Как оформлять торговые операции по новому порядку

Выпуск № 33
17 мая 2017

С введением онлайн-касс изменился состав реквизитов электронных чеков и БСО и порядок отражения в кассовых документах торговых операций, в том числе таких как получение аванса и предоплаты, продажа подарочной карты, покупка в кредит. Рассмотрим их на примерах.

40 комментариев Написать свой
Не понятно, почему в последнем примере в чеке указано "Электронными"..?
Ответить Ответить
Добрый день!
В данном случае указана форма оплаты товара: наличные или электронный платеж (безналичный, по карте). В этом примере речь идет именно об электронном платеже, поэтому написано "электронными", если оплата произведена наличными, тогда указывается "наличными". Подробнее о новых реквизитах в чеках читайте в нашей другой статье: https://kontur.ru/articles/4660.
Ответить Ответить
Добрый день, Ирина, а можно еще уточнить по примеру с Предоплатой? Если бы покупатель по этому договору 2 раза заплатил наличкой - в ОФД было бы 2 чека с итоговыми суммами по 50тр?
Ответить Ответить
Валентина, добрый день!
Итого складывается из всех способов оплат: сумма наличными + сумма электронными + сумма предоплатой (зачетом аванса) + сумма постоплатой (в кредит).
Здесь неважно, как заплатил наличкой или электронными (карточкой, например), "итого" будет 50 000 руб.
Например: покупатель заплатил 25 000 наличными, 25 000 в кредит, электронными 0 руб, предоплаты тоже не было - 0 руб.
Итого будет 50000 руб. Но ФНС и ОФД видят, что фактически получено 25 000 руб., а остальные 25000 - это кредит.
Ответить Ответить
Добрый день. Хотелось бы узнать почему ПРИЗНАК СПОСОБА РАСЧЕТА "ПЕРЕДАЧА В КРЕДИТ" подразумевает только кредитный договор? разве к этому способу не подходит и отсрочка платежа? если нет, то к какому способу отностится?
Ответить Ответить
Андрей, добрый день!
если товар сразу передали в кредит без оплаты, то указывать нужно "Передача в кредит", если же частичная оплата есть (как раз отсрочка платежа) , то указывать нужно "Частичный расчет и кредит".
Ответить Ответить
Добрый день, не знаю к кому обратиться с эти вопросом. Надеюсь вы мне поможете. Организация занимается оптовой торговлей, клиенты оплачивают накладную на уже отгруженный товар с отсрочкой (по частям всю сумму). При частичной оплате чек печатается на всю сумму с указанием суммы наличных (которые реально поступили), а остальную сумму он относит на "кредит" после чего в z отчете эта сумма проходит в строке электронные. Допустим в накладной общая сумма 1000р. клиент сегодня оплачивает 700р. ---чек---ИТОГО:1000, наличные:700, электронные 300. На следующий день клиент оплачивает 300р. и он печатает ИТОГО:1000р., наличные 300р., электронные 700р. И все эти суммы идут в общую выручку т.е не 1000, а 2000 тыс. Надеюсь на вашу помощь
Ответить Ответить
Елена, добрый день! ФНС разработаны методические рекомендации, в которых описаны типовые ситуации с применением ККТ. Продажа товара в рассрочку в них тоже есть. Оформление чека зависит от того, какой формат фискальных данных умеет поддерживать ваша касса. На рынке представлено два формата (версии 1.0 и 1.05), версию 1.0 поддерживают все кассы, включенные ФНС в реестр ККТ, а вот версия 1.05 только начинает появляться. Я опишу оба варианта оформления, вы уже сама выберите свой, исходя из того, с каким вариантом ваша касса может работать.
Для формата фискальных данных версии 1.0

Чек №1.
Наименование товара
Цена за единицу предмета расчета 1000 руб.
Итого: 1000 руб.
Наличными 700 руб.

Чек №2
Оплата кредита за товар такой-то (это вместо наименования товара)
Цена за единицу предмета расчета 300 руб. (Это размер платежа)
Итого: 300 руб.
Наличными 300 руб.

Для формата фискальных данных версии 1.05

Чек №1.
Признак способа расчета: Частичный расчет и кредит
Наименование товара
Цена за единицу предмета расчета 1000 руб.
Итого: 1000 руб.
Наличными 700 руб.
Постоплатой (в кредит) 300 руб.

