Электронный документооборот
Учет и отчетность
Проверка контрагентов
Торговля и ритейл
Автоматизация бизнеса
Управление HR‑процессами
Участие в закупках
Коммуникации
Сделки с недвижимостью
Банковские услуги
Поиск клиентов
Маркировка товаров
Информационная безопасность
ФНС отправляет письма-предупреждения, что чек принят с ошибкой. Нужно ли делать коррекцию, ведь ФНС их все-таки приняла?
Ответ эксперта
Да, такие чеки нужно исправлять. ФНС приняла чек, но обнаружила в его реквизитах ошибку. То, что чек принят, не всегда означает, что он заполнен правильно. Нужно найти причину ошибки, исправить настройки кассы или учетной программы и сформировать корректирующие документы.
ФНС рассылает письма с предупреждением в начале каждого месяца тем, кто допустил ошибку в предыдущем. Скажем, если вы получили письмо в июле, ошибку следует искать в документах за июнь.
Особое внимание стоит обратить на ошибки в реквизитах, которые влияют на сведения о выручке, которые получает ФНС с вашей кассы: общей сумме расчета, сумме аванса или кредита, стоимости товаров и НДС. Например, это ошибки 508, 512–518 и 534 - они связаны с суммами и способами расчета. Ошибки 507, 510 и 511 более критичны: ФНС не принимает такие чеки, и они попадают в жесткий карантин. Что делать в этом случае, мы писали в статье «Жесткий карантин: почему ФНС не принимает некоторые чеки».
Почему предупреждение нельзя игнорировать
ФНС использует данные с онлайн-касс для контроля выручки организации. Эти сведения налоговая может сопоставлять с налоговыми декларациями, операциями по расчетному счету и другими доступными ей данными.
Если показатели не совпадут, налоговая может запросить пояснения. Например, вопросы могут возникнуть из-за ошибки в реквизитах чека, если ФНС получила неправильные сведения о сумме расчета, зачете аванса, об оформлении продажи в кредит или сумме НДС.
Лучше не ждать письма от налоговой, а сразу устранить причину ошибки, чтобы касса не формировала новые некорректные чеки, а затем исправить уже переданные документы.
Как найти чеки с предупреждениями
Найти чеки, в которых есть ошибки, помогает оператор фискальных данных. Например, в Контур.ОФД есть отчет «Приняты с предупреждениями». Чтобы сформировать отчет:
- Откройте раздел «Отчеты» в личном кабинете Контур.ОФД.
- Укажите период, за который хотите получить данные.
- При необходимости выберите торговые точки и кассы.
- В блоке «Ошибки в чеках» выберите «Приняты с предупреждениями».
- Сформируйте и скачайте отчет.
В файле будут указаны касса, торговая точка, дата и время формирования чека, версия ФФД, код предупреждения и его расшифровка, которая поможет понять, в каком реквизите ошибка. Подробнее — в инструкции по работе с отчетом.
Чеки с какими ошибками ФНС принимает с предупреждением
| Код ошибки | Расшифровка |
|---|---|
|
Неправильно указана сумма |
|
|
508 |
Общая сумма расчета в чеке (тег 1020) не должна отличаться от суммы стоимостей всех товаров в чеке (тег 1043) |
|
509 |
Сумма товара (тег 1043) не должна отличаться от цены за единицу (тег 1079), умноженную на количество (тег 1023) более чем на 1 копейку |
|
Нарушение логики кредитных расчетов |
|
|
512 |
Неправильно указана сумма кредита — если в чеке нет товаров со способом расчета (тег 1214) «частичный расчет и кредит» и «передача в кредит», то «сумма постоплаты (кредитами)» (тег 1216) должна отсутствовать, либо равняться нулю |
|
513 |
Если в чеке есть товары со способом расчета (тег 1214) «частичный расчет и кредит» или «передача в кредит», то «сумма постоплаты (кредитами)» (тег 1216) должна быть больше нуля |
|
514 |
Если в чеке есть товары со способом расчета (тег 1214) «передача в кредит» и нет товаров со способом расчета «частичный расчет и кредит», то «сумма постоплаты (кредитами)» (тег 1216) должна быть равна сумме товаров со способом расчета «передача в кредит» |
|
515 |
Если в чеке есть товары со способом расчета (тег 1214) «частичный расчет и кредит» и «передача в кредит», то «сумма постоплаты (кредитами)» (тег 1216) должна быть больше суммы товаров со способом расчета «передача в кредит» |
|
516 |
Если в чеке есть товары со способом расчета (тег 1214) «частичный расчет и кредит» и «передача в кредит», то «сумма постоплаты (кредитами)» (тег 1216) должна быть меньше суммы этих товаров |
