Как оформлять торговые операции по новому порядку — СКБ Контур

Как оформлять торговые операции по новому порядку

17 мая 2017

С введением онлайн-касс изменился состав реквизитов электронных чеков и БСО и порядок отражения в кассовых документах торговых операций, в том числе таких как получение аванса и предоплаты, продажа подарочной карты, покупка в кредит. Рассмотрим их на примерах.

112 комментариев
ВВ
АХ
Андрей Харламов 19 декабря 2018
Добрый день! Вопрос такой..при продаже в кассе авиа и ждбилетов как эти операции отражаются в чеках? как "полный расчет" или "предоплата 100%". То есть кассир продал авиабилет и получил за него деньги на месте. Что в чеке должно быть? Есть разнородная информация..например что это предоплата и потом надо какой то чек закрывающий пробивать еще
ЮЗ
Юрий Зиновьев 10 января 2019
Подскажите пожалуйста, какие реквизиты будут в чеке, если одновременно оплачивается следующее:
1. Услуга по лечению зуба (1000 рублей, из которых 800 за счет ранее внесенного аванса и 200 наличными)
2. Использованные материалы (500 рублей из которых 300 пластиковой картой и 200 задолженность, которую пациент будет погашать позднее).
П
Пользователь 18 апреля 2019
Добрый день. Мы предоставляем гостиничные услуги. Подскажите, пожалуйста, как быть с уже полученными авансами за периоды после 01.07.2019? Аванс уже прошел по ККТ и отразился в ФНС, но естественно без признака "аванс". После получения услуги( т.е. после 01.07.2019) мы должны будем печатать чек на зачет аванса, но по факту аванса не было. Нужно будет делать возврат всех авансов принятых ранее и проводить эти авансы по новым правилам?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 19 апреля 2019
Добрый день.
Я правильно понимаю, что вы указали "Полный расчет"? В этом случае второго чека не нужно. Чек на зачет аванса формируется, если в первом чеке был указан признак способа расчета "Предоплата", "Предоплата 100%" или "Аванс".

Хорошего дня:)
П
ЮЗ
Юрий Зиновьев 19 апреля 2019
Добрый день. Такой кейс: Пациент оплачивает услугу - "Предоплата 100%". После визита к врачу уходит домой.
Когда пробивать чек "Полный расчет за счет Аванса/Предоплаты"? И куда этот чек девать?
И второй вопрос - что делать, если такой чек "Полный расчет за счет Аванса/Предоплаты" пробили ошибочно? Т.е. как вернуться к ситуации "Предоплата 100%"?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 19 апреля 2019
Добрый день.
Обязанность формировать чек за зачет аванса наступает после 1 июля 2019 года (п.4. ст.4. Закона 192-ФЗ). После этоВторой чек
ЮЗ
ЮЗ
Юрий Зиновьев 25 апреля 2019
Оксана, еще раз, здравствуйте! Еще один вопрос.
Шаг 1. Пациент вносит предоплату 100 рублей за услугу, которая стоит 500.
Чек: Услуга. Предоплата - Наличными 100 + Постоплата (Кредит) 400 ИТОГО: 500.
Шаг 2. Затем вносит еще 50 рублей.
Чек: Услуга. Предоплата - Наличными 50 + Постоплата (Кредит) 350 + Предоплата(Аванс) 100 ИТОГО: 500
Правильно?
Шаг 3. Получает услугу.
Чек: (Услуга). Частичный расчет и кредит: Предоплата(Аванс) 150 + Постоплата (Кредит) 350 ИТОГО: 500
Шаг 4. Оплачивается 350 через эквайринг.
Чек: (Платеж). Оплата кредита. Электронными 350. ИТОГО: 350

Т.е. в чеке 4 уже не будет полной стоимости услуги. Я правильно понимаю?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 26 апреля 2019
Юрий Зиновьев. Юрий, добрый день:)
Можно делать проще.
Шаг 1. Предоплата 100 руб.
Формируем чек на Аванс - именно такой признак способа расчета нужно указывать, если во время внесения предварительной оплаты невозможно определить наименование и количество услуг. В этом случае допускается не перечислять сами услуги в чеке. А вот если указать "Предоплата", то их нужно перечислить (письмо Минфина N 03-01-15/43690 от 10.07.17). Признак предмета расчета в этом случае будет "Платеж". Сумма по чеку наличными - 100 руб.

