Как правильно заключить договор факторинга

В сделках с отсрочкой платежа поставщики всё чаще используют факторинг — досрочную оплату поставок третьей стороной. Чтобы правильно составить договор факторинга, воспользуйтесь нашей инструкцией.

Что такое договор факторинга: пример

Факторингом называется досрочная оплата поставки третьей стороной — финансовым агентом (фактором). Фактор помогает компании-поставщику получить деньги сразу, даже если покупатель оплатит товар или услугу позже.

Договор факторинга — это соглашение между компанией-клиентом и фактором о том, что клиент передает фактору свои денежные требования к дебитору, а взамен получает финансирование.

• Дебиторская задолженность — деньги, которые покупатель (дебитор) должен за товары или услуги.
• Клиент — компания, которая продает свою дебиторскую задолженность фактору.
• Фактор — банк или финансовая компания, которая покупает дебиторскую задолженность клиента.
• Комиссия — плата фактору за его услуги.

Заключив договор факторинга, компания быстро получает оборотные средства и может вести бизнес без задержек.

Пример

Компания, занимающаяся производством мебели, заключила с крупной строительной фирмой договор на поставку офисных столов на сумму 3 миллионов рублей. По условиям договора отсрочка платежа составляет 60 дней, — деньги мебельщик получит только через три месяца.

Чтобы не ждать так долго и иметь возможность закрыть кассовые разрывы и продолжать производство, производитель мебели решил заключить договор факторинга с банком. Банк соглашается сразу выплатить 80% суммы, то есть 2,4 миллиона рублей. Остальные 20% банк оставил в резерве до момента, когда покупатель полностью расплатится. Поставщик сразу пустил эти деньги в дело, запустив новую линию производства мебели.

Через 60 дней строительная фирма перечисляет всю сумму — 3 миллиона рублей — на счет банка. Банк удерживает комиссию за свои услуги, — например, 3% от суммы финансирования, то есть 72 тысячи рублей. Оставшиеся 528 тысяч (то есть 600 тысяч минус комиссия) банк перечисляет мебельщику.

Когда используют договор факторинга

Договор финансирования под уступку денежного требования используют в ситуациях, когда в договоре поставки или оказания услуг значится отсрочка платежа, но поставщику нужно быстро получить деньги за отгруженные товары или оказанные услуги. Вот несколько типичных случаев, когда факторинг выручает:

Сложная кредитная история. Неидеальная кредитная история компании не станет серьезным препятствием для заключения договора факторинга. Банк оценивает риски по платежеспособности должника (дебитора), а не поставщика. 

Нужно быстрое финансирование без залогов. При факторинге не нужно предоставлять залоговое имущество, которое часто требуют банки при кредитовании.

Большая дебиторская задолженность. Если компания активно работает с отсрочкой платежей, у неё много должников. Факторинг позволяет делегировать финансовой организации сбор дебиторской задолженности.

Нужна свобода в использовании средств. В отличие от целевого кредита деньги, полученные по договору факторинга, можно использовать на любые нужды бизнеса. 

Важно обойтись без новых долгов. Деньги, полученные с помощью факторинга — не заёмные, это заработанные поставщиком средства. Факторинг позволяет получить финансирование без увеличения задолженности перед банками. 

То есть договор факторинга применяют, когда нужно быстрое и гибкое финансирование без сложных требований к кредитной истории или залогов.

Контур.Факторинг позволяет пополнить оборотный капитал без кредитной нагрузки, залога и подтверждения целевого использования средств. Все виды факторинга для разных случаев жизни.

Подключить

Виды договоров факторинга

По времени возникновения долга

Реальный факторинг: договор заключают, когда уже есть задолженность, товары или услуги поставлены, у покупателя возникли обязательства по оплате.

Консенсуальный факторинг: задолженность переуступается заранее, до того, как товары будут отгружены или услуги оказаны. Факторинг как бы предвосхищает появление долга.

По резидентности участников

Внутренний факторинг: все участники сделки — резиденты одной страны. Это самый простой вариант с точки зрения юридических и валютных вопросов.

Внешний (международный) факторинг: когда одна или несколько сторон находятся в разных странах. Такой факторинг требует учета международных законов и валютного регулирования, зато позволяет работать с зарубежными партнерами.

По ответственности за неплатежи

Факторинг с регрессом: если покупатель не оплачивает задолженность, клиент (поставщик) обязан вернуть фактору полученные деньги. В этом виде факторинга обычно более низкие комиссии: фактор берет на себя меньший риск. Факторинг с регрессом подходит для компаний, уверенных в платёжеспособности своих клиентов. 

