Что грозит за незаконное предпринимательство: штрафы и риски в 2026 году

Продаете торты через соцсети, сдаете квартиру без регистрации или ведете репетиторство за наличные без статуса самозанятого? Такую деятельность могут признать незаконным предпринимательством. В 2026 году риски выросли: ФНС научилась выявлять нелегальный бизнес автоматически — через переводы на карты, данные маркетплейсов и аналитику социальных сетей. Рассказываем, как все устроено и как защитить себя.

Что такое предпринимательство

Под предпринимательской деятельностью понимается самостоятельная систематическая деятельность, направленная на получение прибыли от продажи товаров, оказания услуг или выполнения работ (ст. 2 ГК РФ).

Чтобы получение дохода признали предпринимательством, нужно одновременно три условия.

• Самостоятельность. Человек сам решает, от какой деятельности получать доход. Вы работаете в кондитерской — за вас решает руководитель. Вы сами ищете клиентов и управляете графиком — это предпринимательство.
• Цель — прибыль. Помогли другу перевезти диван и получили обед в благодарность — это помощь. Взяли за это деньги — уже ближе к предпринимательству. Но только если делаете это регулярно.
• Систематичность. Продали свой диван на «Авито» — не нарушение. Регулярно покупаете и перепродаете диваны — предпринимательство.

Важный нюанс, который нередко удивляет: деятельность могут признать предпринимательством, даже если она не принесла дохода. Важен сам факт действий с признаками коммерции (Письмо ФНС РФ от 07.05.2019 №СА-4-7/8614@). Если вы вышли на рынок с пирожками, а в этот момент пришли проверяющие, вас могут оштрафовать до первой же продажи.

Реклама 16+

Зарегистрируем бизнес за 0 ₽

Поможем открыть своё дело без очередей и уплаты госпошлины. Бесплатно выпустим эпектронную подпись, подготовим и отправим документы в ФНС.

Узнать больше

Как наказывают за нелегальный бизнес

ФНС прямо указывает, что за нелегальную предпринимательскую деятельность грозит налоговая, административная и уголовная ответственность.

Административные санкции по КоАП РФ применяются за:

• предпринимательскую деятельность без госрегистрации в качестве юрлица или ИП;
• деятельность без лицензии, если она обязательна;
• деятельность с нарушением требований лицензии.

Если в ходе рейда устанавливается, что гражданин вел торговлю без регистрации, на него составляется административный протокол по ст. 14.1 КоАП РФ с последующим направлением в суд.

Уголовная ответственность возникает, если нелегальный бизнес нанес крупный ущерб государству или гражданам. Федеральный закон от 06.04.2024 № 79-ФЗ повысил пороговые значения: порог ущерба для уголовного дела поднят с 2,25 млн до 3,5 млн руб. Одновременно исключена возможность уголовного преследования в случаях, когда ущерб не причинен — независимо от суммы извлеченного дохода. До этой поправки уголовное дело могло быть возбуждено просто по факту высокого дохода.

Виды наказаний: таблица актуальных штрафов

Административная ответственность по ст. 14.1 КоАП РФ.

Привлечь к административной ответственности по ст. 14.1 КоАП РФ можно в течение одного года с момента нарушения, если ущерб не превысил 3,5 млн руб.

Реклама 16+

Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей, которые не разбираются в бухгалтерии. Начинающим ИП — год в подарок!

Попробовать бесплатно

Налоговая ответственность

Если в дело вмешается ФНС, доначислят налоги и добавят санкции:

• 20% от неуплаченного налога (п. 1 ст. 122 НК РФ);
• 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки в виде пени (п. 4 ст. 75 НК РФ);
• 10% от полученных доходов, но не менее 40 000 руб. — за деятельность без постановки на учет (п. 2 ст. 116 НК РФ);
• до 30% от налога, но не менее 1 000 руб. — за непредставление декларации (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Доначислить могут НДФЛ и НДС за весь период нелегальной деятельности — как правило, за три предшествующих года.

Уголовная ответственность по ст. 171 УК РФ

При ущербе свыше 3,5 млн руб.:

• штраф от 300 000 руб. или в размере дохода за период до двух лет;
• обязательные работы до 480 часов;
• арест до шести месяцев.

