добрый день.
Если часть тура была оплачена ранее, и ККТ при этом не применялась на законных основаниях, то при получении доплаты нужно сформировать чек с признаком способа расчета "Полный расчет", указав полную стоимость тура. Сумму, внесенную ранее указать как "аванс", а сумму доплаты отразить "наличными" или "безналичными" в зависимости от способа внесения денег клиентом.
Хорошего дня
Оксана Кобзева, добрый день! Можно тогда уточняющий вопрос по этой же теме. Например, полная стоимость тура 100 000 руб. Ранее (до регистрации ККТ) была внесена предоплата 50 000 руб. Тогда при получении доплаты я отбиваю чек на 100 000 руб с указанием способа расчета "Полный расчет"? А 50 000 руб - на эту сумму выписана квитанция - нужно ли пробивать на ККТ как аванс?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 13 июля
Ирина Юрлова, добрый день.
Да, все верно. В чеке отражается полная стоимость тура и форма оплаты будет составная: половина авансом, и половина наличными или безналичными. Т.е. не имеет значения, что аванс приняли, когда еще не было обязанности применять ККТ. При формировании чека на Полный расчет нужно этот аванс отразить, так как, согласно требованиям закона 54-ФЗ, в чеке должна быть указана фактическая цена и стоимость товара (тура) с учетом скидок и наценок, поэтому все 100 000 руб. указываются в чеке.
Есть правило, согласно которому стоимость (Итого по чеку) должна быть равна всем формам оплаты вместе взятым. В вашем случае «Итого» сложится из 50000 руб "авансом" и 50000 руб "наличными или безналичными".

Хорошего дня
Оксана Кобзева, то есть в чеке будет 2 позиции - аванс 50 000 руб и 50 000 "полный расчет" наличными/безналичными в зависимости от способа оплаты итого 100 000 руб. Все верно?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Изменен 13 июля
Ирина Юрлова, позиция будет одна - тур. Признак способа расчёта у него будет Полный расчёт. А форма оплаты : 50 000 руб наличными или безналичными и 50 000 руб авансом
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Удален 13 июля
Комментарий удален модератором
Оксана Кобзева, большое спасибо!
АР
Анастасия Радько 15 апреля
Добрый день! При поступлении оплаты за тур от клиента по безналичному расчету 13.03.2021 был сформирован чек на полную сумму без указания признака платежного агента, поскольку на тот момент онлайн касса не была фискализирована на признаки агентов. Нужно ли отправить корректировку чека после перерегистрации кассы, указав признак агента?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Изменен 16 апреля
Анастасия Радько, добрый день.
Вы уверены, что являетесь именно платежным агентом? К ним предъявляется много требований, например, стоять на учете в Росфинмониторинге, иметь спец. счет для расчетов с клиентами и поставщиками.
Предположу, что все-таки это не так. И вы являетесь просто агентом (это понятно из условий договора с принципалом).
Лучше исправить ситуацию, так как формально - это нарушение порядка применения ККТ и за подобные нарушения ФНС может вынести предупреждение или наложить штраф: для ИП - от 1500 до 3000 рублей, для ЮЛ- от 5000 до 10 000 рублей. А если все исправить и сообщить в налоговую, раньше, чем она узнает об этом, санкций можно избежать.
Чтобы исправить, нужно сначала отменить ошибочный чек. Для это сформируйте точно такой же чек, но признак расчета укажите «Возврат прихода», способ оплаты укажите не "наличными" и не " безналичными", а "встречным предоставлением" - это значит, что денег клиенту не возвращали. Если ККТ позволяет, заполните поле «Дополнительный реквизит чека» - в нем укажите фискальный признак ошибочного чека, так ФНС поймет, что это не возврат, а именно исправление ошибки.
Потом сформируйте правильный чек на «Приход», укажите в нем признак агента, укажите ИНН поставщика тура, способ оплаты - "встречное предоставление". Заполните поле "Дополнительный реквизит чека" - в нем снова укажите фискальный признак ошибочного чека.
Напишите заявление и отправьте его в ФНС.

