Контрагенты из недружественных стран: как с ними работать — СКБ Контур

Контрагенты из недружественных стран: как с ними работать

Статья актуальна на 25 июля 2022

Распоряжением Правительства РФ от 05.03.2022 № 430-р был утвержден перечень недружественных стран. При работе с контрагентами из этих государств необходимо учитывать новые требования законодательства.

Список недружественных стран

В перечень стран, совершающих в отношении России недружественные действия, вошли государства, которые ввели санкции против РФ или присоединились к ним. Перечень утвержден Распоряжением Правительства РФ от 05.03.2022 № 430-р. По состоянию на 20 марта 2022 года в него вошли:

  • Австралия;
  • Албания;
  • Андорра;
  • Багамские Острова;
  • Великобритания (включая о. Гернси, о. Джерси и о. Мэн (коронные владения Британской короны) и подконтрольные заморские территории — о. Ангилья, Британские Виргинские острова, Гибралтар);
  • Страны Евросоюза;
  • Исландия;
  • Канада;
  • Лихтенштейн;
  • Микронезия;
  • Монако;
  • Новая Зеландия;
  • Норвегия;
  • Республика Корея;
  • Сан-Марино;
  • Северная Македония;
  • Сингапур;
  • Соединенные Штаты Америки;
  • Тайвань;
  • Украина;
  • Черногория;
  • Швейцария;
  • Япония.

При работе с компаниями из вышеперечисленных стран соблюдайте требования законодательства, которые мы разберем в этой статье.

На какие сделки требуется разрешение

Правила выдачи разрешений на сделки с иностранными лицами утверждены Постановлением Правительства РФ от 06.03.2022 № 295 (далее — Правила). Данное Постановление разработано в соответствии с п. 2 Указа Президента РФ от 01.03.2022 года № 81.

Сделки, перечисленные в Правилах, можно разделить на две категории. Для первой разрешение понадобится в любом случае, а для второй оно нужно, только если стороной сделки является иностранное лицо, связанное с недружественными государствами.

Разрешение обязательно

Резидент должен получать разрешения на следующие сделки (пп. «в», «г», п. 1 Правил):

  • выдача займа в иностранной валюте нерезиденту РФ;
  • зачисление валюты на счета и вклады резидента, открытые в банках и организациях финансового рынка, расположенных за пределами РФ;
  • перевод денег с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг.

Разрешение обязательно для сделок с недружественными государствами

К лицам, связанным с недружественными государствами, относятся организации, ИП и физлица, которые соответствуют условиям (пп. «а» п. 1 Правил):

  • Имеют гражданство недружественного государства, зарегистрированы, ведут деятельность или получают прибыль преимущественно на территории недружественного государства.
  • Находятся под контролем недружественных лиц, независимо от места регистрации или ведения деятельности. Признаки нахождения под контролем закреплены в ст. 5 Федерального закона от 29.04.2008 № 57-ФЗ.

Резидент РФ обязан получить разрешение на следующие сделки с иностранными лицами, связанными с недружественными государствами (пп. «а», п. 1 Правил):

  • Предоставление кредитов и займов в рублях. С 18 марта отменено ограничение для резидентов РФ, которые находятся под контролем недружественного государства.
  • Приобретение ценных бумаг и недвижимости. При этом ценные бумаги у лиц, связанных с недружественными странами, можно покупать на организованных торгах при наличии разрешения, выданного ЦБ РФ по согласованию с Минфином РФ.

Физлицам-резидентам разрешили совершать сделки купли-продажи недвижимого имущества с нерезидентами (выписка Минфина от 21.03.2022 № 05-06-10/ВН-12886, информация Минфина от 22.03.2022).

Обойти ограничение по сделкам с недвижимостью и ценными бумагами через зарубежных посредников не получится. В правилах предусмотрено, что разрешение понадобится, если посредник приобрел бумаги и недвижимость у недружественных лиц после 22 февраля 2022 года (пп. «б» п. 1 Правил). Это работает, даже если сам посредник никак не связан с недружественными государствами.

Как получить разрешение

Разрешения на сделки выдает Минфин России (п. 4 Правил). Чтобы его получить, резидент или иностранное лицо из недружественного государства подает в орган заявление о выдаче разрешения.

Заявление составляют в свободной форме и адресуют Комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ. Однако правила требуют, чтобы в документе были отражены (пп. «а» п. 5 Правил):

  • цель, предмет и содержание сделки;
  • существенные условия;
  • планируемые сроки действия разрешения;
  • количество голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), если сделка связана с приобретением права прямо или косвенно распоряжаться определенным количеством голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал хозяйственного общества).