Шаг 2. Аналогичен первому. Аванс. Платеж. 50 руб. наличными

Шаг 3. Полный расчет. Услуга. Перечисляем услуг и их кол-во. Итого: 500. Из них Электронными 350 руб. Зачет аванса 150 руб.

Полная стоимость услуги должна быть в последнем чеке, и нужно указать, что часть была оплачена раньше и вторая часть - сейчас.

На мой взгляд, при предоплате услуги не подходит признак способа расчета "Частичный расчет и кредит", так как он означает "Частичная оплата предмета расчета в момент его передачи с последующей оплатой в кредит " и больше применим к товарам, а услугу же вы еще не предоставили в момент оплаты.
Хорошего дня:)
П
ЮЗ
НБ
Николай Булдаков 30 апреля 2019
Добрый день!
ФФД 1.05
На данный момент при продаже товара с использованием банковского кредита мы отбиваем 1ин чек и в ИФНС уходят нулевые чеки.
И получается так, что выручка в личном кабинете СБИС не сходиться с выручкой в зет отчете.
Как быть с этим расхождением сумм?
Должен ли продавец пробить еще один чек с признаком "оплата кредита", чтобы зафиксировать поступление денег на р/с организации от банка? Если ДА, то в какой момент - в момент передачи товара или в момент поступления денег от банка?
Заранее спасибо!
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 6 мая 2019
Добрый день.
При продаже товара в кредит не должно быть "нулевых" чеков. В момент передачи товара формируется чек, в котором сумма, полученная от банка, отражается в полном объеме как Оплата безналичными.
Хорошего дня:)
НБ
КК
Карина Карина 24 мая 2019
Добрый день!
ФФД 1.05, при продаже товара по предоплате пробиваем два чека:
1) Наименование: футбольный мяч
Цена товара 1400 руб.
Ко-во товара: 1
Признак способа расчета: Предоплата
Наличными: 1000
Последующая оплата (кредит): 400
2)Наименование: футбольный мяч
Цена товара 1400 руб.
Ко-во товара: 1
Признак способа расчета: Полный расчет
Наличными: 400
Предварительная оплата (аванс): 1000

Оба чека пробиты в 1 день:
в Z отчете:
Наличными = 1400
Предварительная оплата (аванс) = 1000
Последующая оплата (кредит) = 400

Верно ли это?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 24 мая 2019
Карина, добрый день.
Прокомментируйте, пожалуйста, еще словами, какую операцию вы пытаетесь оформить чеками.
Мне так проще будет понять, верно или нет)
КК
ЮЗ
Юрий Зиновьев 21 июня 2019
Оксана, добрый день!
У меня очередной вопрос с возвратами оплаченных средств (например, при некачественном оказании услуг). В нашей системе люди используют два варианта возвратов: "возврат на руки" и "возврат на лицевой счет". При втором способе раньше никаких чеков не формировали. Сейчас доработали так, что формируется 2 чека - первый "Возврат прихода", а второй "Аванс". Т.е. формально вроде как вернули человеку деньги, а потом внесли их как Аванс для будущего расходования.
Столкнулись с непониманием, как быть, если исходно услуга оплачивалась через пластиковую карту. Т.е. был
-- Чек 1: Приход, Безналичными 100 рублей. При этом провели через POS-терминал эту оплату.
Далее видимо формируем чек на возврат:
-- Чек 2: Возврат прихода, Безналичными 100 рублей
И далее внесение на Аванс
-- Чек 3. Аванс, Безналичными 100 рублей.

Нужно ли операции Возврат прихода и внесение Аванса физически проводить через POS-терминал? Это явно будут снятия банковского процента.
И можно ли было в чеке 2 указать "Возврат прихода, Наличными" ?

Я понимаю, что вопрос не совсем к Вам, но возможно вы с таким уже сталкивались.

