Электронный документооборот
Учет и отчетность
Проверка контрагентов
Торговля и ритейл
Автоматизация бизнеса
Управление HR‑процессами
Участие в закупках
Коммуникации
Сделки с недвижимостью
Банковские услуги
Поиск клиентов
Маркировка товаров
Информационная безопасность
Как ИП заполнять КУДиР при УСН (доходы минус расходы)?
ИРИНА РОССОЧИНСКАЯ, 23 января 2024
Прощу прощения за свои примитивные вопросы, я новенький в этом деле.
Подскажите пожалуйста, верно ли я понимаю.
ИП на УСН Д-Р оплатил за товар (для собственного производства), а через несколько дней позже получил его, то в данной ситуации первичным документом, который я буду указывать в КУДиР во второй колонке "Дата и номер первичного документа", будет именно реквизиты накладной, а не платежного поручения?
В колонке 3 "Содержание операции" необходимо указать следующее " Получена селитра от ООО.... Признаны материальные расходы", верно?
В колонке 5 "Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы" указываем сумму товара без НДС, а сумму НДС заносим отдельной строкой (если да, то какой документ будет первичным на сумму НДС)?
А в случае когда товар для собственного производства сначала получен, а потом оплачен, то первичным документов для отражения в колонке 2 "Дата и номер первичного документа", КУДИР будет именно платежное поручение? А в колонке 3 "Содержание операции" в данном случае необходимо указать следующее " Оплата за селитру (полечены согласно накладной № от ... ). Признаны материальные расходы", верно?
Заранее благодарю за ответ.
147
Решён
Удалён
Реклама 16+.
АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.
Вопросы по теме
1
Реклама 16+.
АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.
В графе 2 КУДиР всегда указываются реквизиты того первичного документа, на основании которого осуществлена операция, а именно реквизиты платежного поручения, поскольку для УСН имеет значение дата оплаты (Письмо МФ РФ от 21.06.2007 N 03-11-05/135).
Заполнение граф 3 и 5 для ситуации, когда товар сначала оплачен, а потом получен, указано верно.
Заполнение граф 2 и 3 для ситуации, когда товар сначала получен, а потом оплачен, указано верно.
С уважением, А. Грешкина
Если не нашли ответа на свой вопрос — воспользуйтесь поиском или задайте новый.