Факторинг без регресса: все риски неплатежей переходят к фактору. Услуги фактора в таком случае будут дороже, поскольку и рискует он больше. Факторинг без регресса подойдёт для тех, кто хочет уверенности, что с ним расплатятся.

Подробнее про виды факторинга

Стороны договора факторинга: ответственность и обязанности

В договоре факторинга две основные стороны: клиент (поставщик) и фактор (финансовый агент). Иногда клиентом становится не поставщик, а покупатель (дебитор), который должен оплатить товары или услуги.

Клиент — это компания или индивидуальный предприниматель, который продает товары или оказывает услуги с отсрочкой платежа. Он уступает свое право на получение денег от покупателя фактору. Взамен клиент получает финансирование. Клиент должен предоставить фактору всю необходимую информацию о дебиторской задолженности. Если договор факторинга с регрессом, у клиента дополнительно есть обязанность вернуть деньги фактору, если должник не оплатит долг.

Фактор — это банк или факторинговая компания, которая покупает долг клиента. Взамен фактор предоставляет финансирование, а также берёт на себя задачи по учёту и управлению дебиторской задолженностью: он отслеживает, как и когда должник платит, и, если требуется, взыскивает задолженность. Если договор без регресса, то фактор берёт на себя и риски неплатежей. Иногда в эту схему включается третья сторона — покупатель (дебитор). Бывает, что дебитор сам инициирует заключение договора факторинга, например, если у него временные сложности с платежами. В таком случае покупатель договаривается с фактором, чтобы тот выплатил поставщику деньги, а потом сам рассчитывается с фактором. Такой вариант называется реверсивным факторингом.

Условия договора факторинга

Важный элемент договора факторинга — его существенные условия. Согласно статье 432 ГК РФ, договор вступает в силу только тогда, когда стороны достигли согласия по всем ключевым пунктам. Что это за пункты?

Порядок и сумма выплаты денежных средств

Фактор обязуется выплатить клиенту часть средств в обмен на уступку дебиторской задолженности. В договоре должна быть чётко указана сумма, которую клиент получит сразу. Эта сумма обычно составляет от 80% до 90% от стоимости требований, а оставшиеся средства выплачиваются позже — после того как покупатель расплатится с фактором.

Должен быть прописан и лимит финансирования — максимальная сумма, которую фактор может предоставить клиенту. Если общий объём дебиторской задолженности превышает этот лимит, фактор не обязан предоставлять дополнительное финансирование.

Условия учёта денежных требований

Фактор не только выплачивает деньги, но и берёт на себя управление дебиторской задолженностью клиента: он ведёт учёт, контролирует платежи со стороны должников и взыскивает задолженность, если это необходимо. В договоре должны быть прописаны детали этой работы.

Права фактора по денежным требованиям

Фактор получает право требовать оплату у покупателя (должника) вместо клиента. Важно прописать порядок взыскания задолженности, чтобы обе стороны понимали, как именно фактор будет предъявлять требования к должникам и каким образом будут происходить расчёты.

При факторинге с регрессом добавляется ещё одно важное условие: клиент остаётся ответственным перед фактором, если должник не исполнит свои обязательства. 

Расчёты по услугам

Стоимость факторинговых услуг обычно складывается из нескольких элементов: комиссии за предоставление финансирования (ставки) и платы за ведение учёта дебиторской задолженности.

Автоматизация факторинговых сделок в сервисе Контур.Факторинг — ускоряйте бизнес-процессы и сокращайте трудозатраты с онлайн-факторингом.

Оставить заявку

Договор факторинга часто заключают на неопределённый срок, потому что поставщику обычно услуги фактора нужны постоянно. Для этого используют рамочный договор.

Такой договор не привязан к конкретным сделкам, а устанавливает общие условия сотрудничества, например, максимальную сумму финансирования и процент вознаграждения фактора. Рамочный договор позволяет быстро пользоваться факторингом для сделок с разными покупателями без необходимости каждый раз подписывать новый договор.

Структура договора факторинга

Предмет договора — клиент (поставщик или подрядчик) уступает денежные требования к своему покупателю (должнику), а фактор (финансовый агент) выплачивает клиенту финансирование в обмен на эти требования. Здесь же прописывают суммы, сроки платежей, условия уступки и данные о должнике.

