Льготы и гранты для розницы в 2024 году

Государство начало вводить новые меры поддержки для бизнеса еще в 2022 году. Это федеральные и региональные меры, часть из них закончила действовать в 2023 году, а некоторые продолжат действовать в 2024. Помощь предоставят даже начинающим предпринимателям, которые только планируют открыть собственный бизнес. В статье мы расскажем, какие льготы, гранты и субсидии положены малому бизнесу в сфере розницы в 2024 году, кто может их получить, какие условия нужно выполнить и как это поможет обладателям льгот. Особое внимание уделим федеральным мерам, но и подскажем, как узнать подробности о поддержке по регионам.

Владимир Поздняков Эксперт по автоматизации товароучета и работы с госсистемами

Кому положены льготы в 2024 году

Государство заинтересовано, чтобы в стране открывалось как можно больше малых и средних предприятий — это создает конкурентоспособность в кризисных условиях, развивает местный рынок и помогает налаживать местную экономику. Поэтому правительство предлагает программы поддержки — они стимулируют предпринимателей начинать свое дело и помогают в продвижении на рынке.

В 2024 году государство предлагает помощь не только уже действующим компаниям, но и начинающим предпринимателям, которые только планируют открыть собственный бизнес. Поддержка связана не только с финансированием — например, до конца 2024 года будет действовать компенсация на покупку российского ПО для бизнеса.

Есть федеральные и региональные меры поддержки. Федеральные доступны бизнесменам по всей стране, а региональные действуют только в определенном субъекте РФ.

Подробности про региональные меры можно узнать на порталах регионов для малого и среднего предпринимательства. Введите в поисковик запрос: «региональный портал малого и среднего предпринимательства <город>». Например, посмотреть список действующих мер для столицы можно на портале «Центр поддержки экономики Москвы». Есть фильтр: можно выбрать форму организации, размер бизнеса и направления поддержки. А вот портал для Екатеринбурга и Свердловской области.

Отраслевых мер поддержки конкретно для розницы пока нет — всё перечисленное ниже относится к общим льготам, которыми может воспользоваться малый и средний розничный бизнес. Меры поддержки, которые будут полезны рознице, разберем подробно дальше.

Льготы и меры поддержки для розницы в 2024 году

Возмещение НДС в ускоренном порядке

Без банковской гарантии или поручительства. Раньше подать заявление на такую услугу могли только крупные компании, а сейчас до конца 2025 года это могут сделать даже ИП на ОСН. Есть исключение: возместить НДС не может бизнес, который находится в процессе банкротства, реорганизации или ликвидации.Об ускоренном возмещении НДС написано в пп. 8 п. 2 ст. 176.1 НК РФ

Как воспользоваться. Нужно заполнить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость. Затем надо подать заявление в налоговую — о применении заявительного порядка.Форма декларации установлена приказом от 29.11.2014 № ММВ-7-3/558@

Снизили ответственность за нарушения

Послабления в отношении штрафов за административные нарушения

Есть условия, по которым штраф будет меньше или можно совсем его избежать.Условия по административным штрафам прописаны в КоАП РФ (в ред. Федерального закона от 26.03.2022 № 70-ФЗ)

1. Если в административном нарушении виноват подчиненный, работодателя не оштрафуют.

В Кодексе РФ об административных правонарушениях прописана информация о штрафах как для юрлиц и ИП, так и для физических лиц. В нашем случае сотрудники компании — это физические лица. Если работник-продавец допустил какое-то нарушение правил торговли, например продал алкогольный напиток несовершеннолетнему подростку, то за этот проступок обычно отвечал работодатель. До 2022 года штраф чаще всего накладывали именно на юрлицо или ИП.