Заранее спасибо за любой ответ!
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 21 июня 2019
Юрий, добрый день)
Если оплата была безналом, то наличными выдавать нельзя, это нарушает требования ЦБ.
Я верно понимаю, что деньги человеку на самом деле не возвращаются, а просто остаются на его лицевом счете?
Думаю, можно сделать возврат прихода, но не безналичными, а встречным представлением - это значит, что денег вы не выдали.
А когда сформируете чек на Аванс, то снова укажите встречным представлением - это значит, что денег вы не взяли:)
Есть методические рекомендации ФНС про продажу товара с использованием подарочной карты - суть аванс, они опубликованы письмом № ЕД-4-20/12717@ от 03.07.2018, в них рассмотрено много вариантов по зачету аванса, в том числе и когда средства остаются на лицевом счете клиента.
Хороших выходных:)
ЮЗ
Юрий Зиновьев 21 июня 2019
Оксана, спасибо! Вам тоже!
ОФ
Ольга Филиппова 21 июня 2019
Добрый день, Оксана!
Подскажите пожалуйста такой вопрос, не знаю как нужно правильно делать.
Организация оказывает гостиничные услуги. ФФД 1.05
В частности вопрос по оплате от физических лиц, которые перечисляют денежные средства на р/сч организации (как правило это всегда аванс (частичная предоплата или полная предоплата).
Как правильно пробить кассовые чеки по ден.ср., которые поступили на р/сч. организации от ФЛ со счета ФЛ, с каким признаком ("Электронные" или "Безналичные" или "Аванс") и должна ли эта сумма попасть в необнуляемый доход Z-отчета и в какой момент?
Например ситуации:
1. Гость оплатил 24.06.19 - 10 000 р. на р/сч организации (полный расчет),
с 27.06.19 по 29.06.19 гость прожил (на 10 000р) услуга оказана полностью.
В этом случае пробивать чек по ККТ, с каким признаком?
2. Гость оплатил 24.06.19 - 10 000 р. на р/сч организации (частичный расчет),
27.06.19 гость приезжает и оплачивает оставшуюся часть 5000 р. наличными.
с 27.06.19 по 29.06.19 гость прожил (на 15 000р) услуга оказана полностью.
Как и когда пробивать чеки? Но здесь может быть что итоговая сумма может изменяться, в зависимости захочет ли гость продлить свое проживание и ему придется доплачивать следующую сумму или наоборот сократить проживание и вернуть ему остаток д.ср.

Заранее спасибо)
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 24 июня 2019
Ольга, добрый день.
Уведу вас в другую ветку:)
Не так давно мы опубликовали свежий материал про предоплату и ее зачет https://kontur.ru/ofd/news/6669?AnswerTo=16988#comment_16988
Почитайте его и комментарии под ним, если останутся вопросы, задавайте их под свежим материалом, я отвечу.
Хорошего дня:)
ОФ
Ольга Филиппова 24 июня 2019
Добрый день, спасибо, ознакомлюсь)
ЮЗ
Юрий Зиновьев 24 июня 2019
Оксана, добрый день!
Хочу еще одну тему затронуть.
Пациент приходит на приём к врачу. В организации принята система, когда до посещения нужно эту услугу оплатить.
Т.е. нужно будет бить 2 чека:
1-й Предоплата 100%
2-й Полный расчет за счет предоплаты.
Есть ли какие-нибудь методические указания, расшифровывающие понятие "момент оплаты"? Может быть допустимо сразу формировать один чек "Полный расчет", ведь пациент через 5-10 минут уже будет получать услугу.
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 25 июня 2019
Юрий, добрый день.
Понятие "момент оплаты" не определено в 54-ФЗ. В законе упоминается "момент расчета", но и его определения не дано. Оговаривается лишь, что может считаться таким моментом при дистанционных расчетах с покупателями (п 5.4 ст 1.2. Закона 54-ФЗ).
Помимо закона есть приказ ФНС № ММВ-7-20/229@, в котором подробно описаны требования к фискальным документам.
Основываясь на взаимосвязанных положениях двух этих документов, можно определить момент самостоятельно.
Сначала про закон:
- (ст. 1.1 54-ФЗ) кассовый чек - первичный учетный документ, сформированный в электронной форме и (или) отпечатанный с применением ККТ в момент расчета между пользователем и покупателем (клиентом), содержащий сведения о расчете, подтверждающий факт его осуществления...
- (ст. 1.1 54-ФЗ) расчеты - прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги ... под расчетами понимаются также прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг.
Теперь про приказ:
Таблица 28 описывает значения реквизита «признак способа расчета» и перечень оснований для присвоения соответствующих значений реквизиту, а также формат данных этого реквизита ФД в печатной форме. Я приведу лишь два значения:
ПРЕДОПЛАТА 100% - Полная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета
ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ - Полная оплата, в том числе с учетом аванса (предварительной оплаты) в момент передачи предмета расчета