Права и обязанности сторон. Этот раздел регулирует взаимоотношения между клиентом и фактором. Клиент обязуется передать свои требования, а фактор обязуется предоставить финансирование и управлять дебиторской задолженностью. Здесь также прописывают временные рамки выплаты средств, лимит финансирования, стоимость услуг фактора и что делать, если должник не исполняет обязательства.

Ответственность сторон. В этом разделе оговаривают последствия нарушения условий договора. Например, если должник не выплачивает задолженность при факторинге с регрессом, клиент будет обязан вернуть деньги фактору. Также здесь указывают ответственность клиента за правильность предоставленных требований и обязанность фактора по исполнению договора.

Правила рассмотрения споров. На случай конфликтов между сторонами в договоре предусмотрены способы их разрешения. Это может быть медиация, арбитраж или суд. Этот раздел помогает минимизировать риски долгих и сложных разбирательств.

Условия расторжения договора. Этот раздел описывает, как и при каких условиях договор может быть прекращён. Это может быть выполнение всех обязательств, нарушение условий одной из сторон или расторжение договора по взаимному соглашению.

Срок действия договора. Договор, как правило, заключается на определённый срок, в течение которого клиент и фактор должны выполнить свои обязательства.

Образец договора факторинга

Этот шаблон можно адаптировать в зависимости от особенностей конкретной сделки и договорённостей между сторонами.

Какие документы нужны для оформления договора факторинга

Фактор (финансовый агент) обычно запрашивает у клиента (поставщика или подрядчика) определённый пакет документов:

1. Учредительные документы:
   • Устав компании.
   • Копии паспортов или других удостоверяющих документов учредителей и владельцев компании.
2. Документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности:
   • Договоры с покупателями, — договоры поставки, подряда или оказания услуг.
   • Акты приёмки и передачи товаров или услуг (например, ТОРГ-12, акты выполненных работ).
   • Счета и накладные, подтверждающие факт поставки товаров или оказания услуг.
3. Финансовая отчётность:
   • Бухгалтерский баланс (форма №1).
   • Отчёт о финансовых результатах (форма №2).
   • Информация о краткосрочных и долгосрочных задолженностях компании.
4. Дополнительные документы (по запросу фактора):
   • Справки о других задолженностях компании.
   • Анкеты с детальной информацией о бизнесе, которые помогают фактору оценить риски и установить лимит финансирования.

Процедура рассмотрения этих документов обычно занимает от 5 до 7 дней. Это делает факторинг более удобным по сравнению с традиционным кредитом, — оформление происходит быстрее и с меньшими бюрократическими задержками.

Ключевой документ для начала действия договора факторинга — это уведомление об уступке денежного требования. Этот документ подписывают фактор и клиент, а затем направляют его покупателю (должнику). В нём сообщается, что право на денежные требования передано фактору, и теперь все платежи должны поступать на его счёт.

Порядок заключения договора факторинга

Порядок заключения договора факторинга включает несколько этапов:

Этап 1. Подача заявки на факторинг

Клиент подаёт заявку на заключение договора факторинга в банк или специализированную финансовую организацию (факторинговую компанию). Заявка может быть подана в электронном виде и должна содержать информацию о контракте, по которому планируется уступка денежных требований.

Этап 2. Рассмотрение заявки фактором

Фактор изучает заявку, проверяет финансовое состояние клиента, условия сделки с покупателем и принимает решение. Фактор не обязан заключать договор с каждым клиентом, поэтому может отказать в сделке.

Этап 3 Заключение договора факторинга

Если фактор готов сотрудничать, он отправляет клиенту предложение подписать договор. Клиент подписывает, если согласен со всеми условиями документа.

Этап 3. Передача реестра поставок

После заключения договора клиент передает фактору реестр с перечнем поставок, актов выполненных работ или оказанных услуг, по которым возникла дебиторская задолженность. Это документально закрепляет уступку прав требования задолженности.

Этап 4. Получение финансирования

Фактор перечисляет клиенту аванс, — оговорённую часть суммы дебиторской задолженности (например, 80-90%).

Этап 5. Оплата со стороны покупателя

Покупатель согласно уведомлению об уступке оплачивает сумму задолженности на реквизиты фактора. Фактор принимает платёж и закрывает задолженность по ранее предоставленному финансированию.

Этап 6. Окончательный расчёт с клиентом

Фактор перечисляет клиенту остаток суммы задолженности за вычетом своего вознаграждения и других согласованных комиссий.

Контур.Факторинг — финансирование для поставок и услуг с отсрочкой платежа. Все виды факторинга для разных случаев жизни. Выбор из 60+ финансовых организаций с выгодными условиями финансирования.

Подключить