Найден «конструктор однодневок»

Основные признаки того, что гражданин создает номинальные компании, названы в письме ФНС России от 29.03.2019 № ГД-4-14/5722. Ознакомившись с документом, компания сможет снизить риски, что в дальнейшем поможет избежать отказов в вычетах НДС и снятии расходов по налогу на прибыль.

В законе о госрегистрации от 08.08.2001 № 129-ФЗ и в НК РФ нет определения лиц, создающих номинальные компании. Это не значит, что таких лиц нет в природе. Их можно выявить по критериям, предложенным ФНС. Один из главных — массовый учредитель (участник) или руководитель нескольких юрлиц, на которые в ЕГРЮЛ есть данные о недостоверности сведений в реестре.

Признаками «конструктора однодневок» могут также быть:

• отсутствие постоянного места работы или низкий доход;
• низкий образовательный уровень;
• проживание в регионе, отличном от места ведения деятельности юрлица;
• возраст (не более 25–30 лет).

Убедитесь в надежности контрагента

Контур.Фокус проанализирует финансовое состояние и судебные дела компании, предупредит о банкротстве и других рисках

Попробовать бесплатно