ИП для ремонтных и строительных работ

Если задумались о строительном бизнесе, не забудьте о госрегистрации. На старте будет достаточно ИП, чтобы не загружаться сложной отчётностью. Рассказываем, как стать ИП и что сделать до начала работы.

Что лучше для строительной фирмы: ИП или ООО

Для ремонтных и строительных работ подходят ИП и ООО. Но в зависимости от ситуации и планов выгоднее что-то одно.

ИП подойдёт, если планируете работать с небольшими заказами и без партнёров. Например, строить небольшие частные дома или ремонтировать квартиры. У ИП нет сложной бухгалтерской отчётности, поэтому сэкономите на бухгалтере.

Когда бизнес вырастет, появится потребность в инвестициях и крупных кредитах, можно закрыть ИП и зарегистрировать компанию.

Реклама 16+

Зарегистрируем бизнес за 0 ₽

Поможем открыть своё дело без очередей и уплаты госпошлины. Бесплатно выпустим эпектронную подпись, подготовим и отправим документы в ФНС.

Узнать больше

Как открыть ИП: пошаговая инструкция

Порядок регистрации ИП для ремонтных и строительных работ:

Шаг 1. Сбор документов

Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, подготовьте для налоговой:

• паспорт;
• ИНН;
• заполненное заявление Р21001;
• квитанцию об уплате госпошлины.

Форма заявления Р21001 утверждена приказом ФНС России от 31.08.2020 года № ЕД-7-14/617@. Можете заполнить бланк на компьютере — как это сделать, рассказали здесь.

Чтобы не ошибиться и с первого раза получить статус ИП, подготовьте документы в Контур.Банке, а Эльба подарит год бухгалтерии. 

Если хотите работать на упрощёнке, вместе с документами подайте уведомление о переходе на УСН — приказ ФНС России от 02.11.2012 года № ММВ-7-3/829@.

Год онлайн-бухгалтерии для новых ИП

Если зарегистрировались в ФНС меньше 3 месяцев назад — бесплатно пользуйтесь Эльбой целый год

Забрать за 0 ₽

Шаг 2. Оплата госпошлины

За проверку документов и постановку на учёт заплатите 800 руб. Сохраните квитанцию и сдайте с остальными документами — без неё откажут в регистрации.

Можете подготовить платёжку и оплатить госпошлину на сайте налоговой, чтобы не идти в банк.

Шаг 3. Подача документов

Документы принимает регистрирующая налоговая. Она часто отличается от инспекции, к которой вы привязаны по месту прописки. А может вообще находиться в другом городе. Адрес и реквизиты уточните здесь. 

Если не можете лично поехать в налоговую, отправьте представителя. На него нужно оформить доверенность у нотариуса, это будет стоить 1500-3000 ₽ в зависимости от города.

Другие способы подачи документов:

• Через МФЦ. Посетите ближайшее отделение и передайте документы. Специалисты сами отправят их в регистрирующую налоговую.
• Через сервис госрегистрации. Удалённый способ, для которого нужна электронная подпись. Её оформляют в любом отделении налоговой.
• Заказным письмом. Документы перед отправкой заверьте у нотариуса.

При подаче через сервис госрегистрации не нужно платить госпошлину. Также от неё освобождают при подаче через МФЦ, если у отделения есть электронный документооборот с налоговой — заранее уточните это на горячей линии «Мои документы».

Шаг 4. Ожидание решения

Проверка и постановка на учёт занимает до 3-5 рабочих дней в зависимости от способа подачи документов. Если нет ошибок и ограничений, на электронную почту пришлют лист записи ЕГРИП — он подтверждает получение статуса ИП.

Если ошиблись в заявлении или сдали не все документы, пришлют уведомление с описанием, что исправить.

Какие ОКВЭД подходят для ремонтных и строительных работ

В заявлении Р21001 предприниматели указывают, чем планируют заниматься. Направление описывают не словами, а специальными кодами ОКВЭД.

ОКВЭД — это общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Каждому направлению соответствует цифровой код.

В заявлении можете указать любое количество видов деятельности, но один должен быть основным — тот, который будет приносить больше всего выручки.

Как правильно выбрать ОКВЭД в 2024 году →

У ремонтных и строительных работ много разновидностей, поэтому выбрать подходящие коды непросто. Если затрудняетесь, воспользуйтесь поиском: в Яндексе введите «[ваше направление] ОКВЭД».

Посмотрите, какие коды предлагаются на разных сайтах. Проверьте, чтобы они соответствовали актуальной редакции ОКВЭД.

Например, для отделки квартир подойдёт: 43.39 — «Производство прочих отделочных и завершающих работ». Для строительства частных домов: 41.20 — «Строительство жилых и нежилых зданий».

Другие коды, связанные с ремонтными и строительными работами:

Если у вас есть другие особенности, можете поискать дополнительные коды в нашем справочнике.

Какой налоговый режим выбрать

После регистрации вы будете платить налоги, размер которых зависит от выбранного режима налогообложения.

Чтобы выбрать оптимальный, спрогнозируйте доходы и расходы, рассчитайте потенциальные платежи в бюджет. Вставайте на учёт по той системе, на которой придется платить меньше всего.

Для примера представим, что за год ИП заработает 2,4 млн ₽. На оплату подрядчикам, закупку стройматериалов и другие расходы потратит 1 млн ₽. Прибыль до уплаты налогов — 1,4 млн ₽. Наёмных сотрудников нет.

Также ИП каждый год платят за себя фиксированный страховой взнос — 49 500 ₽ в 2024 году. Сумма не зависит от выручки и других показателей.

