Как правильно оформить чек возврата прихода с ошибочной ставкой НДС 20%, если деньги не выдавались, и как это отразится на Z‑отчете?

Елена Голосова, 23 июля 2026

Добрый день!

Сформировать обычный чек на возврат прихода, а затем сформировать корректный чек на приход с верной ставкой НДС ... это, конечно, хорошо... Но ФП старого чека не выводится на печать в дополнительных полях. Возврат прихода - будет со ставкой НДС в 20%, на него тоже в личном кабинете ОФД комментарий, что чек выбит с ошибкой. Форма оплаты в чеки наличными, значит в чеке Возврат прихода нужно указывать такую же форму оплаты, но деньги же фактически не выдавались и не возвращались в денежный ящик. А по отчету проведутся поступление наличных за день.

Рекомендуют ставить форму оплаты встречным представлением. Как это все будет отображаться в Z-отчете?

109

Решён

НЯ

Наталия Яремийчук 28 июля

Добрый день! Работали на Патенте, бухгалтер упустила переход на НДС, с января по июль отбивали чеки без НДС, затем на ККТ в Контур Маркете сформировали чеки коррекции за каждый месяц на приход и сумма за июль месяц увеличилась на эти суммы прихода,теперь нам надо сделать чеки коррекции на возврат прихода так же помесячно?

Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 28 июля

Наталия Яремийчук, добрый день.
да, нужно сформировать чеки на возврат прихода, чтобы "сминусовать" те суммы, которые были переданы в ошибочных чеках, так ситуация выровняется.

Хорошего дня

Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 28 июля

Елена, добрый день
Здесь отвечу сразу на оба ваши вопроса https://kontur.ru/qa/28173

1. Чтобы исправить ситуацию, сложившуюся у вас, нужно сначала "обнулить" данные, которые есть у ФНС, и отправить новые правильные данные. В ФФД 1.1 и 1.2 это делают чеками коррекции, а в ФФД 1.05 - обычными чеками на возврат.

2. То, что ФП невозможно указать в чеке - частая ситуация. «Дополнительный реквизит чека» - это реквизит с самой низкой обязательностью, и производители кассовых программ зачастую не включают его чек, но это допустимо форматом. Поэтому, если не можете указать ФП чеков, которые вы исправляете, перечислите их в сопроводительном документе и отдельно отправьте его в ФНС.

3. То, что чек на Возврат прихода со ставкой НДС 20% в личном кабинете ОФД тоже будет с предупреждением — это тоже нормально. Сработает проверка, но чек в базу ФНС будет принят.
Смотрите как это работает: в базе ФНС есть чек на приход со ставкой НДС 20% и соответствующей суммой НДС, его нужно отменить абсолютно таким же чеком, но с противоположным значением, иначе эти данные могут пойти дальше в расчетах, которые делает налоговая (так как в деятельности продавцов еще могут возникать ситуации, когда в чеке указывают старую ставку (по отельным расчетам за 2025 год может быть НДС 20%). Поэтому, не страшно, что есть предупреждение в ЛК ОФД, чек принят в базу ФНС и отменил некорректный чек и обнулил данные.

4. По поводу формы оплаты. В методических рекомендациях ФНС предлагает во время коррекции и в чеке на возврат, и в чеке на приход указывать способ оплаты "иное встречное предоставление" — это значит, что движения денег не было ни по счету, ни в кассе организации.
В отчете о закрытии смены такие суммы указываются отдельно не как "наличные" и не как "безналичные", а как "иная форма оплаты".

Хорошего дня