Купив жилье, вы можете получить налоговый вычет и вернуть подоходный налог. Но сейчас для этого нужно собрать необходимый комплект подтверждающих документов и заполнить декларацию 3-НДФЛ. ФНС обещает, что уже в 2021 году процесс возврата НДФЛ станет намного проще — без лишних бумаг и суеты.
Право на налоговый вычет появляется в том случае, когда вы осуществили определенные операции с имуществом (ст. 220 НК РФ). Это может быть:
- покупка жилья — дома, квартиры, комнаты и т п.;
- продажа имущества;
- строительство жилья или приобретение земельного участка для этих целей.
Для получения налогового вычета потребуется либо свидетельство о регистрации и договор купли-продажи, либо акт приема-передачи и договор долевого участия.
В данной статье рассмотрим ситуацию с приобретением квартиры.
- Кто может получить имущественный налоговый вычет
- Какие документы нужны для получения вычета
- Размер вычета и максимальные суммы расходов
- Как рассчитать размер вычета
- Что учитывается как расходы при расчете вычета
- Этапы получения имущественного налогового вычета
- Получение имущественного налогового вычета через работодателя
- В 2021 году получить налоговый вычет будет можно без декларации
Кто может получить имущественный налоговый вычет
Во-первых, на льготу могут рассчитывать только граждане РФ, которые приобрели квартиру на территории России. Важно, чтобы за жилье были заплачены свои деньги или оформлена ипотека.
Во-вторых, вычет предоставляется тем налогоплательщикам, которые имеют налогооблагаемый доход по ставке 13 %. Для этого нужно получать официальную зарплату и платить с нее НДФЛ.
Например, если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, то получить налоговый вычет он не сможет, так как «упрощенцы» освобождены от уплаты НДФЛ. На том же основании этой льготы лишаются самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход).
Однако и ИП на УСН, и самозанятые могут получать дополнительные доходы, облагаемые НДФЛ. Например, они могут зарабатывать деньги на собственной деятельности и параллельно трудиться официально в компании. В этом случае у них появится право на получение имущественного налогового вычета в том налоговом периоде, в котором были получены доходы, облагаемые по ставке 13 %.
Если налогоплательщик купил квартиру в 2019 году, а свидетельство о регистрации получил в 2020-м, то начиная с 2020 года он имеет право на вычет. Поэтому, как только вы получили документы, подтверждающие ваши права на недвижимость, начинайте собирать необходимые бумаги для получения имущественного налогового вычета.
Какие документы нужны для получения вычета
Этот комплект включает:
- паспорт;
- справку о доходах по форме 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги за соответствующий год;
- декларация 3-НДФЛ, из которой видно, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета.
На квартиру потребуются:
- договор о приобретении квартиры;
- акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру.
Если квартира куплена через договор долевого участия:
- договор долевого участия в строительстве либо договор уступки права требования;
- акт приема-передачи либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику;
- копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца).
Если квартира куплена на вторичном рынке:
- договор о приобретении квартиры (например, договор купли-продажи);
- копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
- документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации права).
Если куплен дом и земельный участок:
- договор приобретения земельного участка с жилым домом;
- копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
- документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, свидетельство о государственной регистрации права);
- документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, свидетельство о государственной регистрации права).
До 2014 года имущественный налоговый вычет оформлялся только на один объект недвижимости, а сейчас его можно получать с нескольких квартир. Ограничение по сумме осталось преждним — не более чем на 2 млн руб. Например, если квартира стоит 1,5 млн руб., то можно будет получить вычет еще на 500 000 руб. с последующей квартиры.
До 2014 года не было ограничений по процентам по ипотеке. Например, с переплаты 10 млн руб. можно было получить вычет на все 10 млн руб. Начиная с 2014 года, введено ограничение на вычет по ипотечным процентам, размером в 3 млн руб.
Налоговый вычет можно получить не только на недвижимость, но и на проценты по ипотеке.
Для этого нужны следующие документы:
- кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему;
- документы, подтверждающие уплату процентов по ипотеке (например, справка из банка).
Вычет оформляется на фактически уплаченные проценты. Например, если ипотечный договор оформлен на 10 лет 3 года назад, то налоговый вычет оформляется на сумму процентов, уплаченных за 3 года. На проценты, выплаченные в следующий год, налоговый вычет можно будет получить в следующем году.