Чек №2
Признак способа расчета: Оплата кредита
Оплата кредита за товар такой-то (это вместо наименования товара)
Цена за единицу предмета расчета 300 руб. (Это размер платежа)
Наличными 300 руб.
Итого: 300 руб.
Ответить Ответить
Добрый день! Оксана, не совсем поняла, в данной ситуации что попадёт в выручку? При каком признаке способа расчета суммы учитываются в выручке? (по кредитам и авансам чтобы не получилось задвоение выручки).
Ответить Ответить
Правильно ли понимаю, что суммы, где Признак способа расчета: Частичный расчет и кредит в выручку не попадет; но Признак способа расчета: Оплата кредита уже учитывается в выручке?
Также интересуют Приход аванса и Расход аванса должны ли они учитываться при расчете выручки. Совсем уже запуталась
Ответить Ответить
Давайте возьмем пример, который приведен выше:

С клиентом заключается договор на изготовление шкафа стоимостью 50 000 ₽ с предоплатой 60 %: 30 000 ₽ оплачивается сразу банковской картой, а оставшиеся 25 000 ₽ — после изготовления шкафа наличными. В чеках отражается:

при предоплате товара,
что покупатель внес предоплату за шкаф в размере 30 000 ₽
банковской картой, цена за единицу товара составляет 50 000 ₽:
признак способа расчета: ПРЕДОПЛАТА
признак предмета расчета: ТОВАР

при продаже товара,
что покупатель произвел полный расчет, оплата состоит из двух
частей: зачет ранее внесенных средств предоплатой (30 000 ₽)
и наличных (20 000 ₽):
признак способа расчета: ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ
признак предмета расчета: ТОВАР

Так как посчитается выручка в день, когда вносится предоплата товара и в день продажи товара?
Ответить Ответить
Добрый день. Помогите пожалуйста с вопросом. Наша организация заключает договоры с покупателями с возможностью рассрочки платежа и внесением оплаты как по безналу, так и за наличный расчет. Недавно возникла ситуация, что покупатель часть оплатил по безналу, а часть принес налом. Как грамотно оформить чек в такой ситуации?
Ответить Ответить
По безналу - имеется в виду платежкой через банк
Ответить Ответить
Добрый день!
часть, которая пришла через банк в чеке указывается - "электронными", а часть, которую внесли в ККТ - "Наличными", все одним чеком.
Ответить Ответить
Добрый день. Наша организация продает бытовую технику по банковским кредитам. То есть клиент нам ничего не платит. А деньги за товар переводить банк. Как грамотно оформить чек в такой ситуации?
Ответить Ответить
Та же ситуация, но везде описания выдача кредита самим магазином.
Ответить Ответить
Здравствуйте,у меня такая же ситуация, часть денег заплатили через банк,остальную наличными в кассу и почему в z -отчете выручка сосчитана вместе с суммой безнала, а сумма которая прошла по безналу отражена как сертификатом?

,
Ответить Ответить
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, по примеру с предоплатой (авансом). Выручка в Отчете с гашением и при получении аванса и при отгрузки товара будет увеличиваться на 50 000р?
Ответить Ответить
Добрый день! Если корректно сформировать чеки, то задвоения не будет. Поясню, каким образом оформить чеки. Возможны два варианта, все зависит от того, в каком формате фискальных данных (ФФД) ваша ККТ формирует чеки.
1. Если в ФФД 1.0, то при внесении аванса выбиваете чек, в котором указано, что покупатель внес 50 000, допустим, наличными (в отчете с гашением 50 000 отразятся). При выдаче товара, формируете второй чек и в нем указываете, что покупатель внес 0 руб (в отчете с гашением тоже будет ноль).
2. Если ФФД 1.05, то в первом чеке нужно указать, что покупатель внес 50 000 наличными (в отчете с гашением они отразятся), а во втором чеке нужно указать, что 50 000 прошли по кассе как зачет аванса (в отчете с гашением они не отразятся).
Ответить Ответить
Добрый день.
Мы на ЕНВД. Формат фискальных данных версии 1.05
Продаем технику в розницу.
В том числе и в кредит. Иногда с первым взносом, а иногда без него.
Но кредит клиенту выдает не наша организация, а банк!
Соответственно оплату за этого клиента нам потом переводит банк на расчетный счет уже после выдачи товара.
Сам клиент нам потом ничего не платит, а платит уже в банк по своему кредитному договору.