Исходя из положений двух документов признак "Полный расчет" указывается в чеке, который формируется в момент передачи предмета расчета. А "предоплата" - до передачи предмета расчета.
Не знаю, насколько критично для ИФНС, когда разница во времени как у вас, но если следовать правилам, то чека должно быть два.
Как вариант могу предложить написать запрос в центральный аппарат ФНС, описав вашу ситуацию, и получив официальный ответ вы уже сможете выстроить свою работу с учетом оф. позиции.
Хорошего дня)
ЮЗ
Юрий Зиновьев 25 июня 2019
Оксана, доброго дня!
Спасибо за Ваш ответ. В ИФНС написали - пока ответа нет.
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 25 июня 2019
Юрий, поделитесь потом, пожалуйста информацией:)
Успехов)
СК
Станислав Косолапов 27 июня 2019
День добрый.
В нашей фирме активно используется понятие "лицевой счёт гостя". До сегодняшнего дня при внесении на лицевой счёт пробивался чек по ФФД 1.0 без признака ПОЛНЫЙ РАСЧЁТ (пример: https://imgur.com/a/AllFWAb. Будет ли нарушением если мы будем пробивать второй чек (с типом оплаты ПРЕДВАРИТЕЛЬНАЯ ОПЛАТА (АВАНС)) клиентам с положительными остатками на лицевом счёте?

Кроме этого в некоторых случаях услуги оказывались в кредит без пробития фискального чека (опять же по причине использования ФФД 1.0). Нужно ли пробивать второй чек для погашения этого кредита?

P.S.: Как мы оказались в 2019 году с ФФД 1.0 это отдельная история, но не будем об этом.
СК
Станислав Косолапов 27 июня 2019
Извиняюсь, вот корректный скриншот чека: https://imgur.com/a/xWct1tw
СК
ОФ
Ольга Филиппова 2 июля 2019
Добрый день, Оксана,
Подскажите пожалуйста такой вопрос, немножко не понимаю как правильно пробивать:
1. Покупатель оплачивает услугу (здесь в вопросе не важен аванс это ли кредит или полный расчет) кредитной картой на ресепшене у администратора, сумма пробивается как "Электронные" и эта сумма попадает в Z отчете и итоговую не обнуляемую сумму (с этим в принципе понятно).
2. Покупатель (физ.лицо) оплачивает услугу на р/сч организации. Сумма пробивается как ? "Безналичные"? и должна ли эта сумма попасть в Z отчет и итоговую не обнуляемую сумму (по логике не должна), если попадает то получается задвоение? (приход на р/сч и в кассу, имеется в виду не обнуляемая итоговая сумма)? Как тогда пробивать суммы пришедшие на р/сч от физ.лица? Спасибо.