При совершении организованной группой:

• штраф 100 000–500 000 руб. или доход за 1–3 года;
• принудительные работы до пяти лет;
• лишение свободы до пяти лет со штрафом в размере до 80 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Новые штрафы за неуведомление о начале деятельности с 2025 года

С 27 июня 2025 года действуют обновленные санкции за нарушение порядка уведомления о начале предпринимательской деятельности (Федеральный закон от 28.12.2024 № 516-ФЗ).

Речь идет о ИП и юрлицах, занимающихся отдельными видами деятельности: гостиничными и бытовыми услугами, розничной и оптовой торговлей, общепитом и другими (ст. 8 Федерального закона от 26.12.2008 № 294-ФЗ). Чаще всего уведомляют Роспотребнадзор. Обязанность также распространяется на сообщение об изменении адреса ведения деятельности, места жительства ИП или о прекращении работы.

Срок давности привлечения к ответственности по ст. 19.7.5-1 КоАП РФ увеличен с 3 до 12 месяцев.

До поправок непредставление информации об изменении ранее указанных в уведомлении сведений вообще не влекло административной ответственности. Теперь влечет.

Как ФНС вычисляет нелегальных предпринимателей в 2026 году

Методы обнаружения незаконного бизнеса существенно изменились за последние несколько лет.

Система АИС «Налог-3»: автоматический анализ

С 2025 года ФНС использует АИС «Налог-3» — автоматизированную систему, которая анализирует данные из множества источников одновременно: банковские счета, операции онлайн-касс, данные государственных реестров, социальных сетей. Алгоритм выявляет признаки незадекларированного дохода и подозрительные переводы без участия инспектора.

Контроль переводов на карты физлиц

С 2025 года ФНС пристально следит за перечислениями денег между физическими лицами (Письмо ФНС РФ от 11.02.2025 №БС-16-11/33). Ведомство обращает внимание на систематически поступающие суммы — как небольшие регулярные, так и единовременные крупные. Если за ними прослеживается коммерческая логика (одинаковые суммы в одно время, переводы от множества разных людей), ФНС запросит пояснения.

Сейчас ФНС может запросить выписку по счетам физлица только при наличии формальных оснований — как правило, в рамках налоговой проверки или при взыскании задолженности. Это означает, что огромный массив денежных потоков — оплата услуг репетиторов, аренда квартир, серые зарплаты — остается вне поля зрения налоговой.

Ситуация меняется. Правительство внесло в Госдуму законопроект, по которому Банк России будет передавать в ФНС информацию об обычных физлицах — не ИП, — чьи операции имеют признаки предпринимательской деятельности или систематического получения доходов от других граждан. Получив эти данные от ЦБ, ФНС сможет запрашивать у банков детализированные выписки по счетам — уже без формального повода в виде проверки.

Обмен данными между ЦБ, коммерческими банками и ФНС станет постоянным и автоматическим: информация об открытии и закрытии счетов, движении средств по картам, электронных платежах будет поступать в налоговую в режиме мониторинга.

Если вы получаете деньги от предпринимательской деятельности как физлицо, ведите отдельную карту для бизнес-расчетов и не допускайте туда переводы от родственников. Это не запрещено, но снижает вероятность вопросов со стороны ФНС.

Социальные сети и интернет

ФНС изучает страницы торговцев в социальных сетях. На нелегальный бизнес также выходят через жалобы клиентов, рейды совместно с ТСЖ и торговыми центрами, а также при проверке легальных предпринимателей — кто-то из них может сообщить, что заказывал услуги у нелегала.

Примеры проверок

Кейс 1: Тверская область. Специалисты ИФНС по Тверской области провели контрольную закупку кондитерских изделий у частного лица. После этого продавцу вручили уведомление о вызове для дачи пояснений по вопросу получения доходов и непредставления деклараций. По итогам он был обязан подать декларации о доходах за два налоговых периода.

Кейс 2: Петербург. На студента, который проводил платные экскурсии по крышам города, завели уголовное дело по ст. 238 УК РФ (оказание услуг, не отвечающих требованиям безопасности жизни или здоровья потребителей). Полицейские заранее заказали индивидуальные экскурсии по объявлению, сыграв роль туристов.

До 2030 год действует мораторий на плановые проверки. Однако в 2025 году правительство отменило ряд ограничений на внеплановые проверки Ростехнадзора, МЧС, Роспотребнадзора. Контрольные закупки и профилактические визиты по-прежнему возможны — на них мораторий не распространяется.

