Налоговые доначисления бизнесу выросли в 1,5 раза: почему ФНС усиливает контроль

Налоговые долги российских компаний и граждан продолжили рост: за девять месяцев 2025 года сумма доначислений ФНС достигла 443 млрд руб., что почти на 50% больше, чем годом ранее. Это максимальный показатель с 2022 года. В итоговую сумму входят недоимки, штрафы и пени, указано в данных службы, которые изучили «Известия».

Эксперты связывают рост доначислений с усилением аналитики ФНС, борьбой с теневым сектором, повышением ключевой ставки и изменением порядка расчета пеней. Возросло и внимание к физлицам, ИП и иностранным компаниям.

Какие нарушения чаще всего выявляет ФНС

За январь—сентябрь 2025 года налоговая служба провела 45 000 проверок — примерно столько же, сколько годом ранее. Однако общая сумма претензий выросла резко, установив трехлетний максимум.

Структура доначислений

• 350 млрд руб. — результаты выездных проверок;

• остальная часть — итог дистанционного (камерального) контроля.

Наибольшие недоимки выявлены у юридических лиц. При этом:

• претензии к физлицам выросли почти вдвое — до 1,8 млрд руб.;
• у ИП — увеличились на 10%, достигнув 6,4 млрд руб.

Самые распространенные нарушения

• занижение доходов и завышение расходов;
• использование фиктивных контрагентов для получения вычетов;
• дробление бизнеса и искусственное увеличение затрат;
• неотраженная выручка;
• серые зарплаты и формальный перевод сотрудников в статус ИП, самозанятых;
• у физлиц — незадекларированные доходы от аренды и продажи имущества, зарубежные активы, операции с криптовалютой.

ФНС активно анализирует данные банков, онлайн-касс, маркетплейсов и сервиса «Мой налог». Любой регулярный перевод на карту без официального подтверждения дохода становится основанием для проверки.

Почему налоговые доначисления резко увеличились

1. Новый порядок расчета пеней

С 2025 года действует дифференцированная формула:

• первые 30 дней — 1/300 ключевой ставки,
• 31–90 дни — 1/150,
• далее снова 1/300.

Если просрочка превышает месяц, сумма пеней фактически удваивается.

2. Высокая ключевая ставка ЦБ

Повышение ставки до 21% в 2024 году увеличило штрафную нагрузку; только к середине 2025-го ставка начала снижаться.

3. Усиление аналитики и цифрового контроля

ФНС быстрее анализирует банковские транзакции и взаиморасчеты, сокращая сроки выездных проверок до 6–9 месяцев.

4. Борьба с теневым сектором

По оценке Минфина, около 10% ВВП страны приходится на теневую экономику — ее сокращение стало приоритетом налоговой политики.

5. Увеличение числа нарушений у бизнеса

На фоне роста налоговой нагрузки и снижения рентабельности некоторые компании пытаются минимизировать платежи незаконным способом.

Эксперты советуют не игнорировать запросы налоговой: нужно активно представлять пояснения и документы. Статистика показывает, что проверок без доначислений практически не бывает, поэтому предварительный диалог уменьшает риски крупных штрафов.