Примеры:
1. Стоимость товара 10000, из них первый взнос 1000 и 9000 в кредит.
1000 клиент вносит сразу нам при получении товара (первый взнос), а оставшиеся 9000 (доплата до 100%) нам позже переводит за него банк.
2. Стоимость товара 10000, кредит без первого взноса, все 100% оплаты нам позже переведет банк-кредитор на расчетный счет.

Как это правильно отразить в чеках для обоих случаев?
Ответить Ответить
Добрый день, Оксана СКБ Контур Кобзева (эксперт)!
Очень прошу ответить на мой вопрос.
Двумя комментариями ниже, есть еще такой же вопрос от Дмитрия Анпилогова.
Это действительно вопрос по которому пока никто не может дать корректного решения.

Как пробивать кредит в случае если это не рассрочка от организации, а кредит от банка?
Т.е. остальная часть оплаты за это физическое лицо приходит позже на расчетный счет от банка-кредитора, а клиент соответсвенно потом по своему кредиту платит уже в банк, а не в торговую организацию.
Ответить Ответить
Прошу прокомментировать вопрос Германа https://kontur.ru/articles/4785#comment_12012
У нас такая же ситуация, почему то во всех примерах покупатель в магазине оплачивает кредит. А если банк полностью оплачивает товар а покупатель уже банку платит?
Ответить Ответить
Осталось понять, как работать с авансом на "Эвоторе", по факту оказавшимся абсолютно не смарт-терминалом, который не умеет пробивать аванс, постоплату и т. д. =(
Ответить Ответить
Просьба ответить на вопрос по поводу предоставления кредитов(рассрочек) от Банка (ОТП, Европа Кредит и т.д.) В данном случае деньги приходят на расчетный счет организации от банка по договору с Указанием физлица за которое перечислены деньги(для клиента в данном случае это рассрочка, организация платит за него процент по кредиту, т.е. организации деньги зачисляются за минусом процентов о кредиту)
В данном случае нужно ли пробивать чек, в какой момент и на какую сумму. Касса эватор. И второй вопрос касса эвотор как пробивать аванс или предоплату, данный функционал нигде в кассе не доступен. год назад на официальный запрос в эвотор, производитель ответил что данный функционал не требуется до 1 января 2019года, но это для версии фн 1,0. на сайте эвотора нашла только платное приложение с функцией предоплата и аванс. при этот фискальник стоит уже на 36 мес версии 1.05. Заранее большое спасибо за ответ.
Ответить Ответить
Подскажите программу, в которой есть вот это все. Аванс, не аванс. Перешли на 1,05. Во всех чека печатается слово товар. Даже если это ксерокопия, например.
Ответить Ответить
Добрый день,
Вопрос по интернет-торговле. Мы получаем аванс и выбиваем чек (мы уже знаем какой товар, поэтому номенклатура указана). Когда происходит реализация, чек нужно выбивать, если денежные средства от клиента мы не получаем? И второй момент, если отгрузка осуществляется третьей стороной, то как зачитывать авансы? (версии 1.05 и 1.1)
Ответить Ответить
Добрый день. Подскажите пожалуйста. Вопрос:
Организация выдает займы сотрудникам. Сотрудники каждый месяц погашают займ. При погашении займа надо печатать чек. Что надо указывать в чеке в качестве Предмета расчета и Признака предмета расчета?
Ответить Ответить
Добрый день! Вопрос такой..при продаже в кассе авиа и ждбилетов как эти операции отражаются в чеках? как "полный расчет" или "предоплата 100%". То есть кассир продал авиабилет и получил за него деньги на месте. Что в чеке должно быть? Есть разнородная информация..например что это предоплата и потом надо какой то чек закрывающий пробивать еще
Ответить Ответить
Подскажите пожалуйста, какие реквизиты будут в чеке, если одновременно оплачивается следующее:
1. Услуга по лечению зуба (1000 рублей, из которых 800 за счет ранее внесенного аванса и 200 наличными)
2. Использованные материалы (500 рублей из которых 300 пластиковой картой и 200 задолженность, которую пациент будет погашать позднее).
Ответить Ответить
Добрый день. Мы предоставляем гостиничные услуги. Подскажите, пожалуйста, как быть с уже полученными авансами за периоды после 01.07.2019? Аванс уже прошел по ККТ и отразился в ФНС, но естественно без признака "аванс". После получения услуги( т.е. после 01.07.2019) мы должны будем печатать чек на зачет аванса, но по факту аванса не было. Нужно будет делать возврат всех авансов принятых ранее и проводить эти авансы по новым правилам?
Ответить Ответить
Добрый день.
Я правильно понимаю, что вы указали "Полный расчет"? В этом случае второго чека не нужно. Чек на зачет аванса формируется, если в первом чеке был указан признак способа расчета "Предоплата", "Предоплата 100%" или "Аванс".

