Электронный документооборот
Учет и отчетность
Проверка контрагентов
Торговля и ритейл
Автоматизация бизнеса
Управление HR‑процессами
Участие в закупках
Коммуникации
Сделки с недвижимостью
Банковские услуги
Поиск клиентов
Маркировка товаров
Информационная безопасность
Как заполнять КУДиР в турагентстве?
Мария Петрова, 17 октября 2023
Пример:
Стоимость тура для туриста: 100 тыс.руб.
Дополнительная выгода: 9 тыс.руб.
Агентсткое вознаграждение: 20 руб.
Получаем от туриста: 100 тыс. руб., всего переводим туроператору 90980 (9 тыс. и 20 руб. остается нам)
15 августа 2023 года с туристистом заключаем договор. Он вносит предоплату 50% (50 тыс.руб.).
На следующий день (16 августа) мы переводим туроператору данную предоплату в полном объеме.
27 сентября турист вносит оставшиеся 50 тыс.руб.
28 сентября мы переводим туроператору оставшиеся 40980 руб.
4 ноября утверждается отчет агента с туроператором на агентсткое вознаграждение, в котором фигурирует 20 руб. (доп выгода не фигурирует в отчете, стандартная схема работы туроператора с турагентом).
Подскажите, пожалуйста, какие первичные документы, суммы и даты вносить в КУДиР?
Как я понимаю:
Дата: 27 сентября 2023.
Первичный документ: Кассовый чек, который был выдан туристу (при оплате в офисе картой или налом)/ или № платежного поручения, если деньги поступили на р/с (при оплате по счету) (или всё равно указывать кассовый чек, который будет выбит и отправлен клиенту)?
Запись: Дополнительная выгода и агентское вознаграждение по договору XXX от XXX.
Сумма: 9 тыс. 20 руб.
Правильно ли? Можно ли в данном случае объединить дополнительную выгоду и агентское вознаграждение в одну запись, с первичным документом чек, выданный туристу или номер ПП (при оплате по счету)? Ведь мы сразу можем определить сумму агентского и доп.выгоды не дожидаясь отчета агента.
2 644
Решён
Удалён
1
Доходом турагента на УСН является его агентское вознаграждение и дополнительная выгода, предусмотренная условиями договора (п. 1 ст. 991 ГК РФ, п. 1 ст. 346.15 НК РФ).
Указанный доход признается на дату получения денег от туриста и отражается в графе 4 раздела 1 КУДиР (п. 1 ст. 346.17 НК РФ, Письмо МФ РФ от 21.11.2012 N 03-11-06/2/140).
Соответственно, в рассматриваемом случае, доход турагента признается на 27 сентября 2023 года, о чем вносится запись в КУДиР на основании кассового чека (либо иного платежного документа), выданного туристу при внесении им денег турагенту.
Если дополнительная выгода и агентское вознаграждение поступили от туриста одной суммой, то данные доходы турагента можно объединить.
С уважением, А. Грешкина
Большое спасибо за консультацию!
Если не нашли ответа на свой вопрос — воспользуйтесь поиском или задайте новый.