Где в проводке по уплате ЕНП указать сумму для уменьшения налога УСН?

Question

Добрый день!

В бухгалтерской программе при отражении операции по уплате ЕНП формируется стандартная проводка: Д68енп – К51.

Вопрос:

Где в проводке по ЕНП (Д68енп – К51) следует указать сумму, на которую уменьшается авансовый платеж/налог по УСН? Такого специального поля в интерфейсе нет. Например, в проводке по травматизму есть такая строчка.

Алла Грешкина · Accepted Answer

Добрый день,
Если в вопросе подразумеваются страховые взносы, подлежащие к уплате ИП «за себя», то уменьшение налога по УСН (авансового платежа по УСН) на такие страховые взносы может быть отражено проводками:

Д 99 К 68/УСН - начислен налог по УСН (авансовый платеж по УСН) 
Д 68/ЕНП К 51 - перечислен налог по УСН (авансовый платеж по УСН) в виде ЕНП 
Д 68/УСН К 68/ЕНП - зачет ЕНП в счет налога по УСН (авансового платежа по УСН)
Д 99 К 68/УСН - сторно, уменьшен налог по УСН (авансовый платеж по УСН)

Страховые взносы на травматизм не входят в состав ЕНП и уплачиваются отдельно (п. 1 ст. 58 НК РФ, Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ), поэтому, есть строчка, предусматривающая уменьшение налога по УСН (авансового платежа по УСН).

Также, обращаю Ваше внимание, что по правилам данного Сервиса консультации по работе непосредственно в бухгалтерских программах, в частности 1С, не предоставляются. Следует обратиться в свою службу технической поддержки программы.

С уважением, А. Грешкина

Где в проводке по уплате ЕНП указать сумму для уменьшения налога УСН?

Вопросы по теме