Как оформлять закрывающие документы при продаже прослеживаемого товара?

Question

Добрый день.

Мы ИП на УСН (доходы минус расходы, не плательщики НДС) приобрели по б/н расчету отслеживаемый товар (т.е. монитор) у ООО ( работающего в РФ) для дальнейшей продажи физлицу (юр лицу). Продали - выписали ему товарную накладную, пробили кассовый чек - в случае с физлицом; юрлицу - выписали УПД (покупка-продажи в 1 квартале).

Правильно ли понимаем, в налоговую мы в конце первого квартала до 25 числа подаем через ЭДО отчет по форме КНД 1169010 (в случае с физлицами заполняем 1,2,3,4,5,6,10,11,12 и 13графы. В 3 графе проставляем код 04; в случае с юр лицами- заполняем все графы, в графе 3 ставим 05). Больше ничего не отправляем? Или нужно подавать еще отчет о кол-ве находящихся у нас до продажи товара? И закрывающие документы по продаже нужно прикладывать к отчету? В самом отчете заполняем сначала 1 строка - данные у кого купили, 2 строка - кому продали.

Благодарим заранее за помощь.

Алла Грешкина · Accepted Answer

Добрый день,
Если ИП, применяющий УСН и не являющийся плательщиком НДС, продает товары, подлежащие прослеживаемости физическим или юридическим лицам, то в налоговую инспекцию направляется только Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости (Форма по КНД 1169010) по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 08.07.2021 N ЕД-7-15/645@. 
Прилагать к данному Отчету дополнительно отчет о количестве находящихся у ИП до продажи товаров или закрывающие документы по этой продаже не надо.

При реализации прослеживаемого товара физическому лицу, указывается код операции 04. При реализации прослеживаемого товара российскому юридическому лицу, указывается код операции 15. Код операции 05 - указывается при реализации товаров на экспорт.
В остальном порядок заполнения Отчета об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, указан верно.

С уважением, А. Грешкина

Как оформлять закрывающие документы при продаже прослеживаемого товара?

Вопросы по теме