Переводы на личную карту: когда налоговая увидит предпринимательскую деятельность

С 2027 года ФНС будет получать от Банка России сведения о физлицах, чьи переводы похожи на доход от бизнеса. Это может коснуться тех, кто продает товары или оказывает услуги и принимает оплату на личную карту. Разбираемся, какие переводы могут вызвать вопросы у налоговой, а какие остаются обычными личными операциями. 

Что изменится в контроле за переводами на карту

30 марта 2026 года Правительство внесло в Госдуму законопроект № 1191451-8 «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации». Если его примут, Банк России будет автоматически передавать ФНС данные о физлицах, чьи операции похожи на получение дохода от бизнеса.

Передавать информацию будут не по всем счетам, а только по тем, где сработают установленные признаки риска. После этого ФНС сможет запросить у банка документы и проверить, связаны ли поступления с предпринимательской деятельностью.

При этом налоговая уже сейчас может запрашивать документы и информацию в предусмотренных НК РФ случаях — не только во время налоговой проверки.

Какие именно операции будут считаться рискованными, в законопроекте пока не указано. Критерии должны определить ЦБ и ФНС совместно. Поэтому сейчас нельзя говорить, что существует конкретная сумма перевода или определенное количество операций, после которых человека автоматически признают предпринимателем. Это будет известно позже.

Как банк, ЦБ и ФНС проверяют переводы на карту

Если изменения примут, схема будет такой:

1. Банк проверяет операции по счету и ищет подозрительные переводы.
2. Банк России получает эту информацию и при наличии нужных признаков передает ее в ФНС.
3. ФНС проверяет, действительно ли человек получает деньги от бизнеса и должен ли платить с них налог.

Это не будет выглядеть как простая трехступенчатая цепочка: банк — Росфинмониторинг — ФНС. Банки уже сейчас анализируют необычные операции по правилам 115-ФЗ, а Росфинмониторинг работает в системе противодействия легализации доходов. Новый механизм предполагает отдельный обмен данными между Банком России и ФНС для поиска операций, похожих на незадекларированную предпринимательскую деятельность.

Иван Изосимов
Юрист

То есть банковский запрос документов или ограничение операции еще не означают, что налоговая уже доначислила человеку налог. Почему банки блокируют счета и как действовать, если это произошло, разбираем в материале про причины блокировки счета по 115-ФЗ.

Как банк, ЦБ и ФНС работают с информацией о переводах 

Какие переводы на карту вызовут вопросы у налоговой

Точного списка операций пока нет. Его должны определить ЦБ и ФНС после принятия соответствующих изменений. Эксперты называют несколько признаков, на которые скорее всего будут обращать внимание.

Банки уже сегодня анализируют и блокируют поступления по счетам физических лиц. Они смотрят на регулярность поступлений: например, раз в месяц приходит одна и та же сумма от одного отправителя. Второй признак — это переводы от неизвестных отправителей. Например, продавец онлайн-магазина получает переводы разными суммами и от совершенно разных людей. И третий признак — повторяющиеся переводы одинаковых сумм. Например, репетитор получает за проведение занятий сумму в 5 000 руб. от нескольких физических лиц.

Тамара Евсюкова
Эксперт по налогам, преподаватель Финансового университета при Правительстве РФ

Для налоговой важна не одна операция, а совокупность обстоятельств. Например, внимание могут привлечь:

• регулярные поступления от большого числа людей;
• повторяющиеся суммы;
• постоянные платежи за похожие товары или услуги;
• объявления о продаже товаров или услуг;
• переписка с клиентами о заказах;
• закупка товаров для последующей перепродажи;
• устойчивая связь между поступлениями и конкретной деятельностью.

Несколько типовых ситуаций:

• Репетитор каждый месяц получает по 5 000 руб. от нескольких учеников. Если платежи регулярно повторяются, а в переписке есть договоренности о занятиях, совокупность таких признаков может указывать на систематическую деятельность.
• Мастер маникюра получает от клиентов одинаковые или похожие суммы, а в соцсетях регулярно размещает объявления о записи.
• Продавец в соцсетях получает десятки переводов от разных людей и одновременно размещает объявления о продаже товаров.
• Маркетолог регулярно получает деньги от разных заказчиков за похожую работу.

Для инспекции важна картина в целом: систематические поступления от разных покупателей, одинаковые суммы и назначение платежей, объявления о продаже, переписка о заказах, закупка товара для перепродажи.

Константин Лучников
Юрист, партнер адвокатского бюро «Этлегис»

Каких переводов бояться не нужно

Не каждый входящий платеж — это доход. Например, человек может получить:

• возврат долга;
• деньги от родителей или других родственников;
• подарок;
• перевод между собственными счетами;
• деньги на общий подарок или поездку;
• возврат после отмены покупки.

Такие операции сами по себе не означают, что человек ведет бизнес. Поэтому не стоит бояться вопросов от банка или ФНС только потому, что вы иногда получаете крупные суммы на личную карту. Главное — чтобы вы смогли объяснить происхождение денег и при необходимости подтвердить это документами или перепиской.

