Электронный документооборот
Учет и отчетность
Проверка контрагентов
Торговля и ритейл
Автоматизация бизнеса
Участие в закупках
Управление HR‑процессами
Коммуникации
Сделки с недвижимостью
Банковские услуги
Поиск клиентов
Маркировка товаров
Информационная безопасность
В статье расскажем, может ли риелтор перейти на новый налоговый режим и выгодно ли это делать.
Самозанятые — это граждане, которые работают на себя и не имеют сотрудников в подчинении. Они платят налог на профессиональный доход (НПД) и имеют различные льготы.
Может ли риелтор быть самозанятым
Да, риелторы могут перейти на специальный налоговый режим. Общего списка видов деятельности, которыми могут заниматься самозанятые, нет. В 422-ФЗ — основном законе о самозанятых — только указано, чем не могут заниматься плательщики налога на профессиональный доход. Например, самозанятые не могут продавать товары, подлежащие маркировке. Риелторской деятельности в списке запретов нет.
Также в письме № 03-11-11/54306 от 22.07.2019 Минфин напрямую разрешает оказывать услуги по продаже и покупке недвижимости.
Повышайте свою экспертность в сервисе Обучение риелторов от Контур.Недвижимости. Бесплатные и платные курсы, а также вебинары от практикующих специалистов.
Почему риэлторам выгодно работать на НПД
- Легальная деятельность
Иногда риелторы, которые работают на себя, занимаются этим неофициально. Но если налоговая узнает о незаконной деятельности, им грозит штраф или даже уголовная ответственность. Тяжесть наказания зависит от размера дохода риелтора. Самозанятость позволит избежать этих рисков. - Пониженная налоговая ставка
Налог для самозанятых ниже, чем для ИП и наемных работников. Если они оказывают услуги физлицам, тот платят 4% от доходов. А если они работают с юрлицами — 6% от дохода.
Так, риелторы, которые трудоустроены в агентстве недвижимости платят НДФЛ — от 13% до 22% в зависимости от уровня доходов. - Не нужно вести отчетность
Самозанятые формируют чеки в специальном приложении. Информация из этого приложения автоматически передается в налоговую. Никаких дополнительных банков и деклараций сдавать не придется. -
Нет взносов на медицинское и пенсионное страхование
Самозанятые могут не платить обязательные взносы — никаких санкций за это им не будет. При этом они могут бесплатно посещать государственные больницы, так как часть их налогов отчисляют в Фонд социального страхования (ФСС). Но нужно помнить, что если не вносить пенсионные взносы — вы не сможете претендовать на пенсию по старости. В этом случае государство назначит только социальную выплату.
В сентябре 2025 года правительство предложило разрешить самозанятым оплачиваемые больничные. Однако для этого им нужно будет застраховаться в СФР и каждый месяц делать взносы. На момент написания статьи законопроект прошел первое чтение в Государственной думе.
Регистрируйте переход прав собственности онлайн, без визитов в МФЦ. Электронную подпись можно выпустить во время сделки или воспользоваться Госключом.
ИП или самозанятый: что выбрать риэлтору
При выборе налогового режима ответьте на несколько вопросов.
Какой доход был в прошлом году и сколько вы планируете заработать в следующем?
У самозанятых есть лимит на доход. В год они не могут зарабатывать больше 2,4 млн рублей. Неважно, зарабатывали ли они одинаковую сумму каждый месяц или получили ее за один или два раза. Все, что вы получите выше этого лимита облагается НДФЛ.
У ИП лимит выше. Так, при работе на упрощенной системе налогообложения (УСН), можно зарабатывать до 200 млн рублей.
Планируете ли вы нанимать работников?
Если вы хотите расширять бизнес и нанимать сотрудников, например, других риелторов, юристов или бухгалтеров, НПД вам не подойдет.
Проверяйте сделки с недвижимостью быстрее. Эксперт-проверка соберет данные об объекте и участниках из 13+ источников и подскажет о рисках. Отчет можно использовать в суде.
Планируете ли вы сотрудничать с агентством недвижимости, в котором раньше работали?
Самозанятые не могут сотрудничать с бывшим работодателем, если числились у него в штате меньше двух лет назад. Так государство защищает наемных сотрудников: компании не смогут уволить весь штат и работать с ними, как с самозанятыми для экономии бюджета.
Если вы хотите оказывать услуги компании, в которой работали, самозанятость вам не подойдет.
Готовы ли вы вести бухгалтерию и кассу, следить за оплатой взносов?
Индивидуальным предпринимателям нужно вести отчетность, устанавливать онлайн-кассу и делать обязательные взносы. Все это потребует дополнительного ресурса. Придется самостоятельно разобраться в своих обязанностях, установить специальный сервис или нанять бухгалтера на аутсорсе.
У самозанятого таких обязанностей нет. Достаточно освоить только специальное бесплатное приложение. А сумма налога рассчитывается автоматически — на основе чеков, которые вы сформировали в приложении.
Как оформить самозанятость
Чтобы перейти на новый налоговый режим не нужно ехать в налоговую. Весь процесс проходит онлайн. Чтобы оформить самозанятость на смартфоне:
- Установите приложение «Мой налог». Скачать его можно в AppStore или Google Play.
- Зарегистрируйтесь в приложении удобным способом. Если у вас есть личный кабинет налогоплательщика или учетная запись на портале Госуслуг, можно использовать логин и пароль этих сайтов. Также можно завести новый личный кабинет в приложении с помощью скана паспорта, или авторизоваться с помощью приложений банков-партнеров.
- Выберите вид деятельности, которой планируете заниматься. Если хотите оказывать разные услуги, можно выбрать сразу несколько видов деятельности.
После этого ФНС зарегистрирует вас в качестве самозанятого.
Расчеты с клиентами и оплата налогов также будет проходить в приложении «Мой налог». Самозанятый формирует в приложении чек каждый раз, когда получает доход. На основе этих чеков приложение автоматически рассчитывает сумму налога.
Если вы ИП или применяете другие спецрежимы
Сначала нужно отказаться от спецрежимов, иначе приложение «Мой налог» не даст завершить регистрацию в качестве самозанятого.
Для отказа нужно отправить специальное уведомление о прекращении применения выбранного режима. Так, для отказа от УСН, нужно заполнить форму № 26.2-8. Для отказа от ЕСХН — форму № 26.1-7, а для ЕНВД — форму № ЕНВД-4.
Уведомление можно отправить в электронном виде, по почте или лично принести в отделение ФНС.
Проверьте сделку с помощью сервиса Эксперт-проверка
Соберем данные о собственнике и объекте недвижимости, подскажем о рисках. Доступно для юрлиц.
P.S. Российская гильдия риелторов уже несколько лет не платит за использование бренда «Риелтор». Поэтому информация в Википедии не соответствует реальности.
не вправе применять специальный налоговый режим лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, то есть посреднических договоров. Согласно Постановлению Пленума Верховного Суда РФ от 25.12.2018 N 49 при квалификации договора для решения вопроса о применении к нему правил об отдельных видах договоров необходимо прежде всего учитывать существо законодательного регулирования соответствующего вида обязательств и признаки договоров, предусмотренных законом или иным правовым актом, независимо от указанного сторонами наименования квалифицируемого договора, названия его сторон, наименования способа исполнения и т.п. Таким образом, как риелтор, осуществляющий фактически посредническую деятельность может быть самозанятым?