И еще вопрос -
3. Нужно ли выдавать покупателю "второй чек" при зачете аванса (полный расчет), при изначальной оплате ПРЕДОПЛАТА 100% чек выдавался. Чек мы печатаем "на зачет аванса" и куда его девать?
Заранее спасибо за ответ.
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 12 июля 2019
Добрый день, Ольга.
1. С 1 декабря 2018 года вступили в силу отдельные положения приказа ФНС России № ММВ-7-20/605@: в частности, при расчетах, осуществленных в безналичном порядке, в реквизитах чека вместо слова «электронными» следует указывать «безналичными».
Т.е. любой способ безналичной оплаты в чеках отражается как "безналичные" и не имеет значения, что клиент заплатил картой, приложив ее к терминалу, или перевел на р/счет вашей организации через интернет-банк или через кассира банка, или через банкомат - это все "безналичные". "Электронные" - в чеках больше не употребляются.
2. Если клиент платит за услугу на р\счет оргнаизации - это "безналичные". Чек сформировать нужно. В нем вы просто указываете сумму, которая пришла на счет. Т.е. в ККТ ничего не поступает, вы просто отражаете чеками те суммы, который приходят на расчетный счет от физлиц.
3. Почитайте, пожалуйста, нашу статью и комментарии под ней, там есть ответы на этот вопрос https://kontur.ru/ofd/news/6669?AnswerTo=17366#comment_17366

Хорошего дня:)
КШ
Катя Шевченко 3 июля 2019
здравствуйте, а подскажите пожалуйста, когда мы пробиваем "оплата кредита" НДС какой ставить? и почему
заранее спасибо)
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 12 июля 2019
Катя, добрый день.
Есть методические рекомендации ФНС про предоставление и погашение займа для оплаты товаров , опубликованные в письме N ЕД-4-20/1812@ 04.02.2019. В них подробно расписаны все реквизиты чека.
НДС указывается только при отгрузке товара в кредит, а в чеке на оплату этого кредита НДС не указывается, так как это не товар, а платеж.
Хорошего дня:)
ЮП
Юлия Плюснина 8 июля 2019
Добрый день.
Подскажите пожалуйста, такой вопрос.
Покупатель вносил предоплату 50%.
Далее была сделана реализация. Кассир должна была пробить чек "Передача товара" с зачетом аванса и рассрочка (оставшаяся сумма).
Но пробила ошибочно "Передача товара" и всю сумму поставила в рассрочку. Ошибку заметили уже на следующий день.
Нужно ли исправлять данную ошибку? И если да, то как?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 12 июля 2019
Юлия, добрый день.
Исправить нужно. Для этого нужно сформировать чек абсолютно идентичный ошибочному чеку, но признак расчета указать Возврат прихода.
Затем нужно сформировать правильный чек на Приход. Подробности оформления описаны в нашей статье https://kontur.ru/press/news/ofd/2018/8/5906
Хорошего дня)
ЮП
Юлия Плюснина 15 июля 2019
Подскажите еще пожалуйста, такой вопрос.
Мы сделаем возврат и пробьем снова правильный чек на Приход с признаком "Передача товара". И получится, что дата нового чека "Передача товара" будет не соответствовать дате реализации.
Есть ли за это какие-то санкции?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 19 июля 2019
Юлия, добрый день.
Вы же исправляете ошибку, и делаете это как описано в методических рекомендациях, поэтому, если сделать все правильно, то никаких санкций быть не должно.
Хорошего дня)
СР
Сергей Рябчиков 22 июля 2019
Добрый день.
У нас УСН 15% продаем обувь через сайт,по безналу. Покупатели перечисляют 100% оплату за товар,НО ТОВАР НЕ БЫЛ ЕЩЕ ОТГРУЖЕН !Какой признак расчета нужно ставить?Нужно выбивать два чека?предоплата 100% и полный расчет?И во втором чеке-где признак-полный расчет.должна сумма стоять ноль?И нужно ли второй чек отправлять покупателю?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 23 июля 2019
Сергей, добрый день.
У нас есть актуальная статья с ответами на все ваши вопросы. С вашего позволения, https://kontur.ru/ofd/news/6669
Хорошего дня)
ЛТ
Леонид Териков 23 июля 2019
Оксана, добрый день!

