ЕНВД отменят с начала 2021 года. Что случится при переходе на новую систему? — Контур.Маркет — СКБ Контур

ЕНВД отменят с начала 2021 года. Что случится при переходе на новую систему?

1 января 2021 года утратит силу Глава 26.3 НК РФ с правилами применения единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Выберите другой налоговый режим и сервис, который поможет вести товарный и бухгалтерский учет.

Оптимальные режимы для малой розницы

Кликайте и смотрите главные отличия

Максимальная ставка 6 % с доходов, зависит от региона. Для некоторых видов деятельности ставка 1 % в регионах:

  • Белгородская область
  • Забайкальский край
  • Камчатский край
  • Кемеровская область
  • Курганская область
  • Ленинградская область
  • Пермский край
  • Республика Дагестан
  • Республика Мордовия
  • Саратовская область
  • Тюменская область
  • Удмурдская республика
  • Ульяновская область
  • Чеченская республика
Кому можно Кому нельзя

ИП и юрлицам, которые подходят под условия:

  • менее 100 сотрудников;
  • доход меньше 150 млн руб. в год;
  • у юрлица нет филиалов;
  • доля участия других компаний не более 25 %.

Все условия прописаны в Главе 26.2 Налогового кодекса РФ.

  • страховщики и ломбарды;
  • производители подакцизных товаров;
  • нотариусы и адвокаты с частной практикой;
  • участники соглашений о разделе продукции;
  • организации, в которых доля участия других компаний более 25 % (есть исключения).

Весь список с исключениями смотрите в пункте 3 статьи 346.12 НК РФ.

Особенности учета

Нужно учитывать доходы. Налог можно уменьшать вдвое на страховые взносы с зарплаты сотрудников. ИП без сотрудников уменьшают УСН на всю сумму уплаченных страховых взносов за себя.

Выбрали УСН доходы?

Нужно отражать всю выручку с кассы в бухгалтерском учете, как и другую выручку, например, которую получили на расчетный счет.

Передавайте данные с кассы в бухучет автоматически одним из двух способов:

Тариф «Базовый»
Через сервис Контур.Маркет
Через сервис Контур.Маркет
  • в 1С:Предприятие
  • в сервис Контур.Бухгалтерия

Что ещё входит в решение:

  • ведите каталог товаров с ценами;
  • передавайте каталог на кассу;
  • получайте наглядный отчет о продажах;
  • ведите КУДиР, если нужно.
от 3 500 ₽ в год
Тариф «Базовый мини»
Через сервис Контур.ОФД
Через сервис Контур.ОФД
  • в 1С:Предприятие

Что ещё входит в решение:

  • передавайте фискальные данные в ФНС по закону № 54-ФЗ;
  • смотрите отчеты о продажах в личном кабинете.
от 3 000 ₽ в год

Стандартная ставка 15 % с разницы между поступлениями и затратами. в ряде регионов ставка ниже, например 7 %.

В каких регионах действует 15 % (в остальных ставка ниже):

  • Кабардино-Балкарская республика
  • Кемеровская область
  • Курганская область
  • Мордовская республика
  • Мурманская область
  • Псковская область
  • Республика Марий Эл
  • Республика Хакасия
Кому можно Кому нельзя

ИП и юрлицам, которые подходят под условия:

  • менее 100 сотрудников;
  • доход меньше 150 млн руб. в год;
  • у юрлица нет филиалов;
  • доля участия других компаний не более 25 %.

Все условия прописаны в Главе 26.2 Налогового кодекса РФ.

  • страховщики и ломбарды;
  • производители подакцизных товаров;
  • нотариусы и адвокаты с частной практикой;
  • участники соглашений о разделе продукции;
  • организации, в которых доля участия других компаний более 25 % (есть исключения).

Весь список с исключениями смотрите в пункте 3 статьи 346.12 НК РФ.

Особенности учета

Нужно учитывать и доходы, и расходы. Следить за правильным оформлением документов на расход.

Налог не может быть меньше минимального 1 %, с 2021 года его платить не нужно, если расходы превысили доходы.

Выбрали УСН доходы минус расходы?

Нужно отражать в бухгалтерском учете всю выручку (в том числе с кассы) и расходы. Выручка считается автоматически с кассы, а затраты предстоит рассчитывать владельцу бизнеса или бухгалтеру, в этом поможет сервис для товароучета Контур.Маркет.

Тариф «Оптимальный»

Контур.Маркет автоматически отправляет в бухучет данные о продажах (чтобы считать приход) и накладные с актами (чтобы считать приход и расход):

  • в 1С:Предприятие
  • в сервис Контур.Бухгалтерия

Что ещё входит в решение:

  • ведите учет товаров от поставки до продажи;
  • легко следите за остатками, они пересчитываются автоматически по накладным и данным с кассы;
  • увеличивайте прибыль, анализируя отчеты по продажам, рентабельности, среднему чеку и другую статистику;
  • ведите КУДиР, если нужно.
от 8 000 ₽ в год

Патент считают по-разному в каждом регионе. В расчет берут базовую доходность для вида деятельности, количество торговых точек или филиалов, а также количество сотрудников.

