ИП и самозанятость: как совмещать, чтобы избежать претензий налоговой

Кристина Шперлик 17 марта 2020

Основных правил, которых нужно придерживаться, не так уж и много: не совмещать налог на профессиональный доход с другими налоговыми режимами, не нанимать сотрудников и не перепродавать товары не собственного производства. Если их соблюдать, то можно сохранить статус ИП и расчетный счет.

89 комментариев
МЮ
Марина Юркова 26 марта 2020
"а самозанятые платят страховые взносы в полном объеме, — отмечает юрист и генеральный директор «СааС проекта» Изабелла Атласкирова" Так. Все же платят?
МШ
Максим Шумилов 28 мая 2020
Марина Юркова. В этом месте вообще чушь написана. Наверное, имеется в виду, что самозанятый в полном объёме платит налог, а не страховые взносы (из он не платить). Но даже если принять этот аргумент в таком виде, то все равно выгоды нет у ИП. Если вы самозанятый, то с 1.000.000 руб. доходов от юрлиц по ставке 6% вы уплатите 60.000 руб налога. А если вы ИП, то уплатите 40.874 руб страховых взносов, а потом ещё 60.000 (ваш налог) минус 40.874р (уплаченные ранее взносы). Нетрудно заметить, что 40.874 + 60.000 - 40.874 = те же 60.000 рублей.
МШ
Максим Шумилов 28 мая 2020
А если ещё вспомнить, что ИП должен в таком случае заплатить ещё 1% от суммы доходов превышающих 300.000 (а это будет 7.000 руб), то получится, что ИП в проигрыше.
В
Владимир 6 августа 2020
Максим Шумилов. 1% это не ещё, а в т.ч. в итоге 6% они и в Африке 6% - не вводите в заблуждение
Владимир. речь об 1 % от превышения от 300 000, так что ЕЩЕ )
Максим Шумилов. ИП без работников может уменьшить налог УСН на сумму уплаченного 1%-го взноса в ПФР.
Т
Татьяна 5 октября 2020
Максим Шумилов. Так в статье написано, что налог не уменьшается на уплаченные страховые взносы на самозанятости!
Марина Юркова. Имеется ввиду, что платят 6 процентов в любом случае самозанятые. А при УСН ИП обязательный взнос уменьшается на сумму внесённых налогов
Марина Юркова. Весь смысл смз - освобождение от уплаты всех взносов.
АЕ
А Если Я Буду Все-таки Платить Свой Фиксированный 29 декабря 2020
Максим Шумилов, сама то сумма больше
Ю
Максим Шумилов, вы этот 1% тоже отнимаете от УСН к уплате. В любом случае ИП платит всего 6% от дохода суммарно - ПФР, ФМС и ИФНС.
... Если вы самозанятый, то с 1.000.000 руб. доходов от юрлиц по ставке 6% вы уплатите 60.000 руб налога. А если вы ИП, то уплатите 40.874 руб страховых взносов, а потом ещё 60.000 (ваш налог) минус 40.874р (уплаченные ранее взносы). Нетрудно заметить, что 40.874 + 60.000 - 40.874 = те же 60.000 рублей.
Максим Шумилов, что это за расчеты? Какая то игра на карандаше. Смотрите, что в действительности 60 000 - 40 874 = 19126 + 7000 (1%) = 26126 руб. Это та цифра, которую вы уплатите в течении года. Кто мешает заплатить не 60000 сразу, а оплатив в начале года страховые взносы в полном объеме 40874, в конце отчетного периода заплатить разницу 19126 руб. плюс 7000 - 1%. А 1% в размере 7000 руб в следующем году так же примете к вычету. Значит ваши затраты составят только 19126 руб.
О
Ольга 30 марта
Алексей, смз не платит страховые значит всего 60 000, а у ИП выйдет 40874+7000+19126...меняется только куда перечислять ..правильно понимаю?
А
Александр 31 марта
Максим Шумилов, 60т то те же, только 40 у ИП пойдет в "пенсию", а у самозанятого чисто на налог...
И
Ирина 22 апреля
Максим Шумилов, А еще ИП на УСН обязан приобрести ККМ или онлайн-кассу, оплатить фискальную память и годовое обслуживание. Для сдачи декларации вести бух.учет доходы и расходы, а значит покупка 1С, Астрал-отчетность и Контур, обязанность открыть р\сч, который оплачивается ежемесячно. Так что у ИП на УСН расходов ежемесячных автоматически гарантированно.
К
Кирилл 24 апреля
Ирина, не обязан, не обобщайте. Я работаю без ККМ и только с юрлицами.
Е
Елена 26 мая
Кирилл, так ведь только до 1 июля 20гои без работников. А так для всех кем.
В
Ирина, да и расчетники сейчас много где бесплатные или с копеечной стоимостью
В
Ирина, но в целом да - у ИП на УСН затрат при общих равных больше
ИД
Ирина Даниленко 23 сентября
Александр, вы ещё надеетесь что будет пенсия?... ))
ИД
Ирина Даниленко Изменен 23 сентября
Елена, если наличку не принимает и с юрлицами работает, ккт ему зачем? Она ему не нужна.
Тут каждый отдельный случай надо рассматривать, какой режим и статус выгоднее
П
Пользователь 5 апреля 2020
Кристина Петровна, бланодарю Вас. Все вопросы, все до одного, сняты у меня по этому вопросу!!
ИЩ
Иван Щербаков 30 июня 2020
Вообще неясно как переходить на НПД с УСН и обратно (в случае изменения правил игры). Как рассчитывать взносы, налоги.. Как делить доходы полученные на том или ином режиме
Так как многий учет на УСНе привязан не к режиму на котором был, а ко всему году.. То вообще не ясно как все должно быть рассчитано если переход например в середине года.. А уж если придется возвращаться - вообще мрак
Р
Переходить можно только с начала следующего года же.
На НПД с УСН можно в любое время перейти.
Ф
Фидаиль 6 августа 2020
Доброго времени суток! Вопрос к Кристине. У меня ИП ЕНВД продаю бакалею без наемных. Предложили работу на выходных на авто. Работа от меня требуется статус самозанятого. Договор с юр.лицом. можно ли так совмещать?
Перешла с ИП на самозанятость по приложению. ИП не закрыла, отнесла в налоговую уведомление по переходу с УСН на НПД. Вопрос: страховые взносы я платить не буду? (т.к. ИП не закрыт)
Не будете, если не выплачиваете вознаграждение физ лицам. См. п. 11 ст. 2 ФЗ № 422 + письмо ФНС от 26.06.2019 № БС-4-11/12435@.
В статье ошибка по этому поводу, эксперт пишет что самозанятые платят страховые взносы, но это не так: не просто физ лицо-самозанятый, не ИП-самозанятый их не платят.
*Ни просто физ лицо-самозанятый, ни ИП-самозанятый их не платят.
А
Алена 11 января
Тим, в чем разница ИП самозанятый и физ.лицо - самозанятый?Как мне определиться? объясни, пожалуйста.
Алена, в некоторых случаях по желанию, но закон может требовать ИП то есть основной случай это такси или например товарный знак.
О
Оксана 12 февраля
Алена, ФИЗ-ЛИЦО-самозанятый: не обязан платить налоги кроме подоходного 6%, но стаж ему не зачисляют. Также он может по желанию отчислять в пфр и стаж будет учитываться.

