Отражение арендной платы от физ лица в 1С для ИП на УСН с НДС 5%

Добрый день,
Обращаю ваше внимание, что данный Сервис не оказывает консультаций по работе непосредственно в программе 1С. Вам следует обращаться в свою службу технической поддержки.

Вместе с тем, отмечу, что при реализации товаров (работ, услуг) физическим лицам, включая самозанятых (без статуса ИП, которые не являются плательщиками НДС), счета-фактуры можно не выставлять.
В этом случае, в книге продаж можно регистрировать сводный документ на основе данных фискальных накопителей ККТ. Данные разъяснения приведены в Письмах МФ РФ от 02.04.2018 N 03-07-09/21088, от 27.04.2017 N 03-01-15/25767.
Кроме того, согласно Письмам МФ РФ от 15.07.2019 N 03-07-09/52125, ФНС РФ от 24.08.2021 N 3-1-11/0122@, при реализации физическим лицам в книге продаж допускается регистрировать бухгалтерскую справку-расчет или сводный документ, содержащий суммарные (сводные) данные по указанным операциям, совершенным в течение определенного периода, например, за месяц. Данные разъяснения приведены в Письмах МФ РФ от 02.04.2018 N 03-07-09/21088, от 27.04.2017 N 03-01-15/25767, от 15.07.2019 N 03-07-09/52125, от 28.12.2020 N 03-07-14/114700, ФНС РФ от 24.08.2021 N 3-1-11/0122@.

Реализация и начисленный на нее НДС, при применении ставки 5%, отражается по строке 022 раздела 3 декларации по НДС.

Коды вида операции содержатся в Приказе ФНС РФ от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@. При реализации покупателям, которые не являются плательщиками НДС, в частности, физическим лицам, включая самозанятых, счета-фактуры, либо документы, содержащие сводные данные, в книге продаж указывается код вида операции «26».

С уважением, А. Грешкина