Как заполнить КУДиР при УСН 15%?

Question

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, у нас система налогообложения УСН 15%, в книгу учета доходов и расходов заработная плата и НДФЛ попадает начислением заработной платы, но на данный момент мы не оплатили НДФЛ за прошлые периоды, а в книгу попадает полностью.

Как правильно сделать в нашем случае?

Алла Грешкина · Accepted Answer

Добрый день,
При УСН 15% в Книге учета доходов и расходов (КУДиР) расходы на оплату труда отражаются без НДФЛ в графе 5 раздела 1 на дату выплаты заработной платы работникам (пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

Сумма НДФЛ отражается отдельной строкой также в графе 5 раздела 1 на дату зачета налога на ЕНС на основании уведомления.
Если НДФЛ не оплачен, то соответствующая запись в КУДиР не делается.

Если КУДиР заполняется в программе иначе, то необходимо обратиться в службу технической поддержки этой программы.

С уважением, А. Грешкина

Как заполнить КУДиР при УСН 15%?

Вопросы по теме