ИП и самозанятость: как совмещать, чтобы избежать претензий налоговой — СКБ Контур

ИП и самозанятость: как совмещать, чтобы избежать претензий налоговой

Кристина Шперлик 17 марта 2020

Основных правил, которых нужно придерживаться, не так уж и много: не совмещать налог на профессиональный доход с другими налоговыми режимами, не нанимать сотрудников и не перепродавать товары не собственного производства. Если их соблюдать, то можно сохранить статус ИП и расчетный счет.

110 комментариев
МЮ
Марина Юркова 26 марта 2020
"а самозанятые платят страховые взносы в полном объеме, — отмечает юрист и генеральный директор «СааС проекта» Изабелла Атласкирова" Так. Все же платят?
МШ
Максим Шумилов 28 мая 2020
Марина Юркова. В этом месте вообще чушь написана. Наверное, имеется в виду, что самозанятый в полном объёме платит налог, а не страховые взносы (из он не платить). Но даже если принять этот аргумент в таком виде, то все равно выгоды нет у ИП. Если вы самозанятый, то с 1.000.000 руб. доходов от юрлиц по ставке 6% вы уплатите 60.000 руб налога. А если вы ИП, то уплатите 40.874 руб страховых взносов, а потом ещё 60.000 (ваш налог) минус 40.874р (уплаченные ранее взносы). Нетрудно заметить, что 40.874 + 60.000 - 40.874 = те же 60.000 рублей.
МШ
Максим Шумилов 28 мая 2020
А если ещё вспомнить, что ИП должен в таком случае заплатить ещё 1% от суммы доходов превышающих 300.000 (а это будет 7.000 руб), то получится, что ИП в проигрыше.
В
Владимир 6 августа 2020
Максим Шумилов. 1% это не ещё, а в т.ч. в итоге 6% они и в Африке 6% - не вводите в заблуждение
Владимир. речь об 1 % от превышения от 300 000, так что ЕЩЕ )
Максим Шумилов. ИП без работников может уменьшить налог УСН на сумму уплаченного 1%-го взноса в ПФР.
Т
Татьяна 5 октября 2020
Максим Шумилов. Так в статье написано, что налог не уменьшается на уплаченные страховые взносы на самозанятости!
Марина Юркова. Имеется ввиду, что платят 6 процентов в любом случае самозанятые. А при УСН ИП обязательный взнос уменьшается на сумму внесённых налогов
MP
Марина Юркова. Весь смысл смз - освобождение от уплаты всех взносов.
АЕ
А Если Я Буду Все-таки Платить Свой Фиксированный 29 декабря 2020
Максим Шумилов, сама то сумма больше
Максим Шумилов, вы этот 1% тоже отнимаете от УСН к уплате. В любом случае ИП платит всего 6% от дохода суммарно - ПФР, ФМС и ИФНС.
... Если вы самозанятый, то с 1.000.000 руб. доходов от юрлиц по ставке 6% вы уплатите 60.000 руб налога. А если вы ИП, то уплатите 40.874 руб страховых взносов, а потом ещё 60.000 (ваш налог) минус 40.874р (уплаченные ранее взносы). Нетрудно заметить, что 40.874 + 60.000 - 40.874 = те же 60.000 рублей.
Максим Шумилов, что это за расчеты? Какая то игра на карандаше. Смотрите, что в действительности 60 000 - 40 874 = 19126 + 7000 (1%) = 26126 руб. Это та цифра, которую вы уплатите в течении года. Кто мешает заплатить не 60000 сразу, а оплатив в начале года страховые взносы в полном объеме 40874, в конце отчетного периода заплатить разницу 19126 руб. плюс 7000 - 1%. А 1% в размере 7000 руб в следующем году так же примете к вычету. Значит ваши затраты составят только 19126 руб.
О
Алексей, смз не платит страховые значит всего 60 000, а у ИП выйдет 40874+7000+19126...меняется только куда перечислять ..правильно понимаю?
А
Александр 31 марта 2021
Максим Шумилов, 60т то те же, только 40 у ИП пойдет в "пенсию", а у самозанятого чисто на налог...
И
Максим Шумилов, А еще ИП на УСН обязан приобрести ККМ или онлайн-кассу, оплатить фискальную память и годовое обслуживание. Для сдачи декларации вести бух.учет доходы и расходы, а значит покупка 1С, Астрал-отчетность и Контур, обязанность открыть р\сч, который оплачивается ежемесячно. Так что у ИП на УСН расходов ежемесячных автоматически гарантированно.
К
Ирина, не обязан, не обобщайте. Я работаю без ККМ и только с юрлицами.
Е
Елена 26 мая 2021
Кирилл, так ведь только до 1 июля 20гои без работников. А так для всех кем.
Ирина, да и расчетники сейчас много где бесплатные или с копеечной стоимостью
Ирина, но в целом да - у ИП на УСН затрат при общих равных больше
ИД
Ирина Даниленко 23 сентября 2021
Александр, вы ещё надеетесь что будет пенсия?... ))
ИД
Ирина Даниленко Изменен 23 сентября 2021
Елена, если наличку не принимает и с юрлицами работает, ккт ему зачем? Она ему не нужна.
Тут каждый отдельный случай надо рассматривать, какой режим и статус выгоднее
П
Пользователь 5 апреля 2020
Кристина Петровна, бланодарю Вас. Все вопросы, все до одного, сняты у меня по этому вопросу!!
ИЩ
Иван Щербаков 30 июня 2020
Вообще неясно как переходить на НПД с УСН и обратно (в случае изменения правил игры). Как рассчитывать взносы, налоги.. Как делить доходы полученные на том или ином режиме
Так как многий учет на УСНе привязан не к режиму на котором был, а ко всему году.. То вообще не ясно как все должно быть рассчитано если переход например в середине года.. А уж если придется возвращаться - вообще мрак
Р
Переходить можно только с начала следующего года же.
На НПД с УСН можно в любое время перейти.
Ф
Фидаиль 6 августа 2020
Доброго времени суток! Вопрос к Кристине. У меня ИП ЕНВД продаю бакалею без наемных. Предложили работу на выходных на авто. Работа от меня требуется статус самозанятого. Договор с юр.лицом. можно ли так совмещать?
Перешла с ИП на самозанятость по приложению. ИП не закрыла, отнесла в налоговую уведомление по переходу с УСН на НПД. Вопрос: страховые взносы я платить не буду? (т.к. ИП не закрыт)
Не будете, если не выплачиваете вознаграждение физ лицам. См. п. 11 ст. 2 ФЗ № 422 + письмо ФНС от 26.06.2019 № БС-4-11/12435@.
В статье ошибка по этому поводу, эксперт пишет что самозанятые платят страховые взносы, но это не так: не просто физ лицо-самозанятый, не ИП-самозанятый их не платят.
*Ни просто физ лицо-самозанятый, ни ИП-самозанятый их не платят.
А
Тим, в чем разница ИП самозанятый и физ.лицо - самозанятый?Как мне определиться? объясни, пожалуйста.
Алена, в некоторых случаях по желанию, но закон может требовать ИП то есть основной случай это такси или например товарный знак.
О
Алена, ФИЗ-ЛИЦО-самозанятый: не обязан платить налоги кроме подоходного 6%, но стаж ему не зачисляют. Также он может по желанию отчислять в пфр и стаж будет учитываться.