ИП-самозанятый С НПД: у него те же 6% на доход с юр лиц (с физ лиц 4%)+ обязан отчислять налог в пфр (около 33 тыс.р в год) + фсс (по желанию (около 4тыс.р.в год), если планируете получать соц.пособия аля "по уходу за ребенком" или возврат части суммы за лечение и т.д)
Т
Татьяна 25 марта
Оксана, Обязан платить в ПФР? Где об этом почитать?
В
Оксана, вы перепутали вообще все. В пфр ричего платить не нужно. А в фсс и вообще невозможно самозанятому. Судя по суммам вы перепутали фсс и омс. Это разные вещи. Но и в омс платить не обязательно
В
Татьяна, не обязан. Информации много. Просто погуглите
подскажите, я самозанятый, но хочу ИП с УСНО. получается мне надо закрыть самозанятого и потом открыть ИП?
О
Юрий, самозанятый закроется автоматический через некоторое время
П
Пользователь 21 сентября 2020
"Важно, чтобы деятельность в качестве самозанятого не пересекалась с деятельностью в качестве ИП...".

"...быть собственником магазина в качестве ИП и оказывать услуги по ведению бухгалтерии в качестве самозанятого."

Нигде больше не могу найти такой формулировки. Мне казалось, деятельность в качестве ИП и качестве самозанятого совпадают. НПД не совместим с другими спец.режимами, что означает "быть собственником магазина в качестве ИП"? Магазина собственной продукции? И где указан запрет совпадения видов деятельности? Про работодателя по трудовому договору понятно: ч. 7, ст. 2, 422-ФЗ "7. Профессиональный доход - доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества."
П
Пользователь 21 сентября 2020
Более того, с соответствии со статьей 15 422-ФЗ:
"3. Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при условии соблюдения требований к налогоплательщикам вправе отказаться от их применения и перейти на специальный налоговый режим в соответствии с настоящим Федеральным законом.
4. Физическое лицо обязано в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика направить в налоговый орган по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения упрощенной системы налогообложения, системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога), системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. В этом случае налогоплательщик считается прекратившим применение упрощенной системы налогообложения, системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога) или подлежит снятию с учета в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика.
5. В случае направления уведомления, указанного в части 4 настоящей статьи, с нарушением установленного срока или ненаправления такого уведомления постановка данного лица на учет в качестве налогоплательщика аннулируется."