Например, в Свердловской области продуктовый магазин с пивом заплатит за патент 157 339 рублей в год, а книжный магазин — 84 721 рублей.

Кому можно Кому нельзя

Только ИП следующих видов деятельности:

  • розница и общепит (площадь зала не более 50 квадратных метров);
  • ремонт и пошив одежды
  • ремонт техники, мебели, жилья и других построек
  • услуги парикмахера, экскурсовода, ветеринара, преподавателя, тренера
  • услуги по уходу за пациентами, ритуальные услуги
  • сдача собственного помещения в аренду.

Все условия прописаны в Главе 26.5 Налогового кодекса РФ.

  • если более 15 сотрудников;
  • если площадь торгового зала не более 50 квадратных метров;
  • если объем годового дохода выше лимита, установленного в вашем регионе;
  • если число обособленных объектов (торговых точек или филиалов) превышает лимит для вашего региона.

Весь список с исключениями смотрите в пункте 3 статьи 346.12 НК РФ. Региональные особенности применения патента смотрите на сайте налоговой, не забудьте сначала выбрать свой регион.

Особенности учета

НИП на патенте могут не платить НДС, НДФЛ, налог на имущество и на доходы физлиц. Не нужно сдавать налоговую декларацию и не обязательно вести бухучет. С 1 февраля 2021 года предпринимателям на патенте нужно печатать в чеках названия товаров как того требует закон № 54-ФЗ. Для этого понадобится товароучетная система, чтоб вести каталог товаров и передавать его на кассу.

Исключения, при которых все-таки нужно платить НДС:

  • ввозите товары в Россию;
  • работаете в рамках договора простого товарищества (о совместной деятельности), инвестиционного товарищества, концессионного соглашения или договора доверительного управления. Все виды исключений смотрите в ст. 161 и ст. 174.1 НК РФ.

Есть вопрос по переходу с ЕНВД или по ведению номенклатуры товаров в онлайн-кассах? Эксперт Контур.Маркета подскажет. Задайте ваш вопрос по номеру 8 800 500-00-92.

Передавайте данные в бухучет автоматически, это быстро и удобно

  • Данные поступят за секунду, вы сэкономите часы работы
  • Исключите ошибки, которые неизбежны при ручном заполнении
  • Меньше риск получить штраф из-за ошибок и задержки отчетности

А что будет, если...

  • Не поменять налоговый режим до Нового года

    С января 2021 года вы автоматически перейдете на основную систему налогообложения (ОСН), если ранее не применяли упрощенку. Компании на ОСН несут максимальную налоговую нагрузку, поэтому малый бизнес выбирает эту систему только если связан с импортом или его контрагенты работают с НДС.

    Юрлицам нужно будет платить налоги:

    • 20 % на прибыль организаций;
    • НДС по ставке 0 %, 10 % или 20 %
    • до 2,2 % на имущество организаций.

    ИП будут выплачивать:

    • 13 % на доходы физлиц
    • НДС 0 %, 10 % или 20 %
    • до 2 % на имущество физлиц.

    К перечисленным выплатам добавятся и другие налоги, если они касаются вашей деятельности. Например, земельный, транспортный, отраслевые сборы и платежи.

  • Я уже совмещаю ЕНВД с УСН или патентом? Как произойдет замена налоговой системы?

    Значит вы уже когда-то писали заявление в налоговую о применении УСН или Патента. Второй раз этого делать не придется, просто отыщите копию этого заявления, чтобы вспомнить, какой вид выбрали: УСН доходы или УСН доходы минус расходы.

    Если не уверены, что когда-то подавали заявление на применение УСН или Патента, сделайте это до 1 января 2021 года.

  • Не знаю, как заполнять заявление для перехода с ЕНВД

    Смотрите памятку от экспертов Контура.

    • Перехожу на УСН
      Перейти на УСН можно только с начала календарного года. Подайте в налоговую заявление о переходе на УСН не позднее 31 декабря 2020 года. Заявку составьте по форме № 26-1 (КНД 1150001), утвержденной приказом ФНС России № ММВ-7-3/829@ от 02.11.2012.
    • Перехожу на патент
      Патент приобретается в рамках календарного года, то есть ваш патент будет действовать с 1 января 2021 года. Подайте в налоговую заявление о переходе на патент за 10 рабочих дней до начала применения патента, то есть не позднее 17 декабря 2020 года. Заявление составьте по форме № 26.5-1, утвержденной приказом ФНС России № ММВ-7-3/544@ от 11.07.2017.

Оставьте заявку, подберем решение под ваш бизнес