Размер вычета и максимальные суммы расходов
Есть некоторые нюансы с оформлением вычета в зависимости от вида собственности.
- Единоличная собственность. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб. Возврату подлежит 13 % от суммы расходов. Приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов, а за 1 млн руб. — 130 000 руб. Если стоимость покупки будет дороже, сумма возврата не изменится.
- Общая долевая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
- Общая совместная собственность. До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет.
С 2014 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если стоимость квартиры составляет 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.
Как рассчитать размер вычета
Максимальная сумма вычета составляет: 2 000 000 x 13 % = 260 000 руб. Эту сумму можно применить к нескольким приобретаемым жилым объектам, если их общая стоимость менее 2 млн руб. (п. 3 ст. 220 НК РФ).
Если недвижимость приобретают супруги, то каждый из них имеет право на максимальную сумму вычета с 2 млн руб.
Если на покупку имущества был взят кредит, по процентам можно получить вычет не более 3 млн руб. Максимальная сумма вычета равна: 3 000 000 x 13 % = 390 000 руб.
Что учитывается как расходы при расчете вычета
Если вы приобретаете квартиру, то в расходы учитываются:
- сама покупка недвижимости;
- приобретение прав на квартиру в строящемся доме;
- траты на отделочные материалы;
- работы по отделке квартиры, разработка проектной и сметной документации.
Если вы покупаете дом или строите его, то в расходы включается:
- разработка проектной и сметной документации;
- приобретение стройматериалов, а также материалов для отделки;
- сама покупка дома, в том числе на стадии незаконченного строительства;
- работы по строительству и отделке дома;
- проведение электро-, водо- и газоснабжения и канализации.
Этапы получения имущественного налогового вычета
Пока процесс состоит из четырех этапов. Но скорее всего уже в 2021 году будет принят законопроект, который вносит изменения в Налоговый кодекс в части введения упрощенной процедуры получения налоговых вычетов по НДФЛ. Срок представления поправок — 24 февраля 2021 года.
Этап 1. Соберите копии всех необходимых документов
Копии документов, подтверждающих право на жилье:
- при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о госрегистрации права на жилой дом или выписка из ЕГРП;
- при приобретении квартиры — договор купли-продажи, акт о передаче налогоплательщику квартиры, свидетельство о госрегистрации права собственности или выписка из ЕГРП;
- при приобретении земельного участка под строительство или под готовое жилье — свидетельство о госрегистрации права собственности на земельный участок и свидетельство о госрегистрации права собственности на жилой дом;
- при погашении процентов по ипотеке — ипотечный договор, график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
До 2017 года для получения вычета было достаточно представить свидетельство о госрегистрации права. Но в 2017 году произошли изменения в подтверждении права на имущественный вычет при покупке недвижимости (Федеральный закон от 03.07.2016 № 360-ФЗ). Если вы приобрели недвижимость после 15 июля 2016 года, то право на имущественный вычет придется подтверждать выпиской из ЕГРП.
Копии платежных документов:
- подтверждающие расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств);
- свидетельствующие об уплате процентов по ипотечному договору (справка об уплаченных процентах за пользование кредитом).
Этап 2. Возьмите на работе справку 2-НДФЛ
Просто обратитесь в бухгалтерию — они подготовят.
Этап 3. Заполните декларацию 3-НДФЛ
Вам понадобятся данные из паспорта, 2-НДФЛ и других документов.
Учтите, что форма 3-НДФЛ ежегодно обновляется, но вы должны использовать именно ту, которая соответствует году, за который возвращается НДФЛ.
На своем сайте ФНС приводит пример заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
Если имущество покупалось в общую совместную собственность, нужно предоставить:
- копию свидетельства о браке;
- письменное заявление о договоренности супругов о распределении размера имущественного налогового вычета.
Обратите внимание: в составе новой формы 3-НДФЛ есть заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Его тоже нужно заполнить, чтобы налоговая смогла перечислить вам сумму.
До 2021 года заявление нужно было заполнять отдельно по специальной утвержденной форме (Приказ ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@).
В заявлении укажите:
- наименование банка;
- реквизиты банковского счета, на которые нужно перечислить сумму (сумма в заявлении должна совпадать с суммой, указанной в декларации).