При обращении в Комиссию вместе с заявлением нужно подать еще ряд документов (пп. «б» — «з» п. 5 Правил):

Заявитель Перечень документов
Юридическое лицо
  • документ, подтверждающий госрегистрацию;
  • учредительные документы;
  • бухбаланс на последнюю отчетную дату, если его нет в ГИР БО;
  • информация о выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и о лицах, осуществляющих контроль над иностранной организацией из недружественного государства, и о признаках нахождения такого лица под контролем, информация о балансовой стоимости активов резидента на последнюю отчетную дату (для сделок с недвижимостью резидента).
Иностранная организация, не являющаяся юрлицом
  • документ, подтверждающий факт учреждения заявителя;
  • информация о выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и о лицах, осуществляющих контроль над иностранной организацией из недружественного государства, и о признаках нахождения такого лица под контролем;
  • информация о балансовой стоимости активов резидента на последнюю отчетную дату (для сделок с недвижимостью резидента).
Индивидуальный предприниматель
  • документ, подтверждающий госрегистрацию;
  • информация о выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и о лицах, осуществляющих контроль над иностранной организацией из недружественного государства, и о признаках нахождения такого лица под контролем;
  • информация о балансовой стоимости активов резидента на последнюю отчетную дату (для сделок с недвижимостью резидента).
Физическое лицо
  • документ, удостоверяющий личность заявителя;
  • информация о выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и о лицах, осуществляющих контроль над иностранной организацией из недружественного государства, и о признаках нахождения такого лица под контролем;
  • информация о балансовой стоимости активов резидента на последнюю отчетную дату (для сделок с недвижимостью резидента).

Важно! Если у вас нет каких-то документов или информации из перечня, получить разрешение все равно можно. Подайте в комиссию всё, что у вас имеется, и укажите причины, по которым невозможно представить соответствующие сведения и документы, а также сообщите, где можно затребовать недостающие данные (п. 8 Правил).

Предоставляемые комиссии документы должны соответствовать строгим требованиям, описанным в п. 6 и 7 Правил:

  1. Документы и заявление составляют на русском языке. Оригиналы на иностранных языках подают с заверенным переводом на русский с проставлением апостиля компетентного органа государства, в котором документ составлен.
  2. Документы прошивают и заверяют печатью заявителя при ее наличии.
  3. Заявители-физлица заверяют документы своей подписью, подлинность которой свидетельствуется нотариусом.
  4. К заявлению прикладывается опись документов.
  5. При наличии в заявлении сведений, относящихся к государственной, коммерческой, служебной или иной, охраняемой законом тайне, заявитель указывает в заявлении полный перечень документов с такими сведениями;
  6. Информация, отнесенная к тайне, предоставляется в уполномоченный орган в соответствии с законодательством.

Сведения в поданных документах могут измениться. Если вам стало известно об изменениях, в течение трех дней письменно уведомите об этом Комиссию (п. 9 Правил).

Как подать заявление и документы в комиссию

Подать документы можно в электронной форме, подписанные электронной цифровой подписью, или на бумажном носителе. По информации пресс-центра Минфина России документы можно направить:

  • на электронную почту podcom@minfin.gov.ru — для электронных документов с ЭЦП;
  • по почтовому адресу: 109097, г. Москва, ул. Ильинка, д. 9 — для бумажных документов;
  • нарочно по адресу: г. Москва, Ильинка, д. 9, 5 подъезд, комн. 121 (вход со стороны Большого Черкасского переулка) — для бумажных документов.

Важно! Если документы подает представитель заявителя, он должен иметь нотариальную доверенность или иной документ, подтверждающий его полномочия (п. 6 Правил).

Когда комиссия разрешит сделку

Решение о выдаче разрешения принимает специально организованная подкомиссия. Но только после того, как изучит все документы. 

На данный момент в Постановлении не предусмотрено никаких критериев, по которым будут решать, выдавать ли разрешение на сделку. Сроки выдачи тоже не обозначены.

Комиссия сама решает, сколько будет действовать разрешение. Его могут сделать бессрочным или ограничить срок действия. Аналогично комиссия может одним решением разрешить сделки неопределенному кругу лиц.

Ограничения на вывоз товаров и оборудования

Разрешение от Комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций не требуется, чтобы продать товары и оборудование, кроме недвижимости и ценных бумаг, недружественным лицам. Однако помните, что Президент РФ ограничил вывоз некоторых видов продукции и оборудования (Указ Президента РФ от 08.03.2022 № 100). На 21 марта 2022 года действуют следующие ограничения:

Указанные выше запреты и ограничения не распространяются на товары, вывозимые физическими лицами для личного пользования.

Разрешительный порядок означает, что вывезти продукцию за пределы России можно только в том случае, если есть решение соответствующего органа. А запрет означает, что вывезти товар за пределы страны нельзя.

Актуальные материалы раз в неделю
Подписаться
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
Раз в неделю — дайджест материалов, достойных вниманияАктуальные материалы раз в неделю
Подписаться
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.

Статьи по теме

Все статьи
Написать комментарий