Хорошего дня
АР
Анастасия Радько 15 апреля
Оксана Кобзева, Да, мы не являемся платежным агентом, ошибочно были поданы сведения в ФНС, что ККТ используется при осуществлении деятельности платежного агента (субагента). Сегодня направили заявление о перерегистрации ККТ для осуществления расчета с покупателем (клиентом) пользователем, являющимся агентом и не являющимся банковским платежным агентом (субагентом), платежным агентом (субагентом), поверенным, комиссионером. В момент когда мы сформировали чек - приход от туриста, мы не указывали признак агента совсем. В связи с чем возникает вопрос, нужно ли нам сейчас отменить ранее сформированный чек без признака агента и сформировать новый уже с указанием ИНН поставщика? Беспокоит то, что чек был отправлен месяц назад в первом отчетном квартале и возможно ФНС зафиксировала всю сумму в доходах и в дальнейшем это как-то неблагоприятным образом скажется на нашей деятельности.
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 16 апреля
Анастасия Радько, добрый день.
Исправить ошибку в чеке не поздно, ровно до тех пор, пока налоговая сама о ней не узнает (но в этом случае исправлять все-равно придется, да еще и санкции возможны).
В примечании к ст.4.5 КоАП РФ сказано, что лицо, добровольно исправившее ошибку и письменно оповестившее ФНС, освобождается от ответственности за нарушения в порядке применения ККТ.
Относительно информации, получаемой ФНС с ККТ. Пока данные с онлайн-касс не используются для расчета налогов. Контролирующим органам нужна налоговая декларация, которую ЮЛ или ИП формируют сами. Информация с ККТ может понадобиться при проверке среди прочих документов. Поэтому, конечно, правильнее и спокойнее будет исправить чек.
Хорошего дня
АР
Анастасия Радько 16 апреля
Оксана Кобзева, больше спасибо за Ваш ответ!
Пожалуйста, подскажите, в этом случае как Вы ранее писали, чтобы исправить ошибку, нужно сформируйте точно такой же чек, указав признак расчета «Возврат прихода», а способ оплаты "встречным предоставлением" или другим способом?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 19 апреля
Анастасия Радько, дорбый день.
Да, все верно: признак расчета «Возврат прихода», а способ оплаты "встречным предоставлением" - значит денег не возвращали на самом деле.
Смотрите, логика такая:
Если нужно возвратным чеком исправить ошибку, то способ оплаты указываете "встречным предоставлением".
Если же возвратным чеком оформляете возврат средств клиенту, то способ оплаты указываете такой, каким образом вернули деньги: наличными или безналичными.
Хорошего дня
АР
Анастасия Радько Удален 15 апреля
Пользователь удалил комментарий
ЕЕ
Емельянова Екатерина 7 мая
Добрый день!
Оксана, прошу Вашей помощи. Прочитано много, но.. мы турагенты (УСН 6%). Физические лица на нашем сайте производят оплату (иногда частично, иногда 100%) при помощи интернет-экваринга. Далее мы эту оплату перечисляем нашему туроператору за минусом агентского вознаграждения. Т.е. мы получаем от физических лиц предоплату. Должны выдать чек первый на предоплату/предоплата 100%. Способ оплаты "безналичными". Второй чек по окончанию тура (указываем реквизит "полный расчет"; способ оплаты "зачет аванса").
Работаем на российском рынке. Платежей много. Бронь с предварительной оплатой иногда идет за год. Собирать в экселле даты платежа и бить по прошествию месяца(если я правильно понимаю) - очень трудоемко. Где-то видела Ваши пояснения насчет Кутуловской (прошу прощения, если фамилия неверна; не могу найти) - о том, что при кассовом методе можно пробивать лишь один кассовый чек. Подскажите, можно ли использовать данную рекомендацию в своей работе? Может есть еще какие-либо изменения в закон-ве на сегодняшний день (которые можно применить для работы с одним кассовым чеком)?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 11 мая
Емельянова Екатерина, добрый день.
Разъяснения давала Куковская Юлия Александровна. Чтобы не пересказывать, я процитирую: "В случаях, прямо не предусмотренных законодательством о ККТ, нужно руководствоваться принципом идентичности отражения операций по признанию выручки и получению оплаты в ККТ и в регистрах бухучета. Этот общий подход изложен в письмах ФНС, направляемых в ответ на обращения пользователей ККТ.
В соответствии с ним чек необходимо пробивать и при получении предоплаты, и при последующей передаче товаров, работ, услуг.
Однако если для целей налогообложения организация (ИП) признает доходы кассовым методом (то есть на дату получения денег, а не на дату отгрузки), то при применении ККТ по реализациям на условиях полной предоплаты она вправе ориентироваться на момент отражения выручки в налоговом учете. Иными словами, такие пользователи ККТ вправе пробивать чек "полный расчет" сразу при получении 100%-й предоплаты, а на дату отгрузки чек не оформлять. Лишний раз подчеркну, что подобная схема возможна при наличии двух особенностей: отражение дохода в регистре налогового учета на дату получения денег (и соответственно, на дату чека "полный расчет") и согласие, лучше письменное, покупателя.
Если покупатель согласился получить чек "полный расчет" в момент внесения полной предоплаты, то потом он не будет жаловаться в налоговую либо выступать свидетелем. А учитывая, что при выборе объектов проверки применения ККТ используется риск-ориентированный подход, вероятность проведения проверок у таких налогоплательщиков при отсутствии жалоб от покупателей мала. Кроме того, и в случае проверки далеко не всегда можно доказать, что дата передачи товара отлична от даты чека с признаком способа расчета "полный расчет".