Этап 4. Передайте комплект документов в налоговую инспекцию
Пакет документов подается либо в налоговую по месту жительства лично, либо через личный кабинет на сайте ФНС. Специалисты проверяют документы в течение 3-х месяцев. В случае возникновения каких-либо вопросов с вами свяжутся и попросят оригиналы документов. Если все в порядке, то деньги поступят на ваш счет. В целом на процедуру получения имущественного налогового вычета уходит максимум 4 месяца.
Получение имущественного налогового вычета через работодателя
При обращении к работодателю имущественный налоговый вычет можно получить до окончания налогового периода. Подача декларации 3-НДФЛ в этом случае не требуется.
Что нужно:
- Написать заявление (в произвольной форме) на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет. Можно использовать форму, которую ФНС рекомендует в Письме от 06.10.2016 N БС-4-11/18925@. Но гораздо проще подать заявление через личный кабинет налогоплательщика, так как там уже есть специальная форма.
- Сделать копии документов, подтверждающих право на получение вычета. Загрузите их в личный кабинет налогоплательщика и подпишите электронной подписью (специально получать ее не нужно, она формируется автоматически).
- Предоставить в налоговый орган заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
- По истечении 30 дней получить от налогового органа уведомление о праве на вычет и передайте его работодателю.
- Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.
Уведомление из ИФНС — это основание не удерживать НДФЛ из зарплаты, выплачиваемой сотруднику в текущем налоговом периоде, и основной документ, подтверждающий право на вычет, поэтому при получении уведомления необходимо проверить, правильно ли указаны все ваши данные и реквизиты.
Юлия Рыбалко
Ведущий специалист по расчету заработной платы в юридической компании «Приоритет»
Обратите внимание
- Срок давности для получения имущественного налогового вычета не установлен. Например, вы можете получить налоговый вычет даже спустя 10 лет после покупки квартиры.
- Если вы оформляете вычет самостоятельно, то в налоговой, после окончания налогового периода, можно рассчитывать на единовременную полную сумму 13 % с ваших доходов, заработанных в течение года. Если же вычет оформляется через работодателя, то возврат НДФЛ произойдет до окончания налогового периода, если налоговая подтвердит право на вычет. Это позволит получать зарплату без удержания НДФЛ, начиная с месяца, в котором вы принесли уведомление из налоговой.
- Согласно п. 9 ст. 220 НК РФ, если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования. В зависимости от заработка налогоплательщика возмещение НДФЛ может растянуться на несколько лет.
В 2021 году получить налоговый вычет будет можно без декларации
Уже весной 2021 года процесс получения вычета может быть автоматизирован, а значит упрощен. 26 января Госдума приняла в первом чтении законопроект о предоставлении вычетов по НДФЛ в режиме онлайн.
ФНС обещает, что для возврата НДФЛ достаточно будет просто заполнить электронное заявление, сформированное в личном кабинете на сайте ФНС. Мучиться с декларацией и справками не придется. А сведения о праве на вычет налоговики смогут получать без участия налогоплательщиков. Например, если покупка квартиры осуществляется с участием банка, то информация, необходимая для налогового вычета, поступит в налоговый орган от банка.
Закон упростит жизнь многим. Пандемия показала нам, как важно развивать цифровые технологии, делать доступ к госуслугам удаленным, чтобы воспользоваться ими человек мог в любой ситуации.
Вячеслав Володин
Председатель Государственной Думы
Ранее пресс-служба ФНС объяснила «Российской газете», что усовершенствованный порядок позволит сократить сроки получения вычетов — с 3-х до 1,5 месяцев.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 212 НК РФ https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=241496#l5832,
если у налогоплательщика есть право на получение имущественного вычета (в вашем случае это подтверждено справкой), материальная выгода полученная от экономии на процентах освобождается от налогообложения в полном объеме.
Подскажите, пожалуйста, если налоговый вычет был использован до 2014 года при приобретении квартиры стоимостью менее 2 млн. рублей, появляется ли право использовать налоговый вычет еще раз (в сумме 2 млн. рублей минус стоимость первой квартиры) при приобретении в 2020 году дома, стоимостью более 3 млн. рублей, либо только вычет с уплаченных процентов, если дом приобретался в ипотеку?
К сожалению, если Вы воспользовались правом имущественного вычета до 2014 года, вне зависимости от суммы возврата, получить вычет за другой объект недвижимости Вы уже не сможете. Но Вы сможете воспользоваться правом вычета по уплаченным проценты по новой квартире, если никогда ранее не заявляли такой вычет.
