Как указывать услуги в договоре подряда между ООО на ОСНО и УСН — без НДС?

Question

Добрый день!

ООО на УСН (доходы-расходы) планирует заключить договор подряда на оказание электромонтажных услуг с ООО на ОСНО (заказчик). Интересует ряд нюансов:

1) В договоре услуги подрядчика на УСН указываются без НДС?
2) В смете по материалам суммы тоже нужно указывать без НДС? Давальческих материалов не предусмотрено.

Подрядчик будет приобретать и доставлять материалы самостоятельно.

Как подрядчику компенсировать НДС, уплаченный продавцу материалов, а так же расходы на ГСМ, аренду и прочие расходы, связанные с приобретением материалов и оказанием услуг?

Алла Грешкина · Accepted Answer

Добрый день,
Порядок указания НДС в договоре не регламентирован Гражданским и Налоговым законодательством. Данный вопрос решается по соглашению сторон договора.

Варианты указания в договоре налоговых оговорок, касающихся НДС, представлены на официальном сайте ФНС РФ в материале [Управление информирует о возможности использования в договоре налоговой оговорки](https://www.nalog.gov.ru/rn64/news/activities_fts/13906375/).

Изначально в смету закладываются цены ресурсов без НДС. Если подрядчик применяет УСН, то смета может предусматривать компенсацию НДС по приобретенным для СМР ресурсам, в качестве отдельного вида расхода, формирующего стоимость СМР.
Разъяснения о порядке компенсации НДС подрядчику на УСН, приведены в авторском материале [Как посчитать и учесть компенсацию НДС в смете при УСН](https://www.b-kontur.ru/enquiry/785-kak-poschitat-i-uchest-kompensaciyu-nds-v-smete-pr) Контур Экстерн.

С уважением, А. Грешкина

Как указывать услуги в договоре подряда между ООО на ОСНО и УСН — без НДС?

Вопросы по теме