Налоги и дополнительные расходы при покупке недвижимости

Приобретение недвижимости — это важный шаг, который требует не только серьезных вложений, но и внимательного изучения всех связанных с покупкой расходов. Рассмотрим основные налоги, дополнительные расходы и скрытые комиссии, о которых важно знать, чтобы не оказаться в финансовой ловушке.

Какие налоги нужно уплатить при покупке недвижимости

С января 2025 года вступили изменения в Налоговый кодекс РФ. Если приобретается недвижимость в новостройке по договору участия в долевом строительстве, то сумма госпошлины физического лица составляет 350 руб., юридическое лицо оплачивает 6 000 руб.

После окончания строительства и передачи недвижимости по акту приема-передачи от застройщика необходимо оформить право собственности. Госпошлина за право собственности у физических лиц составит 4 000 руб., у юридических лиц — 44 000 руб.

При покупке квартиры на вторичном рынке по договору купли-продажи сумма госпошлины за регистрацию перехода права собственности рассчитывается следующим образом:

• если кадастровая стоимость не определена или не превышает 20 млн руб., пошлина для физических лиц будет 4 000 руб.;
• если кадастровая стоимость больше 20 млн руб., госпошлина для граждан — 0,02% кадастровой стоимости, но не менее 0,02% цены сделки и не более 500 000 руб. 

Для организаций пошлины за действия с недвижимостью также выросли:

• если кадастровая стоимость объекта не определена или не превышает 22 млн руб., пошлина будет 44 000 руб.;
• если кадастровая стоимость больше 22 млн руб., надо заплатить 0,2% кадастровой стоимости, но не менее 0,2% цены сделки и не более 1 млн руб.

Какие дополнительные расходы могут возникнуть

Чтобы не попасть в финансовую ловушку, нужно учесть еще ряд моментов, связанных с покупкой недвижимости.

Прежде всего стоит убедиться, что не придется уплатить еще более внушительный объем налогов, нежели описано выше. Это может случится, если для покупки новой недвижимости покупатель вначале продает прежнее имущество. 

Прибыль от продажи недвижимости считается нетрудовым доходом. В соответствии с изменениями, вступившими в силу в 2025 году, для нетрудовых доходов будут установлены лишь две налоговые ставки: 13% для доходов до 2,4 млн руб. включительно и 15% для доходов, превышающих эту сумму.

Следовательно, если прибыль от продажи недвижимости составляет менее 2,4 млн руб., применяется ставка 13%. Для доходов, превышающих 2,4 млн руб., налог рассчитывается следующим образом: 312 000 руб. (13% от суммы прибыли в 2,4 млн руб.) плюс 15% от суммы, которая превышает этот порог.

Владелец может избежать уплаты налога при продаже в следующих случаях:

• истек минимальный период владения (3 или 5 лет в зависимости от конкретных обстоятельств);
• цена продажи ниже цены приобретения, но не менее 70% от кадастровой стоимости;
• стоимость покупки и продажи совпадает и составляет не менее 70% от кадастровой стоимости.

Минимальный срок составляет три года в следующих ситуациях:

• если собственность была получена в дар от близкого родственника или члена семьи;
• если она была унаследована;
• если имущество было приобретено по договору ренты;
• если оно было получено в результате приватизации;
• если это является единственным местом проживания.

Существует особый случай для семей, имеющих двоих и более детей: таким семьям не нужно дожидаться истечения минимального срока владения недвижимостью. В 2021 году они были освобождены от уплаты налога при продаже жилой недвижимости, и длительность владения не имеет значения. Также неважно, была ли сделка совершена по цене выше или ниже первоначальной стоимости.

Для всех остальных минимальный период владения недвижимостью, необходимый для освобождения от налога на продажу недвижимости, составляет 5 лет.

Помимо налогов, покупка недвижимости может повлечь за собой ряд дополнительных расходов. К ним относятся:

Расходы на услуги риэлторов — если вы обращаетесь за помощью к агентству недвижимости, то необходимо учитывать комиссионные, которые могут составлять 2-5% от стоимости сделки.

Расходы на нотариуса — услуга нотариального заверения сделок также имеет свою стоимость, которая варьируется в зависимости от региона и сложности сделки. Так, если по договору долевого участия объект недвижимости оформляется только на одного из супругов, то второй супруг должен оформить нотариальное согласие на покупку этой недвижимости стоимость в среднем от 3 000 до 5 000 руб., в зависимости от региона. 

Также бывают различные ситуации, когда необходимо, чтобы 100% владельцем был супруг, на которого оформляется сделка, в этом случае оформляется нотариальный брачный договор, в среднем его стоимость 20 000 руб. Все тарифы на вышеуказанные документы устанавливаются нотариальной палатой того региона, где будут оформлять то или иное нотариальное действие.

Расходы на оценку недвижимости — иногда требуется оценка квартиры или дома для получения кредита или проведения сделки.

Расходы за операции в банке — зачастую можно столкнуться с комиссиями за перевод средств при оплате через банк и расходами за оформление кредита, если имущество приобретается в ипотеку.

Расходы на страхование — в ряде случаев потребуется оформить страхование недвижимости и жизни. Так, если договор долевого участия сопровождается рассрочкой, то потребуется страхование жизни. Если ваш вариант приобретения недвижимости — это договор долевого участия и ипотечный кредит, то также банк потребует оформить страхование жизни, а после оформления права собственности дополнительно ежегодно страхуется и объект недвижимости до момента погашения ипотеки.

Подводя итоги, стоит отметить, что покупка недвижимости — это сложный процесс, который требует внимательного подхода и тщательного планирования. Зная о налогах, дополнительных расходах и возможных скрытых комиссиях, вы сможете лучше подготовиться к сделке и избежать финансовых неприятностей в будущем. Важно внимательно читать все условия сделки, чтобы избежать неожиданных затрат. Не забывайте консультироваться с профессионалами и тщательно изучать все аспекты, связанные с покупкой жилья.