Если ИП регистрируется в качестве самозанятого и не отказывается от спец.режима, его регистрация в качестве самозанятого аннулируется
Я так и не понял, можно ли вести разную деятельность на спецрежиме и НПД. Допустим торговлю от ИП на ЕНВД и услуги по продвижению в интернете и разработке рекламных материалов на НПД? При этом платить взносы за ИП и налоги на ЕНВД и на НПД и вести разный учёт? Не вижу противоречий. На разных ресурсах написано разное. Ответьте пож-та эксперты из Контура или люди с реальным опытом/попытками совмещать. Спасибо
АГ
Андрей Горбунов 26 ноября 2020
Реально странная статья! Выше косяк про уплату взноса и это заверение, что можно быть сразу и работником и ИП и ИП на НПД.

Почитайте <Письмо> ФНС России от 20.02.2019 N СД-4-3/2899@ "О применении налога на профессиональный доход"

Исходя из ответов ФНС, выходит, что ЛИБО ИП на УСН, ЛИБО ИП на НПД.
Ни о каких раздельных учетах речи вообще не идет.
ФНС говорит, что если ИП с УСН перешел на НПД, то нет необходимости перезаключать договор с ООО, но при этом утверждает, что ООО не сможет более принять АКТ для подтверждения своих расходов.
ИП при переходе на НПД более не сдает Декларации, в то время как ИП на УСН - обязан.

Короч автор вводит тут всех в заблуждение - не подготовился.
ИН на НПД обязан, через приложение, пробить чек на сумму полученную сумму от ООО (ИП, Физлица), и передать (переслать) этот чек тому, кто платил.
И только этот чек можно принять к учету затрат в ООО или ИП, а Акт там и Счет - это уже нелеквид. Нарисовать их ИП такой может, но как в дополнение только.

Вот интересно, контурБухгалтерия позволяет регистрировать чеки самозанятых в виде закрывающих документов?
S
Андрей Горбунов, аааааа! Типа вопрос не понял, но ответил зато на свой совсем другой вопрос. Вот молодец. Аминь
В
Андрей Горбунов, про оплату взноса - да косяк. Но про совмещение все верно там - вы просто не поняли что имеется ввиду. Совмещать ип на усн и ип на нпд действительно нельзя. А вот быть ип на нпд и работником по трудовому договору очень даже можно - главное что деятельность была бы разная. Работайте себе спокойно бухгалтером по найму и на досуге пеките торты как самозанятый ИП
Как правильно подать заявления на регистрацию ИП с НПД, если на момент подачи заявления уже являюсь самозанятым физ лицом?
В
Ваган 3 июня
Кирилл, добрый день Кирил. вы нашли форму заявления как правильно заполнить и отправить в налоговую))
ОМ
Если перешла с УСН на самозанятого с сохранением ИП, то по ИП отчетность нужно подавать в последующие годы??
Ничего подавать не нужно. Главное чеки выдавать не забывайте.
ЕБ
Елена Бритвина 21 декабря 2020
Ольга М, нужно подать до 25 числа месяца после даты снятия с режима УСН
А
Александр 20 ноября 2020
Кто может подсказать ,я работаю ИП мастером по ремонту холодильников оформлен один ,расчетных счетов не имею ,с 06.11.20 перешол как самозанятый . У меня вопрос нужно ли мне закрывать ИП ? Если я буду как ИП значит мне также платить налог и в пенсионный? В налоговой сказали если не хочет закрывать ИП то можете работать как ИП самозанятый и налого отчеслять как самозанятый ,при этом в пенсионный нечего не платите.
И
вот была инф. для тех, кто закрывает ИП в этом году : не написана главная подлянка прекращения енвд, заявление о прекращении должны сдать в декабре, а отчет за 4 кв в январе, когда сдадите отчет в январе налоговая откажет в приеме потому что вы будете сняты с учета и влепят штраф за несвоевременную сдачу, поэтому отчет за 4 кв сдавайте одновременно с заявлением отказ от енвд в декабре. Думаю, что вы уже оформлены, как самозанятый. Только сдать декларацию.
Д
ОЗ
З

Читайте также