|
517 |
Если в чеке есть товары со способом расчета (тег 1214) «частичный расчет и кредит» и нет товаров со способом расчета «передача в кредит», то «сумма постоплаты (кредитами)» (тег 1216) должна быть меньше суммы товаров со способом расчета «частичный расчет и кредит» |
|
Ошибки в чеках на получение аванса или зачет аванса |
|
|
518 |
Нарушение логики зачета предоплаты — если «сумма предварительной оплаты (аванса)» (тег 1215) > 0, то должен быть хоть один товар со способом расчета (тег 1214) «полный расчет», «частичный расчет и кредит» или «оплата кредита» |
|
Неправильно заполнена сумма НДС в предмете расчета |
|
|
521 |
Неправильно заполнена сумма налога товара (тег 1200) по ставке НДС 20% |
|
522 |
Неправильно заполнена сумма налога товара (тег 1200) по ставке НДС 10% |
|
523 |
Неправильно заполнена сумма налога товара (тег 1200) по ставке НДС 20/120 |
|
524 |
Неправильно заполнена сумма налога товара (тег 1200) по ставке НДС 10/110 |
|
525 |
При ставке НДС 0% сумма налога товара (тег 1200) должна равняться его стоимости (тег 1043) |
|
526 |
При ставке «без НДС» сумма налога товара (тег 1200) должна равняться его стоимости (тег 1043) |
|
Сумма НДС в чеке отличается от суммы НДС в предметах расчета по данной ставке |
|
|
527 |
Сумма НДС в чеке по ставке 20% (тег 1102) не должна отличаться от суммы НДС всех товаров (тег 1200) со ставкой 20% более чем на 1 рубль |
|
528 |
Сумма НДС в чеке по ставке 10% (тег 1103) не должна отличаться от суммы НДС всех товаров (тег 1200) со ставкой 10% более чем на 1 рубль |
|
529 |
Сумма НДС в чеке по ставке 20/120 (тег 1106) не должна отличаться от суммы НДС всех товаров (тег 1200) со ставкой 20/120 более чем на 1 рубль |
|
530 |
Сумма НДС в чеке по ставке 10/110 (тег 1107) не должна отличаться от суммы НДС всех товаров (тег 1200) со ставкой 10/110 более чем на 1 рубль |
|
531 |
Сумма НДС в чеке по ставке 0% (тег 1104) не должна отличаться от суммы НДС всех товаров (тег 1200) со ставкой 0% более чем на 1 рубль |
|
532 |
Сумма НДС в чеке по ставке «без НДС» (тег 1105) не должна отличаться от суммы НДС всех товаров (тег 1200) со ставкой «без НДС» более чем на 1 рубль |
|
Аванс по чеку больше суммы в предметах расчета |
|
|
534 |
Аванс по чеку больше суммы в предметах расчета Сумма товаров с признаками способа расчета (тег 1214) «полный расчет», «частичный расчет и кредит» и «оплата кредита» должна быть больше или равна «сумме предварительной оплаты (аванса)» (тег 1215) по чеку |
|
Неправильно заполнена сумма налога по ставке НДС в предмете расчета |
|
|
547 |
Неправильно заполнена сумма налога товара (тег 1200) по ставке НДС 5% |
|
548 |
Неправильно заполнена сумма налога товара (тег 1200) по ставке НДС 7% |
|
549 |
Неправильно заполнена сумма налога товара (тег 1200) по ставке НДС 5/105 |
|
550 |
Неправильно заполнена сумма налога товара (тег 1200) по ставке НДС 7/107 |
|
551 |
Неправильно заполнена сумма налога товара (тег 1200) по ставке НДС 22% |
|
552 |
Неправильно заполнена сумма налога товара (тег 1200) по ставке НДС 22/122 |
|
Сумма НДС в чеке отличается от суммы НДС в предметах расчета |
|
|
553 |
Сумма НДС в чеке по ставке 5% не должна отличаться от суммы НДС всех товаров (тег 1200) со ставкой 5% более чем на 1 рубль |
|
554 |
Сумма НДС в чеке по ставке 7% не должна отличаться от суммы НДС всех товаров (тег 1200) со ставкой 7% более чем на 1 рубль |
|
555 |
Сумма НДС в чеке по ставке 5/105 не должна отличаться от суммы НДС всех товаров (тег 1200) со ставкой 5/105 более чем на 1 рубль |
|
556 |
Сумма НДС в чеке по ставке 7/107 не должна отличаться от суммы НДС всех товаров (тег 1200) со ставкой 7/107 более чем на 1 рубль |
|
557 |
Сумма НДС в чеке по ставке 22% не должна отличаться от суммы НДС всех товаров (тег 1200) со ставкой 22% более чем на 1 рубль |
|
558 |
Сумма НДС в чеке по ставке 22/122 не должна отличаться от суммы НДС всех товаров (тег 1200) со ставкой 22/122 более чем на 1 рубль |
Как исправить чек, принятый с предупреждением
ФНС опубликовала методические рекомендации по исправлению ошибок и нарушений при расчетах. В них разобраны ситуации, когда чек сформирован с неверными реквизитами, и указан порядок коррекции.
