Частичная предоплата + оплата у транспортной компании

Частичная предоплата + оплата у транспортной компании
Добрый день.

Подскажите, как быть в следующей ситуации:
У нас дистанционная торговля. Например, заказ из 2 позиций на 5000 р. Покупатель внес 1000 р предоплаты. Мы выбили чек на 1000 р с признаком способа расчета: ПРЕДОПЛАТА.
Остальную сумму 4000 р покупатель оплачивает курьеру транспортной компании. Курьер выдает свой чек на 4000 р.

Я правильно понимаю, что у покупателя просто 2 чека к одному заказу будет?
У нас на 1000 р и ПРЕДОПЛАТА и ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ, верно? Если так, то наверное и ПРЕДОПЛАТА должна быть заменена на ПРЕДОПЛАТА 100% ?
Или полный расчет мы должны 5000 р?

И еще вопрос, в чеке необходимо указать перечень товаров и их стоимость.А какую стоимость необходимо указывать напротив каждого из товаров, если мы получили всего 1000 р предоплаты??

Так же вопрос: можно ли при дистанционной торговле и предоплате, чек выбивать сразу в статусе ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ, но заказ прибудет к клиенту через некоторое время? Или обязательно сначала ПРЕДОПЛАТА 100% и только после вручения ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ?
УСН 6% без НДС
Уточнения
Сохранить
Сохранить
Отменить
Ответить  Есть решение
2 1
У меня такой же вопрос У меня такой же вопрос
41 просмотр
3 комментария
В избранное
3 комментария Написать свой
Николай, добрый день.
Начну отвечать с последнего вопроса.
Он долгое время волновал многих и разъяснений на этот счет не было.
Недавно появилась хоть какая-то ясность. В ж-ле "Главная книга", 2019, N 21 вышла статья "ЧЕКИ ККТ ПРИ КАССОВОМ МЕТОДЕ НАЛОГОВОГО УЧЕТА". Представитель ФНС озвучил позицию: "Все организации и ИП, которые в целях налогообложения признают доходы по кассовому методу, могут с согласия клиента пробивать один чек с признаком способа расчета "полный расчет" в момент получения 100%-й предоплаты. Таким налогоплательщикам не обязательно формировать два чека (один с признаком способа расчета "предоплата 100%" в момент получения денег и второй с признаком способа расчета "полный расчет" и суммой по чеку "предоплатой" в момент отгрузки)."
Т.е. ИП на УСН при получении полной предоплаты, может сформировать один чек на Полный расчет.

Ваш второй вопрос: "В чеке необходимо указать перечень товаров и их стоимость.А какую стоимость необходимо указывать напротив каждого из товаров, если мы получили всего 1000 р предоплаты?"

Указывать нужно размер платежа, а не реальную стоимость оплаты. Т.е. если вы получили аванс, то в чеке вы можете разделить эту сумму между товарами произвольно. Покажу на вашем же примере ниже.

Теперь про ваш первый вопрос. На мой взгляд, чека у клиента будет 3:
- чек №1 формируете вы, когда получаете предоплату
- чек №2 формируете вы, когда отгружаете товар (передаете товар в курьерскую службу)
- чек №3 формирует курьерская служба, при получении остатка денег и передаче товара.

Покажу основные реквизиты трех чеков.

Чек №1 при получении частичной предоплаты
Товар №1 его название
Признак расчета: Приход
Признак способа расчета: Предоплата
Признак предмета расчета: Платеж
Стоимость: 500 руб. - указываете не реальную цена товара, а размер платежа. Так как у вас два товара, то сумма платежа можно разделить между ними произвольно.
Товар №2 все тоже самое, что и для товара №1
Итого: 1000 руб.
наличными: 0 руб.
безналичными: 1000 руб.

Чек №2 при отгрузке товара

Товар №1 его название
Признак расчета: Приход
Признак способа расчета: Частичный расчет и кредит
Признак предмета расчета: Товар
Стоимость: 2500 руб. - указываете реальную цену товара
Товар №2 все тоже самое, что и для товара №1
Итого: 5000 руб.
наличными: 0 руб.
безналичными: 0 руб.
аванс: 1000 руб.
в кредит: 4000 руб.

Чек №3 при оплате и передаче товара покупателю
Товар №1 его название
Признак расчета: Приход
Признак способа расчета: Оплата кредита
Признак предмета расчета: Платеж
Стоимость: 2000 руб. - указываете не реальную цена товара, а размер платежа. Так как у вас два товара, то сумму платежа можно разделить между ними произвольно.
Товар №2 все тоже самое, что и для товара №1

Итого: 4000 руб.
наличными: 4000 руб.
безналичными: 0 руб.


Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Благодарю за развернутый ответ.
Уточню только момент:
Доставка осуществляется с помощью независимой транспортной компании (СДЕК, DPD), при том что договор с ними заключен через третье лицо (один из поставщиков, который отправляет напрямую от себя). В ТК отправляем такие данные, как наложенный платеж - и там никто не будет разбираться, что это остатки платежа и это надо оформить как оплата по кредиту и т.д.

А будет ли большим нарушением, если у покупателя будет 2 закрывающих чека?
один от нас на 1000р и второй от ТК на 4000р

По другому, ума не приложу, как сделать - в ТК никто точно не будет выписывать чеки на разные "Признаки способа расчета"
Ответить Ответить
Николай, добрый день.
Моя задача рассказать, как сформировать чеки с учетом требований законодательства. Все что делается без учета требований - нарушение порядка применения ККТ. И какую цену ФНС назначит за такие нарушения (предупреждение или штраф) я не могу предугадать.
Могу лишь порекомендовать обратиться с запросом в ФНС, и заручиться письмом, касающимся вашей схемы работы, возможно, в индивидуальном порядке вам разрешат формировать просто два чека на полный расчет, как вы и пишете.
У меня нет права вам рекомендовать так поступать:(
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Спасибо за ваше мнение!
 Вернуться

Похожие вопросы

Показать еще вопросы... Нет подходящего вопроса? — Задайте свой вопрос.

Статьи на эту тему

Ничего не найдено. Задайте свой вопрос
ОФД
ОФД

Онлайн-передача кассовых чеков в налоговую службу в соответствии c 54-ФЗ

Узнать больше