Всё, что вы должны знать о 3‑НДФЛ

Ирина Одарич 21 сентября 2020

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ — это письменное заявление физического лица о своих доходах и расходах за год. Если вы получили доход, то подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую — ваша обязанность. А если вы имеете право на вычет, то сдавать или не сдавать декларацию, это ваш выбор.

141 комментарий
В статье указана неактуальная информация: "сумма фактически произведенных расходов, которые должны быть подтверждены документально: затраты на приобретение, постройку недвижимости, в том числе услуги риелтора, проценты по ипотеке (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ; Письмо Минфина от 28.04.12 № 03-04-05/9-569);" - данное правильно действует до 01.01.2014 г. (см. "О получении имущественного вычета по НДФЛ при продаже квартиры, а также уменьшении в целях НДФЛ доходов от продажи на расходы на риелторские услуги".
(Письмо Минфина России от 18.06.2019 N 03-04-05/44453)
Т
Добрый день. Большое спасибо, информацию актуализировали.
С
Светлана 13 января
Здравствуйте могу ли я подать декларацию на вновь приобретенную квартиру в ипотеку , если уже подавала декларацию в прошлые года на другую квартиру? Но сумму целиком не выбрала?
Ирина Одарич 18 января
Светлана, Добрый день, спасибо за ваш вопрос. До 2014 года воспользоваться правом на получение имущественного вычета можно было только на один объект жилья. С 2014 года право ограничено лишь суммой возврата в 260 000 руб. То есть при покупке жилья после 2014 года (с условием, что до этого вы не воспользовались правом на вычет за жилье) возврат можно осуществить за несколько объектов недвижимости, пока сумма возврата не достигнет лимита. Максимальный вычет на жилье, который можно получить, это 2 млн руб. То есть вернут 13 % от этой суммы — 260 000 руб. Если вы не подавали декларацию на имущественный вычет до 2014 года и не исчерпали лимит в 260 000 руб, вы можете подать декларацию по новой квартире.
А
Александр 20 января
Подскажите по следующему вопросу - в 2020 году официально работал у 2- работодателей (в декабре перешел на новую работу), соответственно, в начале января 2021 года, подавал декларацию на налоговый вычет на квартиру за 2020 год со справкой 2-НДФЛ от первого работодателя (что бы не затягивать время, т.к 2-НДФЛ от второго работодателя не было еще на руках). В н.вр. идет камеральная проверка.
Я могу после ее завершения и получения мною вычета подать корректирующую декларацию где указать полученный доход и право на вычет по доходам на второй работе? Сейчас корректировку подавать не хочу, т.к. срок проверки начнется заново.
Ирина Одарич 20 января
Александр, Добрый день. Да, вы вправе сдать уточненную декларацию после завершения камеральной налоговой проверки первичной декларации в течение трех лет, включив в нее сведения о втором работодателе и новый вычет. Налоговый орган после завершения проверки уточненной декларации осуществит возврат с разницы суммы вычета, то есть вернет уплаченный Вами НДФЛ у второго работодателя.
И
Ирина 23 января
Доброго времени суток! Подскажите, подали декларацию 3НДФЛ с имущественным вычетом, забыли указать вычет за свое обучение. Сумма уплач.НДФЛ не выбрана. Можно ли подать повторно корректирущую декларацию? Если да в ней указать только социальный вычет который не подали? Заранее спасибо за ответ!
Ирина Одарич 24 января
Ирина, здравствуйте! Вы вправе сдать корректировку, в ней необходимо заново указать вычет за имущество и новый вычет за обучение. Корректировка сдаётся не на разницу, в ней отражаются все актуальные данные.
Ирина Одарич, подскажите пожалуйста, а если уже получили за тот год максимальный вычет 13% от дохода, то за обучение уже выплаты не будет за этот год?
Ирина Одарич 12 февраля
Егор Шутёмов, Вы можете подать уточненную налоговую декларацию и отразить в ней вычет за квартиру и за обучение. Если вы отправляли уведомление в налоговую, чтобы работодатель не удерживал налог, то получить еще вычет за обучение, не получится.
Л
Людмила 25 января
Добрый день! Можно ли получить вычет по процентам за ипотечный кредит, полученный до 2014 года (то есть без ограничения), но при этом вычет за квартиру был получен по другому обьекту (квартире). Спасибо!