Теперь закон на стороне работодателя — нарушение регистрируют на физлицо, если это его вина. Собственник магазина принял все меры к тому, чтобы сотрудники были осведомлены, что несовершеннолетним продавать алкоголь нельзя: издал приказ, запрещающий такую продажу, провел инструктаж, повесил у рабочего места кассира распечатку, которая напоминала, что спиртное не могут купить лица моложе 18 лет. Упомянутые меры и документы помогут предпринимателю доказать, что штраф нужно наложить не на его бизнес, а на конкретного сотрудника. Если продавец был ознакомлен с такими документами, значит, он умышленно нарушил трудовую дисциплину и причинил работодателю ущерб. Умышленное причинение ущерба — это основание для привлечения работника к полной материальной ответственности (п. 3 ст. 243 ТК РФ).

2. Если в рамках одной проверки нашли несколько однотипных нарушений, штрафы за каждое из них суммировать не будут.

Допустим, владелец магазина перевел двоих работников склада в статус самозанятых, потому что подумал, что так сможет платить меньше налогов. За это предусмотрен штраф от 10 до 100 тысяч рублей. Штраф суммировать не будут, он будет равен «стоимости» только одного нарушения. А если проступки не идентичные, то санкции будут за каждое из них.

3. За первое нарушение предприниматель может получить предупреждение, штрафа не будет.

Это касается нарушений, которые не причинили вред здоровью покупателей или сотрудников, государству, объектам культурного наследия. После вынесенного предупреждения нарушение нужно будет исправить, чтобы не получить в дальнейшем за него штраф.

4. Если штраф получило малое или микропредприятие, которое находится в реестре МСП, заплатить можно будет меньше.

Допустим, за нарушение предусмотрен штраф в двух размерах: для юрлиц побольше, а для ИП поменьше. Малому предприятию назначат штраф, равный по сумме штрафу для ИП. Если отдельного условия для ИП нет, малое предприятие заплатит половину от назначенного штрафа для организаций. Наказание будет от 50% минимального размера и до 50% максимально размера штрафа для юридического лица. Или же 50% от суммы, если штраф составляет конкретную цифру. При этом сумма штрафа не должна быть меньше, чем штраф для должностного лица. Пример: если не выдать чек покупателю, то ИП получит штраф 2000 рублей, а юрлицо — 10 000 рублей. По новым правилам компания получит санкции в 2000 рублей.

Разрешен параллельный импорт

Это значит, что всё еще не нужно разрешение на ввоз в Россию от брендов, которые перечислены в перечне Минпромторга. Такой импорт нельзя назвать «серым», ведь вместе с товарами обязательно прикладывать все сопроводительные документы. Но эксперты Маркета выпускали статью о том, что параллельный импорт — занятие высокорисковое. Если хотите узнать обо всех нюансах, читайте статью.

А что с плановыми проверками?

В 2024 году Постановлением Правительства РФ от 10.03.2023 № 372 мораторий на плановые проверки продлили до 2030 года. Вместо плановых проверок проводятся профилактические визиты, от которых нельзя отказаться (пп. 4 п. 11 Постановления Правительства РФ от 10.03.2022 № 336). Мораторий не касается налогового контроля, прокурорского надзора и других проверок, которые не подпадают под регулирование федеральных законов от 26.12.2008 № 294-ФЗ и от 31.07.2020 № 248-ФЗ.

Гранты и субсидии

Правительство финансово помогает реализовывать бизнес-проекты с помощью субсидий и грантов. Перечислим те, которые не зависят от сферы деятельности и доступны розничному бизнесу.

Грант для молодых ИП и юрлиц

Если индивидуальному предпринимателю или учредителю ООО от 14 до 25 лет, он может получить грант на развитие бизнеса — от 100 000 до 500 000 рублей.Грант утвержден Приказом Минэкономразвития от 26.03.2021 № 142

Вот условия для получения гранта:

если предприниматель несовершеннолетний, нужно предоставить письменное согласие родителей;
грант не могут получить ИП и юрлица из Москвы. Для столицы действуют свои программы поддержки, узнайте о них на сайте;
долги предпринимателя по налогам и взносам не должны превышать 1000 рублей;
владелец бизнеса должен пройти бесплатное обучение основам предпринимательства в центре «Мой бизнес» или на сайте корпорации МСП и получить подтверждающий сертификат;
предприниматель вложил в бизнес как минимум 25% собственных денег от стоимости проекта;
если заявку подает юрлицо, то начинающий предприниматель должен владеть долей в компании более 50%;
получить грант не могут самозанятые, но мера поддержки доступна для ИП на налоговом режиме НПД;
грант увеличивается до 1 млн рублей, если собственник бизнеса хочет работать в арктической зоне — в Мурманской и Архангельской областях, Ненецком и Ямало-Ненецком АО, Чукотке, Карелии, Коми, Якутии, Красноярском крае.