ИП-самозанятый С НПД: у него те же 6% на доход с юр лиц (с физ лиц 4%)+ обязан отчислять налог в пфр (около 33 тыс.р в год) + фсс (по желанию (около 4тыс.р.в год), если планируете получать соц.пособия аля "по уходу за ребенком" или возврат части суммы за лечение и т.д)
Т
Татьяна 25 марта 2021
Оксана, Обязан платить в ПФР? Где об этом почитать?
Оксана, вы перепутали вообще все. В пфр ричего платить не нужно. А в фсс и вообще невозможно самозанятому. Судя по суммам вы перепутали фсс и омс. Это разные вещи. Но и в омс платить не обязательно
Татьяна, не обязан. Информации много. Просто погуглите
М
Михаил 6 января
Татьяна, "обязан", если хочет, чтобы пенсионные баллы копились. Кто в фонды не отчисляет, тому от фондов потом и просить не стоит.
подскажите, я самозанятый, но хочу ИП с УСНО. получается мне надо закрыть самозанятого и потом открыть ИП?
Юрий, самозанятый закроется автоматический через некоторое время
П
Пользователь 21 сентября 2020
"Важно, чтобы деятельность в качестве самозанятого не пересекалась с деятельностью в качестве ИП...".

"...быть собственником магазина в качестве ИП и оказывать услуги по ведению бухгалтерии в качестве самозанятого."

