НДС по услугам доставки СДЭК нужно отражать в книге продаж (раздел 9) или в журнале учета счетов-фактур (разделы 10‑11) при УСН с НДС 5%?

Question

Здравствуйте!

ИП — франчайзи СДЭК. В этом году платит НДС 5%.
У ИП есть договор с клиентом на возмездное оказание услуг по приему и выдаче посылок, доставке.

По окончанию месяца выставляется УПД за услуги доставки. УПД формируется автоматически. Где должен отражаться НДС по таким услугам?

В книге продаж, соответственно в разделе 9 декларации по НДС или в журнале учета счет-фактур, разделы 10-11 НДС?

Алла Грешкина · Accepted Answer

Добрый день.

Вопрос о том какой из разделов (9 или 10 и 11) декларации по НДС должен заполнять ИП зависит от вида договора, в рамках которого действует ИП:
- если ИП является исполнителем в рамках договора возмездного оказания услуг, то стоимость оказанных услуг отражается в книге продаж, данные из которой переносятся в раздел 9 декларации по НДС. 

- если ИП действует от своего имени в качестве посредника (агента) при оказании услуг, то заполняются разделы 10 и 11 декларации по НДС на основании, соответственно, части I журнала учета выставленных счетов-фактур и части II журнала учета полученных счетов-фактур.

С уважением, А. Грешкина

НДС по услугам доставки СДЭК нужно отражать в книге продаж (раздел 9) или в журнале учета счетов-фактур (разделы 10‑11) при УСН с НДС 5%?

Вопросы по теме