Подскажите, пожалуйста, как будет выглядеть чек при 100% оплате накопленными бонусами? Т.е. чек 50 руб., оплата бонусами 50 руб, скидка 100%. Нормально ли такие чеки (сумма денег = 0) принимает и офд?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 25 июля 2019
Леонид, добрый день.
Согласно ст.4.7 Закона 54-ФЗ цена и стоимость товар в кассовом чеке должны быть указаны с учетом скидок и наценок. Т.е. если, даже цена составила 0 руб., нужно указать эту цену.
Чтобы исключить вопросы ФНС, можно издать показать приказ об утверждении маркетинговой программы, направленной на привлечение покупателей, в котором оговорить, что возможна оплата бонусными баллами.
Есть ряд разъясняющих писем на этот счет:

- Если в торговой точке действует система скидок с использованием бонусных баллов, которые уменьшают цену проданного товара, его цена и стоимость в кассовом чеке должны быть указаны с учетом скидки (письмо ФНС России от 26 сентября 2017 г. № ЕД-3-20/6387@).

- В чеке можно дополнительно указать количество начисленных или списанных баллов (бонусов), а также их стоимостной эквивалент (письмо Минфина России от 19 января 2018 г. № 03-01-15/2887).
Хорошего дня)
АК
Антон Калабин 10 октября 2019
Оксана, добрый день.

Вопрос по гостиничному сегменту и использованию ККТ в гостиничном бизнесе.

Гость Иванов проживает в отеле с 10 по 15 октября по цене 10 000 руб. в сутки (итого 50 000 руб. за проживание).
При заезде гость внес авансовый платёж на услуги отеля 60 000 руб. Был распечатан фискальный чек "Аванс".
Формально гость оплатил сумму проживания + 10 000 руб. на доп. услуги.

На вторые сутки проживания гость идёт в ресторан и закрывает чек на 10 000 руб. на комнату (дополнительной платы не требуется).
В момент закрытия на комнату печатается чек с признаком платежа "ПЕРЕДАЧА В КРЕДИТ".

В момент выезда из отеля (15 октября) гостю печатается чек полного расчёта примерно следующего образца:
Услуги гостиницы 50 000 руб.
Услуги ресторана 10 000 руб.
------------------------------------------
Предварительная оплата (АВАНС) 50 000 руб.
Оплата кредита (способ расчёта Аванс) 10 000 руб.

Вопрос: Верна ли цепочка действий? Смущает то, что чек, переданный в кредит, оплачивается ранее полученным авансом.
Однако, иначе мы сделать не можем из-за различного программного обеспечения в ресторане и гостинице.

Буду признателен за ответ.

Антон.
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 11 октября 2019
Антон, добрый день.
На мой взгляд, не совсем верно оформлена операция.
С первым чеком на 60 000 руб. все верно.
Чек №2 нужно сформировать в ресторане на Услуги ресторана на 10 000, но не как "Передача в кредит", а как "Полный расчет" и способ оплаты указать "зачет аванса". Ведь, клиент уже заплатил 10 000 руб. ранее и вы ему чек выдали. Передача в кредит означает, что клиент у вас в долг питается, а на самом деле он внес предоплату.
Чек №3 формируете в момент выезда на Услуги гостиницы на 50 000 руб., на Полный расчет и способ оплаты "зачет аванса".
Хорошего дня)
АК
МП
Марина Попова 15 октября 2019
Здравствуйте.
Точка по приему платежей (оплата услуг разных компаний: сотовая связь, услуги провайдеров, погашение кредитов и т.д.).
Подскажите пожалуйста в чеке какие значения нужно передавать в признак способа расчета и признак предмета расчета нужно передавать.
В наименовании можно указывать, к примеру, "оплата услуг сотовой связи" или более конкретное значение должно быть?
Заранее спасибо
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 16 октября 2019
Добрый день.
Признак способа расчета - есть Письмо Минфина России от 21.07.2017 N 03-01-15/46712, в котором высказано следующее мнение: указываются "соответствующие признаки способа расчета, применение которых осуществляется при авансе, предоплате."
Т.е. возможны варианты:
Предоплата 100% - если услуга оплачена полностью
Предоплата - если услуга оплачена частично
Аванс - если в момент оплаты невозможно определить, за какую услугу принимаются деньги

Признак предмета расчета - Платеж

Наименование - пока нет нормативных актов, регламентирующих порядок указания наименования. Поэтому есть относительная свобода. Правда ФНС рекомендует указывать наименование так, чтобы клиент мог однозначно понять за что ему выдан чек.