Заплатите взносы за пару кликов

Онлайн-бухгалтерия напомнит о сроках уплаты и подготовит платёжку. Для новых ИП — 1 год Эльбы бесплатно

Попробовать в Эльбе

Общая система налогообложения (ОСНО)

На общем режиме предприниматели платят:

• НДФЛ по ставке 13%.
• НДС по ставке 0, 10 или 20% в зависимости от вида деятельности. Для ремонтных и строительных работ действует стандартный тариф — 20%.

НДФЛ рассчитывается с разницы между доходами и расходами, которые связаны с ведением бизнеса.

Тогда: (2 400 000 — 1 000 000) х 13% = 182 000 ₽

НДС — это налог на добавленную стоимость. Он включается в стоимость товаров, работ или услуг. Чтобы выделить НДС из выручки, её нужно разделить на 120 и умножить на 20.

НДС с продаж = 2 400 000 / 120 х 20 = 400 000 ₽

НДС с продаж уменьшается на НДС, который был включён в стоимость товаров и услуг, купленных предпринимателем для работы. Если ИП потратил 1 млн ₽, то НДС к уменьшению: 1 000 000 / 120 х 20 = 166 666,67 ₽. 

Тогда к уплате: 400 000 — 166 666,67 = 233 333,33 ₽

Всего на налоги предприниматель потратит 415 333,33 ₽. Общий режим считается самым дорогим и сложным. Начинающие предприниматели редко выбирают ОСНО, отдавая предпочтение спецрежимам.

Но если вы планируете работать с другими организациями, которые применяют ОСНО, придётся выбрать общий режим для получения выгодных заказов. Иначе контрагенты откажутся, потому что не смогут уменьшить свой НДС к уплате.

Упрощённая система налогообложения (УСН)

Упрощёнка — самый популярный спецрежим у предпринимателей, который освобождает от НДС. Она делится на два вида:

«Доходы» — налог рассчитывается с выручки по ставке 6%.

«Доходы минус расходы» — налог рассчитывается с прибыли по ставке 15%.

Рассчитаем, сколько ИП потратит на налог:

«Доходы»: 2 400 000 х 6% = 144 000 ₽

«Доходы минус расходы»: (2 400 000 — 1 000 000) х 15% = 210 000 ₽

По предварительному расчёту предпринимателю выгоднее работать на УСН «Доходы».

Патентная система налогообложения (ПСН)

ПСН считается одним из самых выгодных режимов, потому что налог рассчитывают не с фактической выручки, а с предполагаемой. Её определяют региональные власти по физическим характеристикам бизнеса: количество сотрудников, торговая площадь и другие.

Патентную систему могут применять не все ИП. Список разрешённых видов деятельности установлен ст. 346.43 НК РФ, но конечный перечень устанавливают региональные власти. Поэтому в одном городе можно получить патент для отдельных работ, а в другом — нет.

Чтобы рассчитать сумму налога и посмотреть, можно ли применять ПСН для рассматриваемой деятельности, воспользуйтесь калькулятором.

Укажите срок действия патента, регион и город, в котором работаете. Выберите вид деятельности и количество сотрудников. Например, в Челябинске за годовой патент на отделочные работы нужно заплатить 12 480 ₽.

Налог на профессиональный доход (НПД)

Этот спецрежим известен как «самозанятость». Его можно применять, если нет наёмных сотрудников, а годовой доход не превышает 2,4 млн ₽. При этом разрешается привлекать подрядчиков по ГПХ-соглашениям — например, других ИП или организации.

Ставка налога зависит от статуса заказчика:

• физические лица — 4% с выручки;
• ИП и организации — 6%.

Представим, что ИП работает только с физлицами. Тогда он заплатит: 2 400 000 х 4% = 96 000 ₽.

Сравним доступные режимы по налоговой нагрузке:

Мы показали примерные расчёты, которых хватит для выбора оптимальной системы налогообложения. Когда начнёте работать, нужно учитывать больше нюансов — например, как уменьшать сумму налога на фиксированный взнос за себя.

Что ещё сделать после регистрации ИП

Чтобы заниматься ремонтными или строительными работами, после регистрации ИП сделайте расчётный счёт, поставьте на учёт онлайн-кассу и зарегистрируйтесь в СРО.

Открыть расчётный счёт

ИП можно работать без расчётного счёта и принимать наличные, но до 100 000 ₽ по одному договору. Если планируете выполнять заказы дороже 100 000 ₽ и сотрудничать с организациями, лучше откройте счёт.

И даже если ориентируетесь на небольшие заказы от физлиц до 100 000 ₽, с расчётного счета проще оплачивать налоги, материалы и инструменты.

Счёт открывается в течение рабочего дня — как это сделать, рассказали здесь.

Поставить на учёт онлайн-кассу

Если будете работать с физлицами и принимать оплату наличными, купите и поставьте на учёт онлайн-кассу. Подробный гайд о регистрации ККТ подготовили в отдельной статье.

Зарегистрироваться в СРО

СРО — это саморегулируемая некоммерческая организация, которая выплачивает заказчикам компенсации за некачественные ремонтные и строительные работы.

После получения ИП зарегистрируйтесь в СРО, если деятельность связана:

• со строительством домов выше трех этажей;
• с монтажом железобетонных, металлических, каменных, кирпичных и деревянных конструкций;
• устройством скважин;
• работами по гидроизоляции и теплоизоляции зданий;
• кровельными работами.

В каждом регионе свои СРО, поэтому порядок регистрации отличается, но обычно сводится к подготовке и подаче документов. Перечень документов уточняйте в СРО своего города. Там же расскажут о ежегодном взносе, которые делают все участники для формирования компенсационного фонда.