Какими проводками отразить операции по корпоративной карте, привязанной к р/c?

Question

С бизнес-карты списывается оплата поставщику за услуги. Как отразить в программе проводки, чтобы шли взаиморасчеты с поставщиком?

Чтобы можно было сделать акт сверки и видны были оплаты и закрывающие суммы, т.к. они не совпадают. Сумма закрывающих документов отличается от сумм списаний.

В программу падает банковский ордер, получается, нужно поменять проводки на Д71 К51 выдача денежных средств подотчетному лицу (сумма которую списали с карты) далее сделать авансовый отчет Д60 К71 (в авансовом отчете, в расходных документах, можно указать суммы фактических оплат из банковских ордеров?), далее внести закр. акты от поставщика. И тогда в сверке дебет это факт. оплата по авансовому отчету, а в кредите закр.акт от поставщика.

Спасибо!

Алла Грешкина · Accepted Answer

Добрый день,

В соответствии с Приказом МФ РФ от 31.10.2000 N 94н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению», движение денежных средств на банковских счетах, открытых для осуществления расчетов с использованием платежных карт, отражается на счете 55 «Специальные счета в банке».

При осуществлении работником организации оплаты товаров (работ, услуг) с использованием корпоративной банковской карты, списанные со счета денежные средства, считаются выданными работнику подотчет и отражаются по дебету счета 71 «Подотчетные лица». Соответственно, если корпоративная карта выдана сотруднику, и он с этой карты оплачивает товары (работы, услуги) для нужд организации, то указанный сотрудник должен составить авансовый отчет.

Д 55 К 51 - перечислены денежные средства с расчетного счета на счет корпоративной карты

Д 71 К 55 - списаны денежные средства со специального карточного счета (с корпоративной карты) под отчет при оплате корпоративной картой

Д 60 (76) К 71 - оплата поставщику (исполнителю) подотчетным лицом с корпоративной карты

Д 10 (20, 26, 44) К 60 (76) - списаны траты по корпоративной карте на расходы согласно авансовому отчету сотрудника

С уважением, А. Грешкина

Какими проводками отразить операции по корпоративной карте, привязанной к р/c?

Вопросы по теме