Если стану обладателем такого рода доходов, то будут возвращаться уплаченные 13% до того, как налоговый вычет не будет возвращён, верно?
Все верно, воспользоваться вычетом Вы сможете, когда начнете получать облагаемый доход по ставке 13%. Воспользоваться вычетом Вы можете в течение всей жизни.
К сожалению, нет, так как при использовании права на имущественный вычет до 2014 года, право на повторный вычет не возникает.
Вы имеете право получить проценты по ипотеке с момента заключения договора по ипотеке и начала уплаты процентов. Вычет будет ограничен лишь суммой НДФЛ, удержанного за год.
Если вы ранее не заявляли вычет по уплаченным процентам, то вы можете заявить их по новой квартире. Вычет на проценты предоставляется только по одному объекту недвижимости, вне зависимости от получения имущественного вычета.
И квартира купленная до 2014 года, тоже считается с 2млн?
Если квартира приобретена в ипотеку, вы имеете право получить налоговую льготу не только на сумму основного платежа, но и на фактически выплаченные ипотечные проценты.
Согласно ст. 34 Семейного Кодекса РФ, имущество, приобретенное в браке — совместная собственность супругов. Это значит, что налоговый вычет на ипотечные проценты может быть распределен по усмотрению супругов вне зависимости от того, на кого оформлен договор и платежные документы.
Дополнительные разъяснения приведены в Письме Минфина РФ от 16 мая 2017 N 03-04-05/31445.
Если квартира приобретена в ипотеку, вы имеете право получить налоговую льготу не только на сумму основного платежа, но и на фактически выплаченные ипотечные проценты.
Согласно ст. 34 Семейного Кодекса РФ, имущество, приобретенное в браке — совместная собственность супругов. Это значит, что налоговый вычет на ипотечные проценты может быть распределен по усмотрению супругов вне зависимости от того, на кого оформлен договор и платежные документы.
Дополнительные разъяснения приведены в Письме Минфина РФ от 16 мая 2017 N 03-04-05/31445.
И квартира купленная до 2014 года, тоже считается с 2млн?
на имущественный вычет за 2020г. в 2017г. была приобретена квартира. По ней остаток по выплатам еще на три года. В 2020г. мною была приобритена вторая квартира. в Декларации нет листов, где можно вписать данные на две квартиры. Как мне быть со второй, ждать когда выплатят за первую?
В июле 2020 стал самозанятым гражданином.
В марте 2021 беру ипотеку.
ВОПРОС: самозанятым, как известно, не положен налоговый вычет при покупке недвижимости. Но как быть с официальным белым опытом с 2004 по 2020, можно ли это как-то использовать всё же для получения имущественного вычета на основании ранее уплаченного налога и что для этого необходимо?
Какой документ подтвердит его расчет с продавцом . Это может быть копия расписки, полученная от продавца? Если да, нужно ли ее заверять у нотариуса.
Заранее благодарю за ответ.
Квартиру оформили в 2019 году, получили ключи в 2020. Можно подать на вычет за 2019-2020 за 2 года или только за 1 год?
Подскажите, квартира куплена за 3 000 000 в 2020. Максимальный вычет 260 000, а если сумма НДФЛ уплаченная за 2020 всего 100 000, получается только ее и возместят ? остальную часть можно в другой год получить?
Удержанная сумма за 2020 год 146000
Остаток получения за покупку квартиры 49000
Я ИП
Могу ли я вернуть 13% за сделку до 2014г. и следом воспользоваться имущественный вычетом по новой квартире?
Ну и у нас вряд ли получится 6 млн процентов ипотеки, то есть мы не сможем каждый получить по 390 тысяч, а к примеру она 390 и я там 300, если будет процентами там 5 млн к примеру?
Ошибка проверки зарегистрированной ЭП, необходимой для подписания обращения:
Вы не можете воспользоваться сертификатом, т.к. срок действия сертификата истек.
Вы будете перенаправлены на страницу получения ЭП
ПРОДОЛЖИТЬ". Что это означает? Нужна ЭП?
Подскажите, пожалуйста. Если я купила квартиру в 2017 в ипотеку и сейчас оформляю налоговый вычет по уплаченным процентам, то в последствии при покупке дома в ипотеку, я уже не смогу оформить и получить налоговый вычет?
ю продажу. Могу ли я получить налоговый вычет с 3 миллионов?
Ранее вычет не использовали ни разу.
Мне сообщили,что 13% мне будут возвращаться на протяжении 10 лет по 15000 в год!!!!