Ирина Одарич 1 февраля
Людмила, Если имущество приобретено до 1 января 2014 года, то применяются нормы, действовавшие на момент купли/продажи. (письмо Минфина России от 26 мая 2014 г. № 03-04-05/24920).До 1 января 2014 г. гражданам нельзя было получить вычет по расходам на приобретение по одному объекту имущества, а вычет по расходам на погашение процентов — по другому объекту (Письмо Минфина России от 23.07.2010 N 03-04-05/6-412). С 1 января 2014 г. новые положения ст. 220 НК РФ позволяют две такие категории расходов заявлять к вычету по разным объектам имущества (Письмо Минфина России от 13.09.2013 N 03-04-07/37870).
Л
Людмила 1 февраля
Ирина Одарич, Спасибо за ответ. А если по ипотеке провести рефинансирование (то есть фактически новый договор), возможно ли тогда получать вычет по процентам по ипотеке при условии, что вычет на 2 млн. руб. уже был получен по другому обьекту?
Ирина Одарич 2 февраля
Людмила, рефинансирование не считается получением новой ипотеки. Так как фактически оплата происходит за тот же имущественный объект.
Э
Здравствуйте. Подали декларацию 3НДФЛ с социальным налоговым вычетом за 2020 год. Но во вкладке работа не указан работодатель за этот год. Работодатель - официальный(гос.учреждение)
Ирина Одарич 1 февраля
Элина, если вы не указали доходы, полученные в РФ (сведения из справки 2-НДФЛ), то вычет предоставлен не будет. Вам необходимо сдать уточненную налоговую декларацию.
В
Виктор 1 февраля
Добрый день! Подскажите пожалуйста, при покупки квартиры в стройке, право собственности получено будет в мае-июне, можно ли сейчас задекларировать доходы, а заявление на возврат налогового вычета подать после получения документов права собственности?! т.е. в июле ?!
Ирина Одарич 2 февраля
Виктор, если у вас строительство по договору долевого участия, вычет Вы сможете заявить с момента подписания акта приема-передачи. Но если акт будет подписан в мае 2020 года, вычет Вы сможете заявить за 2020 год уже в 2021 году.
А
Алексей 3 февраля
Здравствуйте! Вопрос такой- в 2020г. купил квартиру в ипотечном договоре указана сумма 1млн200тр, а в договоре купли продажи 1млн. руб. (занижение) Подскажите пройду ли я камеральную проверку? Или у налоговой возникнут ко мне вопросы "куда я дел 200 т.р?" Как так получилось- не знаю, всё проходило как в тумане. Заранее благодарен!
Ирина Одарич 3 февраля
Алексей, здравствуйте! При подаче декларацию 3-НДФЛ, выбрав имущественный вычет, в графе стоимость объекта (доли) нужно будет указать сумму по договору купли-продажи (сумму доли), тогда вопросов у налоговой не возникнет. В ипотечном договоре может быть включена сумма страховки. Если вы заключали договор на добровольное страхование жизни на срок не менее пяти лет, Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13 % от понесенных расходов на страхование жизни.
Л
Ландыш 7 февраля
Здравствуйте. Получили дом по наследству. Продали через 2 года после принятия наследства. Нужно ли платить налог. Стоимость продажи 550 тр.
Ирина Одарич 8 февраля
Ландыш, здравствуйте! вам необходимо отчитаться о продаже дома, подав декларацию 3-НДФЛ, в ней нужно показать доход от продажи и применить вычет в 550 т.р. (максимальная сумма вычета 1000000 руб.), уплаты налога не возникнет. Отчитаться о доходах, полученных в 2020 году, необходимо до 30 апреля 2021 года.
И
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, как будет рассчитываться налоговый вычет за покупку квартиры в 2020 и сколько мне нужно будет уплатить налог за продажу ранее минимального срока?
По договору о разделе совместно нажитого имущества мне досталась квартира (выкупила у бывшего мужа половину квартиры, по договору за 1,2к р - право собственности с 18.02.20 при этом кадастровая стоимость всей квартиры около 1,25к р). Затем приобрела квартиру в ипотеку при одновременной продаже приобретенной ранее мною квартиры (по договору купли продажи - право собственности с 29.05.20 (продана квартира была за 2.5к р))
Так же имеются все документы на расходы по услугам агента, оценки, страховок, нотариусов.
