Электронный документооборот
Учет и отчетность
Проверка контрагентов
Торговля и ритейл
Автоматизация бизнеса
Управление HR‑процессами
Участие в закупках
Коммуникации
Сделки с недвижимостью
Банковские услуги
Поиск клиентов
Маркировка товаров
Информационная безопасность
ККТ агент (ИНН поставщика становится известным после пробития чека на аванс)
Алексей Зиновьев, 25 июня 2025
При получении денег (аванса) от клиента-физ лица при заказе работ через наш сайт пробиваем кассовый чек на аванс с признаком "агент". При этом не можем сразу указать ИНН поставщика (мастера, который будет выполнять работы по заказу), поскольку в момент получения нами аванса от клиента мастер неизвестен (ИНН в чеке указываем как все нули). Конкретный мастер может быть назначен на заказ через несколько дней после получения нами аванса от клиента и только после назначения конкретного мастера ИНН станет известен.
Вопрос:
1. Нужно ли когда мы узнаем ИНН мастера делать корректировку первоначально пробитого кассового чека, чтобы в итоге указать в чеке конкретный ИНН?
Ведь корректировки в чеках делаются при наличии ошибок, но получается, что при пробитии первоначального кассового чека мы не допустили ошибку, не указав ИНН мастера, т.к. на тот момент мы его не знали и не могли знать. А если это не ошибка, нужно ли делать корректировку в таком случае?
2. Если корректировка все-таки нужна, то каким образом правильно ее осуществить (ФФД 1.05)?
Смущает еще тот факт, что большое количество корректировок привлекает внимание налоговиков, а в нашем случае такие корректировки, если их делать, будут постоянным явлением.
192
Решён
Удалён
1
я переворошила кучу материалов, не знаю, что вам посоветовать.
Во всех разъяснениях сказано однозначно, если агент не укажет в чеке ИНН и наименование поставщика, то поступившую от покупателя сумму в полном объеме налоговики признают выручкой агента.
Я бы посоветовала вам обратиться с официальным запросом в ФНС, описав сценарий, чтоб заручиться официальной позицией, данной именно вашей организации.
Какие бы варианты ни сделать, можно привлечь внимание к себе:
- если сформировать чек только с признаком агент, но без ИНН поставщика - сработает проверка форматно-логического контроля
- если сформировать чек без признака агент, то вся выручка признается вашей, и нужно будет доказывать, почему это не так
- делать много чеков коррекции - сработает индикатор риска, как только таких чеков за месяц будет 30% и более, и снова нужно будет объясняться с ФНС
Еще пару лет назад таких жестких контролей не было, и можно было какие-то варианты придумать, сейчас я не готова давать какие-то рекомендации, понимая риски для пользователя кассы. Лучше заручитесь ответом от ФНС.
Хорошего дня
Если не нашли ответа на свой вопрос — воспользуйтесь поиском или задайте новый.