Согласно Постановлению Правительства РФ от 11.09.2024 № 1234, было смягчено ограничение на внеплановые проверки ИП и организаций, которые не уведомили компетентные органы о начале предпринимательской деятельности (если такое уведомление обязательно) — теперь такие проверки возможны по согласованию с прокурором.

Маркетплейсы как инструмент выявления

С января 2025 года ФНС запустила эксперимент по обмену данными с ключевыми платформами: Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет, Мегамаркет и Авито (Приказ ФНС РФ от 04.12.2024 № ЕД-7-2/1102). Маркетплейсы передают в налоговую данные о доходах каждого продавца. Задача — выявить тех, кто занижает налоги, злоупотребляет спецрежимами или вообще не регистрирует статус.

С 1 октября 2026 года Федеральный закон от 31.07.2025 № 289-ФЗ «Об отдельных вопросах регулирования платформенной экономики» делает это обязательным для всех маркетплейсов: площадки будут ежемесячно передавать в ФНС сведения об оборотах каждого селлера.

В 2024 году ФНС совместно с Ozon провела выборочную проверку самозанятых продавцов из категории «одежда и обувь». Многие из них не декларировали часть доходов, а некоторые вообще не были зарегистрированы как плательщики НПД. После сверки данных были начислены налоги и направлены требования.

Новый риск 2026 года: маркировка «Честный знак» для кондитеров

С 1 марта 2026 года вступило в силу обязательное требование к маркировке кондитерских изделий системой «Честный знак» (Постановление Правительства РФ от 31.05.2025 № 818). Под него попадают торты, пирожные, конфеты, шоколад, зефир, пастила.

Самозанятые кондитеры столкнулись сразу с несколькими проблемами:

1. Самозанятые не могут быть участниками оборота маркируемых товаров.
2. Продолжая продавать подпадающую под маркировку продукцию без перехода в статус ИП, самозанятый кондитер нарушает сразу два закона: и о незаконном предпринимательстве, и об обязательной маркировке.

Если контролеры докажут, что человек систематически производил и продавал маркируемые товары, деятельность могут признать незаконным предпринимательством.

Что делать кондитерам. Есть три варианта: перейти в статус ИП, переориентироваться на продукцию, не подпадающую под маркировку (хлебобулочные изделия со сроком хранения до 30 суток), либо полностью перейти на формат работы на заказ.

Признаки предпринимательской деятельности

ФНС в Письме от 07.05.2019 №СА-4-7/8614 называет маркеры, которые «подсвечивают» нелегальный бизнес:

Учет операций. Любая фиксация — воронка продаж в CRM, тетрадь с записями клиентов, история переписки в мессенджере.

Устойчивые связи с клиентами и контрагентами. Повторяющиеся контакты, договоренности с постоянными заказчиками.

Приобретение имущества для получения прибыли. Закупка товара под перепродажу, регулярные поступления сырья. Пакеты с мукой и кондитерский инвентарь при систематических продажах тортов — потенциальное доказательство.

Косвенные признаки: готовая торговая точка, расставленный ассортимент, действующая реклама, постоянные поступления на карту разных сумм от разных людей.

Ни один из этих признаков сам по себе не является стопроцентным доказательством. Но их совокупность создает основание для проверки и протокола.

Оформите ИП бесплатно без визита в налоговую через сервис регистрации бизнеса в Контуре и получите год обслуживания в онлайн-бухгалтерии Эльба в качестве бонуса

Зарегистрировать ИП

Спорные ситуации с нелегальным бизнесом

Есть виды деятельности, которые в бытовом понимании сложно отнести к бизнесу: сдача квартиры, разовые переводы за помощь с ремонтом, репетиторство, продажа овощей с дачи, косметические процедуры на дому.

Их объединяет одно: человек делает все сам, не нанимает помощников и активно не рекламирует услуги. Но закон может трактовать это как предпринимательство, если деятельность регулярна и направлена на получение дохода.

Жительница Кирова была оштрафована за продажу тортов через соцсети. Объявление в группе ВКонтакте с прайсом и фотографиями работ оказалось достаточным доказательством систематической коммерческой деятельности.

Перед тем как начать получать доход, проверьте, подпадает ли деятельность под все три критерия незаконного предпринимательства:

• Самостоятельная, систематическая, направленная на прибыль. Если да — оформите статус.
• Самозанятость регистрируется за несколько минут в приложении «Мой налог», налог 4–6%, никакой отчетности.
• За доходы, уже полученные без регистрации, можно отчитаться как физлицо: подайте по итогам года декларацию 3-НДФЛ.