С тех пор появились и разъясняющие письма, например, Письмо ФНС № АБ-4-20/1824@ от 05.02.2020 о расчетах за услуги санаторно-курортных организаций, но логика изложенная в нем подходит для любых "длящихся" услуг.

Т.е. если вы работаете кассовым методом и получили согласие от клиента на выдачу одного чека, то можно обойтись чеком на Полный расчет. Согласие можно включить в договор с клиентом.

Хорошего дня
ЕЕ
Емельянова Екатерина 11 мая
Оксана, большое Вам спасибо за такой развернутый ответ. Будем включать данный пункт в договора. Оксана, не поможете еще связать некоторые детали - что в течении месяца все авансы должны быть закрыты (встречала такую информацию). Или это только для культурно-оздоровительных учреждений и т.д. Не могу сопоставить этот факт с тем, что авансы турагенства могут висеть и несколько месяцев (на случай если решим использовать общепринятый способ с двумя чеками).
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 12 мая
Емельянова Екатерина, добрый день.
В п.2.1 ст.1.2 закона 54-ФЗ приведен закрытый перечень тех, кто может одним общим чеком закрывать все авансы раз в месяц. Речь идет про услуги в сфере культурно-массовых мероприятий, услуги перевозки пассажиров, багажа, грузов и грузобагажа, услуги связи, услуги в сфере ЖКХ, услуги охраны и услуги в сфере образования. Данная норма турсферы не касается.

Чек на Полный расчет с зачетом аванса нужно формировать, когда услуга оказана, т.е. при окончании тура (поэтому вполне возможен разрыв в несколько месяцев между первым и последним чеком).
Я встречала мнения, что обязанность формировать чек на Полный расчет ложится не на агента, а на туроператора, так как услугу оказывает он, а агент выступает посредником. Т.е. чек на Предоплату формирует агент, так как он принимает деньги от клиента и осуществляет расчет, а чек на Полный расчет формирует туроператор, по окончании тура.
Это все оговаривается в договоре. В нем можно предусмотреть любой вариант, так как 54-ФЗ не конкретизирует, кто именно должен делать чек на зачет аванса.
Я бы посоветовала обсудить этот момент с вашим принципалом и закрепить обязанность по формированию чека за одной из сторон в агентском договоре.
Хорошего дня
ЕЕ
Емельянова Екатерина 12 мая
Оксана, теперь все стало ясно. Спасибо Вам самое огромное за Вашу помощь! Хорошего дня!
 Вернуться

Похожие вопросы

Показать еще вопросы... Нет подходящего вопроса? — Задайте свой вопрос.

Статьи на эту тему

Ничего не найдено. Задайте свой вопрос
ОФД
ОФД

Аналитика продаж, чеки и передача данных с кассы в ФНС

Узнать больше