Хорошего дня)
МП
Марина Попова 16 октября 2019
Оксана, спасибо за быстрый ответ. Еще одно уточнение. Мы при оплате взимаем комиссию, которая конечно же отражается в чеке. Для комиссии Признак способа расчета = Полный расчет, а Признак предмета расчета какой правильно указывать?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 16 октября 2019
Марина,
Признак предмета расчета - Агентское вознаграждение.
Хорошего дня)
ГМ
Гулия Муллагалиева 16 октября 2019
Оксана , добрый день! Читала предыдущие комментарии и все же не нашла ответ на свой вопрос .
У нас касса атол 150ф, контур маркет.
Заключили недавно договор с банком по продаже в кредит.
В кассе есть только два способа оплаты : наличными и электронными . Оплаты в кредит нет.
Как и когда нам пробивать чеки? Например при полном расчете в кредит за изделие и часть кредит -часть наличными . Оплачивает банк нам на счёт в течение 1-2-3х дней.
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 17 октября 2019
Гулия, добрый день.
Если продажа товаров происходит с привлечением кредитных средств банка, тут чеки оформляются иначе.
Та сумма, которая вам поступает от банка в чеке указывается как оплата безналичными. И чек формируется на Полный расчет.
У Контур.Маркета есть страничка, где можно задать вопрос и получить разъяснения, как провести конкретную операцию в сервисе: https://egais.userecho.com/knowledge-bases/2-instruktsii-po-servisu
Хорошего дня:)
НТ
Надежда Тынкина 30 октября 2019
Добрый день!
Ситуация такая: клиенту отгрузили товар в мае. По договору постоплата производится путем безналичного расчета. В иторе он платит наличными в октябре, и то не всю сумму. Я составляю ПКО и из него пробиваю чек. Какой мне здесь поставить признак способа расчета? Передача без оплаты или передача с частичной оплатой?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 13 ноября 2019
Надежда, добрый день.
При отгрузке товара формируется чек с одним из значений признака способа расчета:
- Частичный расчет и кредит - если на момент отгрузки оплата за товар получена частично
- Передача в кредит - если товар передан без оплаты.
При поступлении оплаты формируется чек с признаком способа расчета Оплата кредита и указывается та сумма, которую клиент внес.

Хорошего дня)
АК
Антон Калабин 31 октября 2019
Оксана, добрый день.

Вопрос по использовании ККТ при безналичном и наличном расчёте.

Предположим, что Иванов воспользовался услугой на сумму 10 000 руб.
При этом 7 000 руб. из этой суммы была оплачена компанией Ромашка (оплата была по безналу, в связи с чем ККТ не применялась)
3 000 руб. Иванов оплатил самостоятельно налично.

При оплате Иванову должен быть выдан чек полного расчёта.

Уточните, пожалуйста, как выдать ему чек с учётом наличной оплаты и оплаты по безналу? И возможно ли это?

Буду признателен за ответ.

Антон.
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 13 ноября 2019
Антон, добрый день.
В чеке следует указать сумму, полученную от покупателя. Т.е. нужно указать 3000 руб. наличными. Сумма, полученная со счета ЮЛ в чеке не будет фигурировать.
Хорошего дня)
АБ
Анастасия Бабкина 14 января 2020
Добрый день, Оксана! Подскажите пожалуйста по такому вопросу, совсем запутались:
Первоначально был отбит чек на аванс при получении наличных (по предоставлению услуги за несколько месяцев вперед на сумму 397,23 руб.), затем по окончанию отчетного периода на следующий месяц необходимо было пробить чек на 286,26 руб для частичного зачета аванса (за прошедший месяц оказания услуги).
Чек был отбит с признаком способа «Полный расчет» и способом оплаты "последующая оплата (кредит)» вместо «предварительная оплата (аванс)», в сумму прихода за этот день сумма по данному чеку не вошла.
Вопрос: насколько критично указание способа оплаты "последующая оплата (кредит)», если схема оплаты услуг- кредитная,
Необходимо ли исправлять ошибку (например, чеком коррекции) в таком случае и сообщать в налоговую, если да, то каким образом это можно сделать? Версия ФФД 1.05. (по-другому, то есть чек с указанием способа оплаты услуг «предварительная оплата (аванс)» пока что не предоставляется возможным напечатать, так как нет технической возможности, все находится на стадии разработки программистами).
Заранее спасибо.
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 16 января 2020
Анастасия, добрый день.
Сначала опишу, какие чеки нужно сформировать по-правилам. А потом, отвечу на вопросы и опишу, как исправить вашу ситуацию.

