ФНС напомнила о том, как нужно выбирать контрагентов

14 июля

ФНС выпустила письмо от 24.06.2016 № ЕД-19-15/104, в котором напомнила об оценке рисков при выборе контрагентов. Налогоплательщики могут это сделать самостоятельно с помощью общедоступных критериев оценки рисков, упомянутых в приказе ФНС от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@.

При оценке налоговых рисков должны настораживать следующие признаки:

  • если руководитель или его представитель не может предоставить документальные подтверждения своих полномочий, предъявить копии документа, удостоверяющего личность;
  • если нет сведений о фактическом местонахождении компании-контрагента, ее производственных или торговых площадей;
  • если отсутствует информация о госрегистрации контрагента в ЕГРЮЛ;
  • если нет очевидных свидетельств того, что контрагент способен выполнить условия договора;
  • если возникают обоснованные сомнения в возможности реального выполнения контрагентом условий договора с учетом времени на доставку или производство, выполнение работ или оказание услуг.
 

На сайте ФНС можно найти адреса «массовой» регистрации, которые используют «однодневки», наименования юрлиц, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица, и другую не менее важную информацию.

Обстоятельства, которые могут указывать на получение налогоплательщиками необоснованной налоговой выгоды, названы в постановлении пленума ВАС от 12.10.2006 N 53.

Более 20 бесплатных источников поиска и проверки контрагента

Не пропусти новые публикации

Подписывайтесь, и мы будем один раз в неделю присылать полезные бизнес-советы, аналитические статьи, истории успеха и провала, интервью, а также мнения экспертов на острые темы

Подписаться
44 просмотра
В избранное
Фокус
Фокус

Проверка контрагентов на банкротство, арбитражные дела и долги и др.

Узнать больше

Комментарии

Комментарии Написать свой
Спасибо за ваше мнение!
← К списку публикаций

Читайте также

Спасибо за подписку.

Заполните, пожалуйста, все поля.

Предложение, замечание, просьба или вопрос.