Налоговая реформа — 2025: что изменится в работе бухгалтера

В 2025 году начнет действовать налоговая реформа. Она вносит изменения в работу с УСН, НДФЛ, страховыми взносами и другими платежами. Рассказываем, как эти новшества повлияют на работу бухгалтера и что рекомендовать клиентам.

Какие основные изменения вводит налоговая реформа

УСН

С 1 января 2025 года все упрощенцы становятся плательщиками НДС. Налогоплательщики смогут применять пониженные ставки без права на вычет 5% и 7%, а также обычные ставки — 10% и 20%. Освобождение от НДС можно получить, если:

• компания переходит на УСН с 01.01.2025 и доход за прошлый год не превысил 60 млн. руб.;
• компания применяла УСН в 2024 году и продолжает его применять в 2025 году, при этом ее доход не превысил 60 млн. руб.;
• компания регистрируется в 2025 году и сразу переходит на УСН.

НДФЛ

Для большинства доходов налоговых резидентов РФ вводится пятиступенчатая шкала ставок НДФЛ. Это значит, что ставка налога будет увеличиваться по мере роста облагаемой базы и составит:

• 13% для доходов до 2,4 млн рублей в год;
• 15% — от 2,4 млн до 5 млн рублей в год;
• 18% — от 5 млн до 20 млн рублей в год;
• 20% — от 20 млн до 50 млн рублей в год;
• 22% — свыше 50 млн рублей в год.

Вычеты

С 2025 года начиная со второго ребенка действующие вычеты увеличиваются: на второго ребенка — с 1 400 до 2 800 руб.; на третьего и последующих детей — с 3 000 до 6 000 руб.

Налог на прибыль

С 2025 года базовая ставка по налогу на прибыль вырастет с 20 до 25%. Ставка налога в федеральный бюджет до 2030 года составит 8%. После 2030 федеральная ставка снизится до 7%, а региональная увеличиться на 1%

Амнистия за дробление бизнеса

Если при проведении проверки ФНС обнаружит, что организация разделила бизнес с целью уменьшения налогов, компания обязана доплатить доначисленные платежи. В 2025 году можно избежать доплаты при одновременном выполнении двух условий:

1. При проверке ФНС обнаружила дробление бизнеса с целью уменьшить налоги за период с 2022 по 2024 года.

2. В 2025-2026 годах компания добровольно отказалась от дробления.

Что рекомендовать клиентам

«Учетный» —  тариф Контур.Экстерна, с помощью которого можно вести безопасный налоговый и бухгалтерский учет, начислять зарплату и формировать отчетность в ФНС и СФР на основе учетных данных. Сервис автоматически определит нужную ставку НДФЛ при расчете зарплаты и позволит вести электронный документооборот.

Контур.НДС+ — поможет свериться с контрагентами и выполнить контрольные соотношения в декларации по НДС, чтобы снизить риск получения требования. В сервисе можно посмотреть доступный вычет, быстро обработать требование о предоставлении пояснений и подготовить на него ответ.

Вознаграждение — 10%. В среднем вы заработаете 1300 ₽ с одного клиента.

Как рекомендовать

• Отправьте заявку из кабинета партнера на выбранный продукт: Экстерн или НДС+

• Передайте клиенту или разместите в интернет-ресурсах реферальную ссылку

• Используйте готовые баннеры для сайтов и соцсетей

Рекомендовать