Фиксированные взносы ИП за 2025 год

Взносы ИП за себя ежегодно меняются. В статье разбираем подробности их уплаты в 2025 году.

Ирина Максимук Специалист по налогам и учету

Кто платит, а кто освобождён от уплаты взносов

С получением статуса предпринимателя вы начинаете платить страховые взносы. Это обязательство продолжается, пока открыто ИП и не важно, работаете вы реально или нет. При длительных перерывах в деятельности практичнее закрыть ИП. 

Ваши платежи формируют вам пенсию и обеспечивают лечение по полису. Взносы платят почти все ИП, но в правилах есть исключения. Есть два налоговых режима, при которых ИП освобождены от страховых платежей:

1. НПД. Самозанятые могут выбрать: доверить деньги государству для участия в пенсионной и медицинской программе или распорядиться ими самостоятельно. Поэтому и обязанности платить взносы за себя у них нет.
2. АУСН. Автоматизированная УСН позволяет ИП сэкономить на платежах в фонды за себя и за работников. При этом пенсионные баллы и стаж начисляются. Но это возможно за счёт повышенной ставки налога.

Иногда при временной остановке вы вправе получить освобождение от уплаты взносов. Это касается тех, кто работает в одиночку без сотрудников. Если вы:

1. Ухаживаете за ребёнком до 1,5 лет, ребёнком-инвалидом, инвалидом 1 группы или пожилым старше 80 лет.
2. Живёте за границей с супругом-дипломатом или в местах, где нет никакой возможности работать, с супругом-военным,  в совокупности не больше 5 лет.
3. Призваны на военную службу. 
4. Приостановили статус адвоката.

Чтобы получить освобождение, отправьте в налоговую заявление и пакет документов к нему. Но, если вы продолжите в это время работать, взносы заплатить придётся. Мобилизованным ничего отправлять не нужно, поскольку налоговая служба получит информацию от Минобороны.

Статья: Когда ИП без сотрудников освобождён от страховых взносов за себя

Заплатите взносы за пару кликов

Онлайн-бухгалтерия напомнит о сроках уплаты и подготовит платёжку. Для новых ИП — 1 год Эльбы бесплатно

Заплатить взносы ИП

Какую сумму взносов платят в 2025 году

Взносы складываются из двух частей: обязательной и дополнительной. Обязательная часть называется фиксированной. Она выросла в 2025 году до 53 658 ₽. Если вы были ИП не полный год или получили освобождение, считайте сумму пропорционально времени работы. 

Для удобства воспользуйтесь калькулятором.

Дополнительные взносы платят не все, а только те, чей доход превысил 300 000 ₽. Как и прежде, с превышения берётся 1%. Изменился предел для дополнительных взносов — 300 888 ₽.

Для каждого режима налогообложения взносы с дохода считаются по-своему. Предпринимателям на режимах с расходами, УСН «Доходы минус расходы», ЕСХН и ОСН, можно доход уменьшить на взносы. Плательщики единого налога при УСН «Доходы» при подсчёте берут за основу весь доход из декларации, а на патенте — потенциальный.

Как уменьшить налог на взносы

Предприниматели на режимах с расходами уменьшают взносами полученный доход.

На доходной упрощёнке и патенте другая процедура экономии: уже посчитанный налог уменьшается на взносы, которые вы должны заплатить в периоде.

Если у вас есть работники, вы вправе снизить упрощённый налог или патент только на половину. Если работаете в одиночку, можете сократить налоговый платёж до нуля.

Как платить фиксированные взносы

С 2023 года фиксированный платёж не делится по видам страхования: на пенсионное и медицинское. Просто пополните свой единый налоговый счёт, а налоговая сама спишет деньги в крайний срок уплаты. Поскольку сумма платежа известна заранее, уведомления отправлять не нужно.

Статья: Единый налоговый платёж с 2023 года 

Какие КБК указывать по фиксированным взносам

Если вы платите все налоги единым налоговым платежом, укажите КБК — 182 0 10 61201 01 0000 510 

Когда платить взносы 

Вы вправе перечислить фиксированные взносы в любое время в течение года, но крайний срок по закону, с 2025 года — 28 декабря. Опоздаете — придётся платить пени.

Дополнительные взносы с дохода платятся в следующем году. Платёж за текущий год государство ждёт от предпринимателей до 1 июля 2026 года. 

А после закрытия ИП на окончательный расчёт по взносам вам даётся 15 календарных дней. 

Год онлайн-бухгалтерии для новых ИП

Если зарегистрировались в ФНС меньше 3 месяцев назад — бесплатно пользуйтесь Эльбой целый год

Забрать за 0 ₽

Коротко

1. Сумма фиксированных взносов на текущий год — 53 658 ₽. 
2. Расчёт дополнительных взносов не изменился, формула прежняя — 1% от дохода с превышения 300 000. Но увеличилась предельная сумма — 300 888 ₽.
3. Почти все предприниматели платят взносы даже, когда не работают и не получают доход. Длительная приостановка работы — повод временно закрыть ИП. Есть случаи, когда можно не платить законно.
4. Поскольку налоговая может самостоятельно посчитать ваш долг по взносам, уведомления при оплате подавать не нужно.
5. С помощью уплаченных взносов можно сэкономить на основном налоге. В зависимости от режима их или включают в расходы, или с их помощью снижают налог.

Еще можно почитать материалы пров взносы, которые помогут разобраться в теме: 

• Когда ИП без сотрудников освобожден от страховых взносов за себя
• Страховые взносы ИП