Банкротство ИП: пошаговая процедура и риски

Бизнес индивидуального предпринимателя сопряжен с рисками, поскольку он отвечает по коммерческим долгам личным имуществом. Отражается этот риск и на банкротстве ИП: оно проходит по правилам, установленным законом для физлиц, но с некоторыми особенностями. В частности, под реализацию попадает и персональная собственность должника, и бизнес-активы.

Расскажем, как проходит эта процедура.

Причины банкротства ИП

Образованию предпринимательских долгов сегодня способствует множество внешних факторов: от санкций и активизации налоговых органов до последствий коронавируса и курсов валют. Несостоятельность ИП могут вызвать и внутренние причины: зависимость от заемных средств, выбор ненадежных контрагентов и др.

Чем динамичнее развивается дело, тем выше шансы предпринимателя оказаться в неподъемных долгах.

Действующее законодательство предлагает эффективный выход из такой ситуации — банкротство. Это механизм для списания долгов, доступный юридическим и физическим лицам, в том числе индивидуальным предпринимателям. Процедура регулируется Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ.

Ключевое условие для банкротства ИП — неспособность удовлетворить все денежные требования, в том числе нехватка имущества для погашения долгов.

Для соблюдения интересов кредиторов в ходе банкротства реализуется имущество должника. Поэтому эту процедуру нужно с осторожностью рассматривать тем бизнесменам, у которых есть ценные личные или деловые активы.

Кроме того, подать в суд заявление о банкротстве ИП может не только сам предприниматель, но и его кредиторы или ФНС, если:

• сумма требований к должнику более 500 000 руб.;

• просрочка исполнения более 3 месяцев.

Минус принудительного банкротства заключается в том, что оно пойдет по сценарию, который предпочтительнее для инициатора. Поэтому при возникновении тревожных сигналов предпринимателю стоит самому запустить банкротное дело:

• при общей сумме невыполнимых обязательств от 500 000 руб. он обязан подать в суд заявление о банкротстве;

• при меньшей сумме задолженностей он вправе объявить себя банкротом, если предвидит скорую несостоятельность.

Далее расскажем, как проходит процедура добровольного банкротства.

Реклама 16+

Ведите учёт без бухгалтера

Эльба поможет заплатить налоги и взносы, сдать отчёты. Для новых ИП — 1 год Эльбы бесплатно

Попробовать бесплатно

Порядок банкротства ИП

Основной способ банкротства для ИП — судебный. Альтернативный вариант через МФЦ подходит малому количеству должников, так что останавливаться на нем не будем.

Чтобы стать банкротом через суд, ИП нужно пройти следующие стадии.

Подбор финансового управляющего

Это центральный персонаж в банкротном деле, его организатор, без которого суд не даст процессу хода. Для успешного исхода рекомендуется заранее найти специалиста и договориться с ним об участии в процессе.

Анонс о предстоящем банкротстве

ИП обязан опубликовать объявление о своих намерениях в ЕФРСБ – не менее чем за 15 дней до подачи заявления в арбитраж.

Подготовка документов

Это материалы, которые подтверждают неплатежеспособность ИП. Перечень документов приведен в п. 3 ст. 213.4 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ, их надо приложить к заявлению в суд.

Обязательные платежи

Нужно оплатить госпошлину 300 руб., а также внести на депозитный счет суда 25 000 руб. – минимальное вознаграждение финансового управляющего за первую банкротную процедуру.

Подробно о структуре вознаграждения можно узнать у самого финансового управляющего.

Подача заявления в арбитражный суд и запуск дела

Приняв заявление, суд проводит заседание по проверке наличия признаков несостоятельности ИП. Судье неважно, как они возникли — в связи с предпринимательской деятельностью или на фоне личной финансовой нагрузки.

Далее он ведет первую банкротную процедуру. Для физлиц и ИП применяются:

• реструктуризация долгов;

• реализация имущества.

В Законе о банкротстве упоминается также третья процедура — мировое соглашение, но это скорее досрочное прекращение банкротства в результате достижения компромисса между должником и кредиторами.

Реструктуризация долгов

На этом этапе банкротства участники дела могут предложить план реструктуризации — новый график погашения долгов длительностью до 3 лет. Его должны согласовать кредиторы и суд, и тогда предпринимателя не объявляют банкротом. Если же план не будет утвержден, суд переводит дело в следующую фазу.

Должник имеет право ходатайствовать о пропуске реструктуризации долгов, если у него отсутствует источник доходов, достаточных для расчетов с кредиторами. Это позволяет избежать ненужного этапа. Другие формальные причины пропуска данной стадии — в ст. 213.13 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ.

Реализация имущества

После неудачной реструктуризации долгов или вместо нее суд объявляет должника банкротом и вводит процедуру реализации имущества.

В этот момент ИП теряет свой статус: на основании судебного решения ФНС снимает его с регистрационного учета.

Далее следует центральная стадия дела. Финансовый управляющий продает с торгов имущество должника и формирует конкурсную массу. Здесь действуют следующие правила:

1. Реализуется как личное, так и предназначенное для коммерческой деятельности имущество банкрота.

2. Есть имущество, защищенное исполнительским иммунитетом, оно реализации не подлежит. К нему относится:

• единственное жилье банкрота (если оно не заложено);

• прожиточный минимум для должника и его иждивенцев;

• личные и бытовые предметы;

• другие вещи, перечисленные в ст. 446 ГПК РФ.

Завершение банкротства

После реализации имущества и выплат кредиторам финансовый управляющий формирует финальный отчет для суда, тот заканчивает банкротное дело и освобождает должника от дальнейшего исполнения обязательств.

Минимальная длительность судебного процесса составляет 9-10 месяцев, но банкротства ИП нередко длятся дольше — в среднем 1,5-2 года.

Последствия банкротства ИП

Главное последствие — списание долгов: как связанных с предпринимательской деятельностью, так и личных. Будут аннулированы обязательства перед банками, контрагентами, налоговой инспекцией, займодавцами и т.д.

Правда, от некоторых обязательств банкротство не освобождает:

• выплаты сотрудникам;

• алименты;

• платежи, возникшие после старта банкротства;

• обязательства по оспоренным в ходе банкротства сделкам;

• другие, перечисленные в ст. 213.28 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ.

Прочие последствия банкротства для ИП, аналогичные таковым для физлиц:

• 5 лет при кредитовании нужно сообщать банкам о статусе несостоятельного;

• 5 лет нельзя повторно объявить себя банкротом.

Кроме того, законом определены особые последствия банкротства для бизнесмена:

• 5 лет он не имеет права повторно зарегистрироваться как ИП;

• те же 5 лет ему не разрешено занимать руководящие посты в компаниях (для физлиц запрет действует 3 года), 10 лет — в кредитных организациях.

Если для вас принципиально важно возобновить бизнес сразу после банкротства, ограничение можно обойти: закрыть ИП перед подачей заявления и пройти процедуру как физлицо. В таком случае вновь зарегистрироваться в качестве предпринимателя можно сразу после завершения судебного процесса.

Так что при грамотной подготовке и правильном использовании законов банкротство для ИП — эффективная возможность избавиться от долговой нагрузки и перезапустить свое дело без опаски, что кредиторы заинтересуются любым приобретенным активом.