При получении предоплаты нужно сформировать чек №1, основные реквизиты такие:
Признак расчета: Приход
Признак способа расчета: Предоплата 100%
Признак предмета расчета: Платеж
Цена: указываете не цену услуги, а размер платежа
Ставка НДС (если есть) 20/120
Наличными: 397,23 руб
Безналичными: 0 руб.
Аванс: 0 руб.
Кредит: 0 руб.

При формировании чека за "длящуюся" услугу, нужно в последний день расчетного периода - в конце месяца, сформировать закрывающий чек. Основные реквизиты такие:
Признак расчета: Приход
Признак способа расчета: Полный расчет (так как услуга за месяц оплачена полностью)
Признак предмета расчета: Услуга
Цена: 286,26 руб. (указываете цену услуги за этот месяц)
Ставка НДС (если есть) 20%
Наличными: 0 руб
Безналичными: 0 руб.
Сумма по чеку предоплатой (Аванс): 286,26 руб.
Кредит: 0 руб.

Остаток от внесенной предоплаты во втором чеке не фигурирует. Когда сформируете чек №3, в строке Аванс укажите эту сумму.

Вопросы:
1. "Насколько критично указание способа оплаты "последующая оплата (кредит)», если схема оплаты услуг- кредитная"?
Из примера я поняла, что услуга уже оплачена, поэтому при оказании услуги нужно указывать "Сумма по чеку предоплатой (Аванс)".
Способ "Сумма по чеку постоплатой (кредит)" указывают, когда услугу предоставили без оплаты, а деньги за нее клиент внесет позже.

2. Необходимо ли исправлять ошибку (например, чеком коррекции) в таком случае и сообщать в налоговую, если да, то каким образом это можно сделать? Версия ФФД 1.05. (по-другому, то есть чек с указанием способа оплаты услуг «предварительная оплата (аванс)» пока что не предоставляется возможным напечатать, так как нет технической возможности, все находится на стадии разработки программистами).

Для версии ФФД 1.05 ошибочные чеки исправляются не чеками коррекции, а обычными чеками.
Т.е. нужно сформировать чек с признаком "Возврат прихода" на 286,26 руб., аналогичный ошибочному. Если ваше кассовое ПО позволяет указать "Дополнительный реквизит чека", то в нем укажите фискальный признак (ФП или ФПД) ошибочного чека. Если нет такой возможности, то нужно составить акт о случившемся и сообщить в ФНС любым доступным вам способом. Не забудьте сформировать правильный чек.
У нас есть статья Возврат или коррекция? Исправляем ошибки в кассовых чеках, она поможет разобраться, как правильно действовать в подобных ситуациях.
Хорошего дня)
Е
Екатерина 2 ноября 2020
Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться. Подключили кассовый аппарат к 1 с , и теперь все оплаты передаются как "оплата кредита", а покупатель оплачивает товар сразу при получении, это допустимо или должно быть указано "полная оплата"? Если выдается чек "оплата кредита" должен ли ему предшествовать чек "передача в кредит"? Заранее спасибо.
В
Валерий 29 марта 2021
А возможно если чек Приход был пробит на одной кассе с (ОФД Яндекс), а через время требуется зачет чека, но печатать приходится на другой кассе (ОФД Тензор). Насколько это большое нарушение?..Счет организации в налоговой ведь один (хотя касс несколько)..

Читайте также