Хорошего дня:)
Ответить Ответить
Спасибо за ответ. Но я не совсем верно выразилась. Нет, в чеках не был указан "полный расчет". Мы еще не перешли на эту систему. Готовимся перейти с 01.07.2019. Но уже приняли много депозитов(авансов) на проживание гостей после "перехода". И возникает вопрос, что делать с уже внесенными авансами после того как гости проживут. Получается, что по старой схеме расчетов мы уже выдали чек гостю на полный расчет.
Ответить Ответить
Давайте я еще задам уточняющие вопросы:
верно ли я понимаю, что ККТ у вас формирует чеки по ФФД 1.05 (и как давно вы перешли на этот формат)
когда вы принимали предоплаты от клиентов, что вы писали в чеке в полях: наименование услуги, признак способа расчета, сумма расчета (наличными, безналичными или что-то еще)?
Ответить Ответить
Верно, на ФФД 1.05 мы перешли с 01.01.2019. В чеках пишем наименование услуги: "Услуги гостиницы". Кассовый чек/приход. Способ расчета: "электронными" или "наличными"
Ответить Ответить
Выскажу свое мнение, исходя из информации, которой я обладаю.
Если при проверке захотят найти нарушения в порядке применения ККТ, то их у вас найдут, так как формат 1.05 позволяет оформлять чеками расчеты в виде предоплаты или аванса. Но максимум, что вам грозит (опять же на мой взгляд) - предупреждение, а не штраф за то, что чеки вы формируете неправильно. Сейчас все усилия ФНС направлены на выявление тех, кто совсем не применяет кассу, а должен бы. В остальных случаях ведется разъяснительная работа.
С текущими чеками делать ничего не нужно, так как у вас все они подразумевают Полный расчет. Но вот все новые нужно формировать правильно: чек №1 на предоплату, при получении средств, и чек №2 на зачет аванса, по факту оказания услуги.

Хорошего дня:)
Ответить Ответить
Добрый день. Такой кейс: Пациент оплачивает услугу - "Предоплата 100%". После визита к врачу уходит домой.
Когда пробивать чек "Полный расчет за счет Аванса/Предоплаты"? И куда этот чек девать?
И второй вопрос - что делать, если такой чек "Полный расчет за счет Аванса/Предоплаты" пробили ошибочно? Т.е. как вернуться к ситуации "Предоплата 100%"?
Ответить Ответить
Добрый день.
Обязанность формировать чек за зачет аванса наступает после 1 июля 2019 года (п.4. ст.4. Закона 192-ФЗ). После этоВторой чек
Ответить Ответить
Прошу прощения, рука дрогнула:)
продолжу:
после 1.07.19, второй чек формируется при оказании услуги. Логично это делать, когда пациент вышел от врача и вы уверены, что услуга точно оказана. Чек на зачет аванса формируете и вручаете клиенту.

Если же вы сначала оказываете услугу, а только потом клиент ее оплачивает, то не нужно формировать два чека. В этом случае нет предоплаты, а сразу происходит полный расчет, поэтому чек один - в момент оплаты на Полный расчет.

Если чек пробили ошибочно, то отменить его можно сформировав чек, абсолютно идентичный ошибочному, но указать что это Возврат прихода.

Хорошего дня:)
Ответить Ответить
Оксана, добрый день. Спасибо за Ваш ответ. Но я всё же не совсем "удовлетворён". Интересуют именно ситуации, когда за услугу платят до её получения.
Повторю вопрос: "После визита к врачу уходит домой. Когда пробивать чек "Полный расчет за счет Аванса/Предоплаты"? И куда этот чек девать?" Т.е. пациент просто ушел, минуя кассу.
Ответить Ответить
Юрий, на часть вопроса ответ я дала: "Логично это делать, когда пациент вышел от врача и вы уверены, что услуга точно оказана. Чек на зачет аванса формируете и вручаете клиенту."
Если клиент ушел, это не освобождает пользователя ККТ от формирования чека, т.е. вы чек формируете: эл. версия уходит в ФНС, а бумажную версию оставляете у себя. Вы свои обязанности перед ФНС выполнили.
Хорошего дня:)
Ответить Ответить
Спасибо за ваше мнение!

Читайте также

Загрузить ещё
loader