Налоговые проверки становятся жестче: доля нарушений и суммы доначислений бьют рекорды

В России резко сократилось число выездных налоговых проверок, которые завершаются без нарушений. 

Как сообщает Forbes со ссылкой на данные ФНС и отчет консалтинговой компании «ТеДо», в первом полугодии 2025 года только 2,2% проверок не привели к доначислениям. Для сравнения, в 2022 году этот показатель составлял 6,75%.

Доля проверок без нарушений за I полугодие, %

Эксперты связывают тенденцию с развитием предпроверочного анализа: налоговики все чаще выявляют риски еще до начала инспекций и не назначают проверку, если вероятность нарушения мала.

ФНС внедряет новые цифровые инструменты, включая Федеральный реестр предполагаемых выгодоприобретателей, который позволяет автоматически находить звенья, получающие необоснованную налоговую выгоду.

Средние доначисления достигли рекордных значений

Вместе с сокращением «чистых» проверок растут суммы доначислений. В первом полугодии 2025 года они достигли максимума за последние семь лет.

Средняя сумма доначислений по выездным проверкам (I полугодие 2025 года)

Рост доначислений объясняется как улучшением аналитики ФНС, так и переквалификацией сделок и схем. По словам экспертов, все чаще выявляются нарушения, связанные с дроблением бизнеса и использованием фирм-однодневок.

Реклама 16+

Отчитайтесь легко и без ошибок

Удобный сервис для подготовки и сдачи отчетов через интернет.

Сдать отчеты

Что это значит для бизнеса

Шансы выйти из проверки без штрафов минимальны. По данным «ТеДо», доля нерезультативных проверок рекордно низкая.

ФНС делает фокус на крупные компании и сложные операции. ФНС становится «цифровой» и предсказуемой для добросовестного бизнеса, но жесткой для недобросовестного.

Нагрузка растет. Рекордные доначисления ставят под угрозу стабильность и существование ряда компаний.

Эксперты рекомендуют бизнесу переходить к проактивному управлению налоговыми рисками, тщательно документировать экономическую обоснованность операций и быть готовыми к усиленному контролю.