Как заполнять строку 5а?

Добрый день,
Если в данном случае, под «документом с НДС» понимается УПД со статусом «1», то строка 5а заполняется аналогично счетам-фактурам.
В строке 5а счета-фактуры указываются наименование, номер и дата документа об отгрузке. По товарам – это накладная, по услугам – акт об оказании услуг или другой первичный документ на услуги. Если документов несколько, то они перечисляются через точку с запятой (Письмо ФНС РФ от 13.12.2024 N ЗГ-2-3/19079@).

Строку 5а счета-фактуры (УПД со статусом «1») можно не заполнять при розничной торговле, если покупателями являются обычные физические лица, поскольку, им выдаются кассовые чеки (Письма МФ РФ от 25.01.2019 N 03-07-11/4320, от 09.12.2016 N 03-07-05/73666, от 17.11.2016 N 03-07-09/67585, ФНС РФ от 24.08.2021 N 3-1-11/0122@).

В остальных случаях, при выставлении плательщиком НДС счета-фактуры или УПД со статусом «1», строку 5а требуется заполнить.

С уважением, А. Грешкина