Есть ли безопасная сумма перевода на карту

Вокруг новых правил часто говорят о сумме 2,4 млн руб. в год. СМИ со ссылкой на Минфин сообщали, что она может стать отправной точкой для контроля неподтвержденных доходов. Но это не означает, что переводы до этой суммы автоматически считаются безопасными.

2,4 млн руб. — это прежде всего лимит дохода самозанятых. Юрист Иван Изосимов поясняет: «Если человек систематически оказывает услуги или продает товары, налоговые обязанности могут возникнуть и при значительно меньшей сумме. И наоборот, даже крупный перевод не становится предпринимательским доходом только из-за размера, если это, например, подарок или возврат долга».

Что грозит, если налоговая сочтет переводы доходом от бизнеса

Если ФНС решит, что переводы на карту — это не личные деньги, а оплата за товары или услуги, вас попросят объяснить происхождение дохода и показать подтверждающие документы.

Если налоговая выяснит, что это действительно были доходы от бизнеса, могут потребовать:

• доплатить налоги за прошлые периоды;
• заплатить пени за просрочку — ст. 75 НК РФ;
• заплатить штраф за неуплату или неполную уплату налога — ст. 122 НК РФ;
• заплатить штраф за работу без регистрации — ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ;
• применять ККТ, если она обязательна для такого вида деятельности, — Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

При этом заранее нельзя сказать, сколько именно придется заплатить. Сумма зависит от того, чем человек занимался, сколько заработал и за какой период налоговая признает поступления доходом.

Что делать ИП: как переводить деньги на личную карту

ИП может перевести заработанные деньги с расчетного счета на свою личную карту и использовать их для личных расходов. Чтобы было понятно, что это не новый доход, а перевод самому себе, в назначении платежа можно написать, например: «Перевод собственных средств». ФНС также рекомендует использовать формулировки вроде «перевод между своими счетами» или «на личный счет».

Схема простая: Клиент → расчетный счет ИП → личная карта ИП.

А вот принимать оплату от клиентов сразу на личную карту не стоит. Личный счет физлица предназначен для операций, не связанных с предпринимательской деятельностью. Поэтому если покупатель переводит на него деньги за товар или услугу, это не превращает оплату в личный перевод и не отменяет налоговые обязанности. ФНС отдельно обращает внимание на такие расчеты.

Кроме того, регулярные поступления от покупателей могут вызвать вопросы у банка. Поэтому лучше сразу разделить два потока:

• деньги от клиентов — на расчетный счет ИП;
• деньги для личных расходов — после этого переводить со своего расчетного счета на личную карту.

Юрист Иван Изосимов советует разделять бизнес и личные деньги: «Для ИП самый спокойный вариант — не смешивать деньги клиентов и личные расчеты. Выручку лучше принимать на расчетный счет, а потом переводить заработанные деньги себе на личную карту. Такой перевод между своими счетами сам по себе нового дохода не создает».

Как защититься от вопросов налоговой: пять шагов

1. Принимайте оплату на расчетный счет. Если вы продаете товары или оказываете услуги, не используйте личную карту для расчетов с клиентами. Для бизнеса нужен расчетный счет. Так проще подтвердить, какие деньги относятся к выручке, а какие — к личным поступлениям. Если продаете через интернет, как настроить онлайн-оплату и кассу по 54-ФЗ, описано в материале «Интернет-магазин за выходные».

Личные переводы оставляйте для денег, не связанных с бизнесом: например, возврата долга, подарка или перевода от родственника.

2. Проверьте, нужен ли вам статус ИП или самозанятого. Если вы регулярно получаете деньги за товары или услуги, проверьте, какой статус и налоговый режим вам подходят. НПД подходит не для всех видов деятельности: например, для него есть ограничения по видам доходов и лимит 2,4 млн руб. в год. Если доход приближается к лимиту, узнайте, как перейти из самозанятого в ИП.

Если деятельность стала регулярной, не ждите вопросов от банка или налоговой — заранее оформите подходящий статус и принимайте оплату по правилам.

3. Для ИП разделяйте бизнес-деньги и личные расходы. Получайте выручку на расчетный счет ИП. Если деньги нужны вам для личных расходов, переведите их со счета ИП на свою личную карту. Не принимайте оплату от клиентов напрямую на личную карту вместо расчетного счета. Так вы сможете отдельно показать выручку бизнеса и свои личные деньги.

4. Сохраняйте документы по крупным и необычным переводам. Если на личную карту пришла крупная сумма, сохраните подтверждение ее происхождения: договор, расписку, переписку или другой подходящий документ. Это особенно важно для возврата долга, продажи личного имущества, подарка и других переводов, которые не связаны с бизнесом. Если возникнет вопрос о происхождении денег, вам не придется восстанавливать историю перевода задним числом.

5. Не ориентируйтесь на «безопасную» сумму перевода. Нет универсальной суммы, до которой перевод гарантированно не вызовет вопросов. Значение имеют сумма, регулярность операций, отправители и назначение платежей. Например, несколько похожих переводов от разных людей могут выглядеть подозрительнее, чем один разовый крупный перевод от родственника. Поэтому важнее не искать определенный лимит, а соблюдать правила и при необходимости подтверждать происхождение денег.

Часто задаваемые вопросы