Как воспользоваться. Чтобы в 2024 году подать заявку на грант, нужно разработать бизнес-план и отнести его вместе с заявлением в центр «Мой бизнес». Адреса центров смотрите здесь. Проект молодого бизнесмена будут оценивать по критериям, которые установлены в каждом регионе отдельно, но главное, чтобы проект был жизнеспособным и реализуемым. Высшее образование кандидат иметь не обязан. В центре «Мой бизнес» специалисты помогут оформить все необходимые документы.

Если грант одобрят, можно тратить его на аренду помещения и коммунальные услуги, закупить оборудование и мебель, приобрести программное обеспечение, оплатить паушальный взнос по франшизе или продвигаться в интернете. Купить недвижимость или автомобиль, выплачивать налоги и другие обязательные взносы за счет гранта не получится.

А вот еще одна мера поддержки, связанная с молодыми людьми, в 2024 году перестает действовать — это субсидия за трудоустройство молодежи. Теперь компании и ИП, которые нанимают сотрудников до 30 лет, больше не смогут получить денежную помощь, субсидия действительна только до конца 2023 года (Постановление Правительства РФ от 13.03.2021 № 362).

Субсидии для МСП на возмещение затрат

Специальных мер поддержки для розничного бизнеса нет, но есть подходящие: например, на покупку оборудования или продвижение в интернете. У каждого региона свой набор субсидий для малого и среднего бизнеса. Полный список мер поддержки доступен на Госуслугах, для получения актуального для вас списка укажите свой регион. Меры поддержки для столичных предприятий собраны на сайте «Малый бизнес Москвы». Прием заявок на многие из указанных субсидий уже завершен, но каждый год регионы открывают новые конкурсы. Следите за обновлениями на региональных сайтах, посвященных государственным мерам поддержки бизнеса.

Социальный контракт

Это соглашение между органом соцзащиты и гражданином. В рамках контракта учреждение разрабатывает персональную «дорожную карту» действий для гражданина, обратившегося за помощью, а гражданин обязуется выполнить мероприятия, прописанные в соглашении. Это может быть трудоустройство, переобучение и в том числе открытие бизнеса.Правила соцподдержки смотрите в Постановлении Правительства РФ от 31.12.2020 № 2394

С 1 июля 2022 года максимальная единоразовая выплата, которую можно получить на открытие бизнеса, составляет 350 000 руб. Срок действия социального контракта в таком случае составляет 12 месяцев.

В рамках соцконтракта деньги на открытие бизнеса могут получить две категории. Во-первых, малообеспеченный гражданин — представитель семьи, в которой за три последних месяца среднедушевой доход не превышает прожиточный минимум на душу населения по региону. Во-вторых, малоимущий одинокий гражданин — человек, среднедушевой доход которого за три последних месяца не превышает прожиточный минимум по региону.

Как воспользоваться. Чтобы заключить социальный контракт, нужно заявление на получение услуги, комплект документов и бизнес-план.

Получив 350 000 руб. на открытие бизнеса, вы обязуетесь зарегистрироваться как ИП или самозанятый и вложить деньги в развитие своего дела: приобрести оборудование, подготовить рабочие места, оплатить аренду помещения, оплатить пошлины для госрегистрации ИП. Деньги от государства можно использовать только по целевому назначению: нужно предоставлять чеки, договоры купли-продажи.

Если нарушить условия соцконтракта, его действие прекратится и выплаты приостановятся. Если в период действия соцконтракта предприниматель закрывает ИП, то он должен вернуть государству полученные деньги.