Ирина Одарич 11 февраля
Ирина, Вам нужно будет заплатить 13 % налога (169 000 руб.) с полученного дохода за вычетом фактическим расходов ( 2500000-1200000=1300000). Эту сумму можно будет перекрыть заявленным вычетом на покупку новой квартиры. Но нужно смотреть индивидуально. Более подробный расчет у вас будет при заполнении декларации 3-НДФЛ.
А
Андрей 9 февраля
При покупке авто можно получить налоговый вычет или нет?
Ирина Одарич 11 февраля
Андрей, добрый день. С покупки автомобиля вычет получить нельзя. Вычет предоставляется при покупке жилой недвижимости.
Е
Здравствуйте! Я не имея ИП занимаюсь сдачей в аренду строительного инструмента. По договорам между физлицами. Занимаюсь этим более 5 лет. Декларации не сдавал все 5 лет. Могу ли я сдать декларации за все 5 лет?
Если да, то что мне грозит за несвоевременную сдачу деклараций?
Ирина Одарич 11 февраля
Егор, добрый день. Вы можете сдать декларации за все 5 лет. Срок ответственности за несвоевременную сдачу налога установлен в пределах трех лет. Штрафы могут быть начислены только за предыдущие три года. Если расчеты нулевые, то штраф будет установлен в размере 1000 р. за каждую декларацию, если декларации к уплате, то сумма штрафа начисляется от срока неуплаты.
Л
Здравствуйте. Приобрела квартиру 28.11.2020г. Я могу получить налоговый вычет с покупки квартиры за 2020г. или только начиная с 2021г. имею право на вычет?
Ирина Одарич 11 февраля
Лилия, добрый день. Если вы получили право собственности в 2020 году, то в 2021 году вы сможете сдать декларацию и получить вычет за 2020 год.
Л
Здравствуйте. Работаю у двух работодателей, по основной должности и внешним совместителем. У кого мне нужно брать справки 2-НДФЛ для получения имущественного вычета?
Ирина Одарич 12 февраля
Лилия, добрый день. Ваш лучше взять справки у каждого работодателя, так сумма имущественного вычета будет больше. В декларации в разделе доходы, Вы укажите данные о двух работодателях.
В
Валерия 12 февраля
Добрый день. А как в налоговой отразить, что дохода от продажи квартиры не было? Программа в которой заполняется 3ндфл не дает это сделать, ошибка и все, а у меня правда квартира потеряла в цене и продалась дешевле.
Ирина Одарич 12 февраля
Валерия, добрый день. Все доходы необходимо отразить в декларации, к декларации необходимо приложить подтверждающие документы. Вы можете обратиться в налоговую за помощью по заполнению декларации.
О
Ирина Одарич, Код 2300 указывается в справке 2-НДФЛ. А в декларации 3-НДФЛ установлены свои коды видов доходов, полученных от источников в Российской Федерации (приложение N 3 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ),
утвержденному приказом ФНС России от 28.08.2020 г. N ЕД-7-11/615@).
Вопрос, какой из кодов приложения N 3 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ),
утвержденному приказом ФНС России от 28.08.2020 г. N ЕД-7-11/615@), указывать при декларировании пособия по временной нетрудоспособности в декларации 3-НДФЛ???
О
Ольга, Простите, ошиблась)) мой комментарий не к данному запросу
О
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, заполняю декларацию 3-НДФЛ за 2020 год. В качестве дохода указываю выплаченные ФСС пособия (больничные). В приложении 1 к Разделу 2 в строке 020 "Код вида дохода" что указывать 07 (Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом) или 10 (Иные доходы)??? Спасибо
Ирина Одарич Изменен 15 февраля
Ольга, Добрый день! Суммы выплаченных работнику пособий по временной нетрудоспособности отражаются в справке с кодом 2300 (Приложение № 1 к Приказу ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@).
О
Код 2300 указывается в справке 2-НДФЛ. А в декларации 3-НДФЛ установлены свои коды видов доходов, полученных от источников в Российской Федерации (приложение N 3 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ),
утвержденному приказом ФНС России от 28.08.2020 г. N ЕД-7-11/615@).
Вопрос именно какой из кодов приложения N 3 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ),
утвержденному приказом ФНС России от 28.08.2020 г. N ЕД-7-11/615@), указывать при декларировании пособия по временной нетрудоспособности???
Ирина Одарич Изменен 16 февраля
Ольга, добрый день. Единого разъяснения на данный вопрос не было. Но при обращении на горячую линию налоговой, инспектор рекомендовал указать код - 10 (иные доходы). Для более подробной консультации, Вы можете обратиться к своему проверяющему инспектору.