Нигде больше не могу найти такой формулировки. Мне казалось, деятельность в качестве ИП и качестве самозанятого совпадают. НПД не совместим с другими спец.режимами, что означает "быть собственником магазина в качестве ИП"? Магазина собственной продукции? И где указан запрет совпадения видов деятельности? Про работодателя по трудовому договору понятно: ч. 7, ст. 2, 422-ФЗ "7. Профессиональный доход - доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества."
В
Пользователь, "Важно, чтобы деятельность в качестве самозанятого не пересекалась с деятельностью в качестве ИП...".

Мне казалось, деятельность в качестве ИП и качестве самозанятого совпадают.

Правильно понимаете. В статье чушь по этой части написана
П
Пользователь 21 сентября 2020
Более того, с соответствии со статьей 15 422-ФЗ:
"3. Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при условии соблюдения требований к налогоплательщикам вправе отказаться от их применения и перейти на специальный налоговый режим в соответствии с настоящим Федеральным законом.
4. Физическое лицо обязано в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика направить в налоговый орган по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения упрощенной системы налогообложения, системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога), системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. В этом случае налогоплательщик считается прекратившим применение упрощенной системы налогообложения, системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога) или подлежит снятию с учета в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика.
5. В случае направления уведомления, указанного в части 4 настоящей статьи, с нарушением установленного срока или ненаправления такого уведомления постановка данного лица на учет в качестве налогоплательщика аннулируется."

Если ИП регистрируется в качестве самозанятого и не отказывается от спец.режима, его регистрация в качестве самозанятого аннулируется
Я так и не понял, можно ли вести разную деятельность на спецрежиме и НПД. Допустим торговлю от ИП на ЕНВД и услуги по продвижению в интернете и разработке рекламных материалов на НПД? При этом платить взносы за ИП и налоги на ЕНВД и на НПД и вести разный учёт? Не вижу противоречий. На разных ресурсах написано разное. Ответьте пож-та эксперты из Контура или люди с реальным опытом/попытками совмещать. Спасибо
АГ
Андрей Горбунов 26 ноября 2020
Реально странная статья! Выше косяк про уплату взноса и это заверение, что можно быть сразу и работником и ИП и ИП на НПД.

Почитайте <Письмо> ФНС России от 20.02.2019 N СД-4-3/2899@ "О применении налога на профессиональный доход"

Исходя из ответов ФНС, выходит, что ЛИБО ИП на УСН, ЛИБО ИП на НПД.
Ни о каких раздельных учетах речи вообще не идет.
ФНС говорит, что если ИП с УСН перешел на НПД, то нет необходимости перезаключать договор с ООО, но при этом утверждает, что ООО не сможет более принять АКТ для подтверждения своих расходов.
ИП при переходе на НПД более не сдает Декларации, в то время как ИП на УСН - обязан.

Короч автор вводит тут всех в заблуждение - не подготовился.
ИН на НПД обязан, через приложение, пробить чек на сумму полученную сумму от ООО (ИП, Физлица), и передать (переслать) этот чек тому, кто платил.
И только этот чек можно принять к учету затрат в ООО или ИП, а Акт там и Счет - это уже нелеквид. Нарисовать их ИП такой может, но как в дополнение только.

Вот интересно, контурБухгалтерия позволяет регистрировать чеки самозанятых в виде закрывающих документов?
Андрей Горбунов, аааааа! Типа вопрос не понял, но ответил зато на свой совсем другой вопрос. Вот молодец. Аминь
Андрей Горбунов, про оплату взноса - да косяк. Но про совмещение все верно там - вы просто не поняли что имеется ввиду. Совмещать ип на усн и ип на нпд действительно нельзя. А вот быть ип на нпд и работником по трудовому договору очень даже можно - главное что деятельность была бы разная. Работайте себе спокойно бухгалтером по найму и на досуге пеките торты как самозанятый ИП
Как правильно подать заявления на регистрацию ИП с НПД, если на момент подачи заявления уже являюсь самозанятым физ лицом?
В
Ваган 3 июня 2021
Кирилл, добрый день Кирил. вы нашли форму заявления как правильно заполнить и отправить в налоговую))
ОМ
Если перешла с УСН на самозанятого с сохранением ИП, то по ИП отчетность нужно подавать в последующие годы??
Ничего подавать не нужно. Главное чеки выдавать не забывайте.
ЕБ
Елена Бритвина 21 декабря 2020
Ольга М, нужно подать до 25 числа месяца после даты снятия с режима УСН
ИГ
ЭР

Читайте также