Чтобы получить помощь от государства, нужно лично обратиться в региональные органы социальной защиты по месту жительства или в МФЦ. С 2024 года государственная социальная помощь на основании социального контракта будет предоставляться на принципах социального казначейства. Это значит, что для заключения соцконтракта понадобится минимальное количество справок, а подать заявление можно будет через Госуслуги.

Льготное кредитование малого и среднего бизнеса

До конца 2024 года предприятие розничной торговли может получить кредит на льготных условиях по программе 1764 в рамках национального проекта «МСП и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы».

С 2019 года малые и средние предприятия могут получить кредит по сниженной ставке. Участвуют в программе сразу 100 банков, недополученную прибыль которым компенсирует государство. Полный список банков предоставлен на сайте «Мой бизнес», есть удобный поиск кредитных организаций в своем регионе.

Льготный кредит выдается на одну из четырех конкретных целей, смотрите таблицу.

Цели	Сумма	Ставка	Срок погашения
Инвестиционный кредит Можно потратить на развитие бизнеса (покупка нового оборудования, помещения, реконструкция производства)	От 500 тыс. до 2 млрд рублей	Ключевая ставка + 2,75% годовых в течение 5 лет	До 10 лет
Кредит на пополнение оборотных средств Можно потратить на новую партию товаров, зарплату сотрудникам	от 500 тыс. до 500 млн рублей	Ключевая ставка + 2,75% годовых в течение 3 лет	До 3 лет
Кредит на рефинансирование	Сумма, нужная для рефинансирования старого кредита	Ключевая ставка + 2,75% годовых	Не превышает первоначальный срок кредита и верхний предел по инвестцелям
Кредит на развитие предпринимательской деятельности	До 10 млн рублей	Ключевая ставка + 3,5% годовых для микропредприятий и самозанятых	До 3 лет

Подать заявку на кредит по сниженной ставке можно, если:

бизнес зарегистрирован на территории России, а компания включена в Единый реестр МСП (вы можете проверить это самостоятельно на сайте ФНС);
выручка за последний календарный год не превышает 2 млрд рублей;
в компании не более 250 сотрудников;
задолженность по налогам, сборам и другим обязательным платежам не превышает 50 тыс. рублей;
нет долгов по зарплате;
предприятие не проходит процедуру банкротства.

Если ваш бизнес соответствует условиям программы, подготовьте пакет документов и обратитесь в одно из отделений банка — участника программы и дождитесь одобрения на получение денег.

Какие документы понадобятся для обращения в банк:

кредитная заявка и анкета заемщика;
копия паспорта заемщика и копии паспортов соучредителей предприятия;
оригинал правоустанавливающих документов на бизнес;
свидетельство о регистрации права собственности на помещение или договор его аренды (или субаренды);
финансовая или налоговая отчетность за несколько последних периодов;
справка из Федеральной налоговой службы об отсутствии долгов перед бюджетом;
перечень объектов, которые будут предоставляться в залог, и копии документов на это имущество.

Если предпринимателю нечего предоставить в качестве залога, он может воспользоваться поручительством «Корпорации МСП» или региональных гарантийных организаций (РГО). Подробнее об этом — на сайте «Мой бизнес».

Плюсы льготного кредитования для розницы: эта мера поддержки снижает затраты бизнеса на получение и обслуживание кредитов, а также позволяет получить кредит, когда у предприятия недостаточно имущества для залога.

Платформа, где собраны услуги для МСП

Основной источник получения информации о мерах поддержки — Цифровая платформа МСП. Это система персонального подбора услуг, которые можно оформлять дистанционно. Постановление Правительства РФ от 21.12.2021 № 2371 утвердило сроки запуска эксперимента по оказанию поддержки на базе цифровой платформы МСП. Он стартовал с 1 февраля 2022 года и продлится до 1 февраля 2025 года.

У каждого пользователя платформы формируется свой цифровой профиль. Благодаря этому федеральные и региональные инструменты поддержки и сервисы предлагаются участникам с учетом потребностей и стадии развития бизнеса.