О
Ирина Одарич, Спасибо
Добрый день. В 2020 году было 3 официальных работы. С двух при увольнении мне выдали бумажные 2-НДФЛ, на третьей я работаю по настоящее время. Из этих трёх лишь от одного работодателя 2-НДФЛ отображается в личном кабинете на налог/ру. Данные из неё, автоматически подтягиваются в 3-НДФЛ в раздел "В пределах РФ" при заполнении.
Сейчас собираюсь подать декларацию 3-НДФЛ по причине получения дохода за пределами РФ в виде дивидендов. Нужно ли мне указывать доход по другим двум работодателям, бывшему и текущему или они сами отправят справки в налоговую и мне не нужно дублировать эту информацию?
Ирина Одарич 15 февраля
Иван, добрый день! Срок сдачи справок 2-НДФЛ для работодателя установлен не позднее 1 марта. Вы можете дождаться информации в личном кабинете по всем справкам или самостоятельно заполнить сведения обо всех начислениях вручную.
И
Добрый день. Вопрос такой. Я за 4 года ипотеки заплатила процентов на общую сумму 700 000 рублей. А в 2020 рефинансировала ипотеку в кредит. Смогу ли я с доходов полученных в 2021 году подать декларацию и вернуть проценты, в пределах 390 000 руб. Или учитываются только те проценты ,которые бы я заплатила в 2021 году.
Ирина Одарич 15 февраля
Ирина, Добрый день. Проценты по ипотеке можно возместить с момента взятия ипотеки, то есть за все 4 года. Вы можете заполнить три декларации или включить все проценты в одну декларацию, сумма ограничена только уплаченным НДФЛ за год.
А
Добрый день. Следующий вопрос. Куплена квартира в 2016 году, продана в августе 2020. Имущественный вычет с 2 млн. руб. получила почти полностью. При этом возврат по уплаченных процентам по ипотеке не делала ни разу. Можно ли сейчас получить вычет по процентам, если квартира продана? И за какие года? Спасибо
Ирина Одарич 16 февраля
Анна, добрый день. Да, Вы можете получить проценты по ипотеке, даже если квартира уже продана (если ранее Вы никогда не получали проценты по ипотеке, включая другие объекты недвижимости).
Для этого Вам необходимо взять справку об уплаченных процентах в банке с 2016 года (за весь период). Проценты по ипотеке удобнее возмещать, после получения всего имущественного вычета. Если в 2020 году у вас остался небольшой остаток имущественного вычета, который не перекрывает сумму, уплаченного налога, можно начинать включать проценты по ипотеке.
Важно понимать, что проценты по ипотеке можно вернуть только с одной квартиры. Если в дальнейшем Вы планируете новую ипотеку на более длительный срок, возможно, возвращать проценты с новой квартиры будет выгоднее.
В 2021 при подаче декларации за 2020 год нужно будет отчитаться о продаже квартиры, указав сделку в разделе "доходы".
Е
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если я получила доход в зарубежном банке от продажи ценных бумаг, но при этом, покупала я их дороже суммы продажи, то есть фактически я в убытке. Нужно ли это декларировать?
Ирина Одарич 19 марта
Елена, Здравствуйте! Получение убытка, это довольна частая ситуация. Чтобы иметь возможность в будущем использовать этот убыток для уменьшения налога (ст. 220.1 НК РФ), его нужно задекларировать в текущем.
Л
Людмила 19 февраля
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как мне быть в моей ситуации? Дело в том, что в 2020 г. я продала квартиру, которая не являлась единственным собственным жилым помещением, мне досталась по наследству, владела я ей более 5 лет. В этом же году, в течение месяца после ее продажи, купила на вырученные деньги другую квартиру. В этом же году приобрела в ипотеку еще одну квартиру. В январе 2021 г. я подала декларацию 3 НДФЛ для возврата налоговых вычетов только за расходы, понесенные мной на приобретение ипотечной квартиры (первоначальный взнос и сумму кредита по ипотеке). Нужно ли мне подавать 3 НДФЛ по факту продажи квартиры и приобретению квартиры на вырученные от продажи деньги? В случае, если эти сведения мне подавать необходимо, а я их не подам, чем мне это грозит? Я обычный гражданин, никакие льготы мне не положены.
С
Н

Читайте также