Электронный документооборот
Учет и отчетность
Проверка контрагентов
Торговля и ритейл
Автоматизация бизнеса
Участие в закупках
Управление HR‑процессами
Коммуникации
Сделки с недвижимостью
Банковские услуги
Поиск клиентов
Маркировка товаров
Информационная безопасность
ИП дает в долг взаимосвязанному ИП
Эдуард Цейко, 27 мая 2026
Брат (родной) просит добавить денег на покупку квартиры, на 2-3-4 месяца
Как вариант могу ему занять от своего ИП на его ИП.
Хотелось бы беспроцентный заём, но знаю, что если дал в долг «чужому», налоговая не так пристально всё копает, чем если дал «родному». (Хотя ну очень странно)
1.Так все же рискнуть и прописать все в договоре, что даётся заем на квартиру, беспроцентный, составить всё по всем правилам (договор, сроки, реквизиты, способ передачи и возврата денег и т.п.) И, если у налоговой будут вопросы все это показать, также показать, что деньги ушли на покупку квартиры а не «просто дал в долг и забыли»
2,Или составлять все таки договор процентного займа (с процентов налоги потом оплатить оплатить естественно).
Есть ли какая то минимальная ставка или тут применяется ключевая ставка ЦБ на момент подписания договора.
PS вот не понимаю, почему дать в долг (с возвратом в разумные сроки) родному брату «опаснее», чем дать в долг «Пупкину», который и отдать может позже да и в общем может быть он каким то "обнальщиком".
29
Решён
Удалён
3
с точки зрения налогового законодательства, вы как родные братья являетесь взаимозависимыми лицами (подпункт 11 пункта 2 статьи 105.1 НК РФ включает в число взаимозависимых лиц: полнородных и неполнородных братьев), поэтому к вашей сделке будет пристальный интерес со стороны налоговых органов. Согласно п. 1 ст. 105.3 НК РФ: в сделках между взаимозависимыми лицами не устанавливаются коммерческие или финансовые условия, отличные от тех, которые имели бы место в сделках между не связанными друг с другом организациями или ИП. Это условие называется «принцип вытянутой руки».
Логика у фискальных органов очень простая, если стороны сделки- близкие родственники и сделка межу ними не носит рыночный характер, то какая из сторон пытается уйти от налогообложения.
В связи с тем, что заем беспроцентный, у вашего брата возникает доход в виде экономии на процентах, так как брат эти проценты не платит. Согласно подп.1.п. 1 ст. 212 НК РФ экономия на процентах признается доходом в виде материальной выгоды в случае, если заемщик и займодавец являются взаимозависимыми лицами.
Налоговая база в данном случае рассчитывается как превышение суммы процентов, исчисленной исходя из двух третьих ставки рефинансирования Банка России, над суммой процентов по договору (см. п. 2 ст. 212 НК РФ).
Ставка налога на доходы физических лиц при этом установлена п. 2 ст. 224 НК РФ и составляет 35%.
Отвечая на вопрос о том, какая ставка процентов была бы безопасной , полагаю, что 75 % от ставки рефинансирования Банка России.
С уважением,Ю. Кузнецова
Юлия, благодарю за информацию.