Сначала убедитесь, что ФНС действительно приняла чек. Найдите его в сервисе проверки чеков.
Если чек удалось найти, значит он попал в хранилище ФНС, хотя в нем есть ошибка. Такой чек нужно отменить, а затем сформировать новый документ с правильными реквизитами.
Порядок исправления зависит от формата фискальных документов — ФФД, по которому работает касса.
Касса работает по ФФД 1.1 или 1.2
Ошибку исправляют с помощью чеков коррекции:
- Сформируйте чек коррекции на обратную операцию, повторив ошибку. Например, для чека на «Приход» нужен «Возврат прихода». Он обнулит сумму выручки по ошибочному расчету.
- Устраните причину ошибки, чтобы в дальнейшем формировать чеки правильно. Убедитесь, что прошивка кассы и кассовая программа соответствуют требованиям законодательства. Если нужно — обновите их. А также проверьте, правильно ли заполнены карточки товаров в учетной системе.
- Сформируйте правильный чек коррекции с признаком расчета «Приход».
- В обоих чеках коррекции укажите в теге 1192 «Дополнительный реквизит чека» фискальный признак исходного ошибочного чека.
Касса работает по ФФД 1.05
Ошибку исправляют обычными чеками:
- Сформируйте чек на обратную операцию — «Возврат прихода», повторив ошибку.
- Устраните причину ошибки.
- Сформируйте новый чек с правильными реквизитами и признаком расчета «Приход».
Если ошибка допущена в чеке «Возврат прихода», признаки расчета будут обратными: сначала сформируйте отменяющий чек «Приход», а затем правильный чек «Возврат прихода». Подробнее порядок исправления разбирали в инструкции.
Получите 3 месяца бесплатного ОФД
Это очень хорошее пожелание - иметь возможность отмечать исправленные чеки самому или с помощью ОФД. Пока, к сожалению, такая возможность отсутствует, но мы думаем над реализацией.
Немного объясню логику: ФНС и ОФД понимают, какой чек исправили, если в чеке коррекции заполнен реквизит "Дополнительный реквизит чека" (тег 1192) - в нем налоговая рекомендуют указывать фискальный признак (ФП) ошибочного чека. И, видя номер ФП в отменяющем чеке коррекции и в исправляющем чеке, все понимают, что эти чеки коррекции исправляют чек с таким ФП - именно так работает тег 119, как "связка".
Но тег 1192 не является обязательным согласно приказу ЕД-7-20/662@, т.е. производители кассового ПО имеют полное право не включать его в чек. И так очень часто и бывает - пользователи не могут вписать ФП в чек коррекции так как просто некуда.
Поэтому, если в теге 1192 не указан ФП, связки нет. ФНС в таких случаях рекомендует дополнительно сообщать в налоговую информацию, помогающую идентифицировать ошибочный чек, и оправлять ее через ЛК налогоплательщика (в этом случае ОФД не видит эти данные).
Что могу предложить вам сделать сейчас, как вариант:
- если вы знаете ФП того чека, который нужно исправить, то можно построить отчет только по чекам коррекции и уже в этом отчете сделать поиск по ФП среди чеков коррекции, так поймете, делали коррекцию или нет.
- либо отфильтровать все сформированные чеки коррекции по сумме ошибочного чека, но это не самый точный способ, так как может случиться так, что есть несколько чеков коррекции на одинаковую сумму.
Хорошего дня