Как исправить чек возврата прихода с ошибочно выбранной ставкой НДС?

Question

Добрый день!

Возникла следующая ситуация.

Обнаружилось, что некоторое количество чеков прихода было пробито со ставкой НДС 20%. При этом работа ведётся на УСН "доход минус расход", и организация не является плательщиком НДС. Обратились в ФНС с вопросом, как эту ситуацию исправить.

Было предложено следующее.

На чек прихода со ставкой НДС 20% нужно сделать идентичный чек Возврата прихода с НДС 20%, после чего сделать приход со ставкой Без НДС. В дополнительных реквизитах необходимо было указать ФП документов для дальнейшего объяснения в ФНС.

Когда пробивали чеки возврата прихода, в них вместо ставки НДС 20% ошибочно указали ставку 20/120, после чего сделали приходы со ставкой Без НДС.

Вопрос: как исправить возвраты прихода с ошибочно выбранной ставкой НДС?

ККТ Атол, ФФД 1.05

Оксана Кобзева · Accepted Answer

Владимир, добрый день.
Сейчас нужно отменить ошибочные чеки. Логика всегда такая: отмена осуществляется чеком с обратным признаком расчета. Пары такие: 
для Прихода – это Возврат прихода и наоборот, 
для Расхода – Возврат расхода и наоборот.
Т.е. в вашем случае, чтобы отменить чек на Возврат прихода, нужно сформировать идентичный чек на Приход, повторив ошибку (НДС 20/120). В поле Дополнительный реквизит чека укажите ФП чека, который отменяете. Так вы исправите вторую ошибку.
После этого нужно сформировать правильный чек на Возврат прихода с НДС 20% - так вы исправите первую ошибку. А уже потом сформируйте чек на Приход без НДС.
Составьте акт и сообщите в ФНС.
Хорошего дня

Как исправить чек возврата прихода с ошибочно выбранной ставкой НДС?

Вопросы по теме