Это так или же мне вернётся сразу вся сумма?
И можно ли подать заявление в этом году?
1. Квартира куплена в 2021 году.
2. ЗП составляет 40 тыс. ежемесячно. Налог за год 62 тыс.
3. Стоимость квартиры - 10 млн.
Про вариант с работодателем понятно. А вот через налоговую, правильно ли я понимаю, что:
1. Подать декларацию и заявление на вычет можно только в 2022 году.
2. Так как уплаченный налог за 2021 год составляет 62 тыс., то налоговая не вернет максимально возможную суммы 260 тыс. и эту процедуру нужно будет повторять еще 4 последующих года? Или можно получить все сразу с учетом 2020, 2019, ... годов?
Подскажите , пожалуйста , приобрели квартиру в ипотеку в октябре 2020 года в новостройке по договору уступок прав собственности.
Акт приёма передачи у нас от 15.01.021 года
Имеем ли мы право вернуть налог за 2020 год?
Ответьте пожалуйста на вопрос:
Покупал квартиру в 2008 году, получил тогда максимально возможный налоговый вычет 130 000 рублей - 13% с 1 000 000 рублей. Теперь возвращают 260 000 рублей с 2 000 000 рублей и нескольких объектов. Могу ли я получить ещё налоговый вычет 130 000 рублей за покупку другого объекта в 2019 году ?
Мы купили с мужем квартиру в 2012 г.за наличные деньги 1000000р.
У мужа официальная ЗП 15000р.
Он работает официально пол года.
Можем ли мы рассчитывать на налоговый вычет,когда можно подавать документы и какая сумма нам положена
Могу ли я дополучать вычет уже с новой квартиры остаток 260-170 и вычет за проценты по ипотеке?
Можно получить налоговый вычет по 130 руб каждому или только одному?
В январе 2021 получили свидетельство о покупке квартиры, квартира в долевой собственности с родной сестрой, мы обе можем получить на нее налоговый вычет? И если я не работала в 2021 году, мне лучше подать на налоговый вычет в следующем году?
Я получил право собственности на квартиру в 2019г. В 2021 получил налоговый вычет за 2020г. и сразу подал заявление на налоговый вычет за 2019г. Мне позвонили из ФНС и сказали, что, поскольку я подал заявление получил налоговый вычет за 2020г., то за 2019г. не могу получить вычет, т.к. не являюсь пенсионером. Поэтому могу претендовать на налоговый вычет за 2021г. А за 2019г. мне необходимо аннулировать декларацию. Правильно ли это?
Если квартира куплена в 2021 году за 4500000 и распределена на доли: муж 47%, жена 47%, дети 6%.
Может ли муж получить 260т.р. и жена 260т.р
Пример: Покупка недвижимости произошла в ноябре 2021 года, можно ли вернуть налоговый вычет за весь 2021 год? Или только начиная с ноября 2021?
Существуют ли ситуации, когда возможно потребуется вернуть налоговый вычет за приобретенную квартиру?
P.S. Что бы не было шока поясняю, я выбираю уже 4 года
P.S. Что бы не было шока поясняю, я выбираю уже 4 года
Прошу проконсультировать. Ситуация следующая: приобретена квартира супругами в общедолевую собственность (1/2 и 1/2) в 2012 году в ипотеку. Супруги получили имущественный вычет по 1 млн. на каждого из супругов (130 000руб и 130 000руб). Оформление права собственности до 2014г и ипотечный кредит (от 2012г)-безлимитное возмещение по процентам. Как возмещаются проценты: общая сумма по уплаченным процентам делится между супругами (по 6,5%) или возмещается каждому из супругов по 13%?
Я предварительно общался с бухгалтерией и они сказали, что такого не делают. На какие статьи / нормативные акты я могу сослаться?
Квартира взята в 20 году в ипотеку и оформлена как общая совместная. За 20 год вычет оформлен. И было написано заявление о распределении вычета по 1млн на каждого.
В 21 году был внесён маткапитал.
Нужно ли заново писать заявление о распределении вычета ?
Заранее спасибо!
Подскажите, при покупке квартиры 2022 году за 2 000 000, я могу получить налоговый вычет только в 2023 году? если также 2022 году на квартиру оформят дарственную на другого человека, повлияет ли это на выплату налогового вычета покупателю? стоит подождать 2023 год и получить вычет и только потом оформлять дарственную?
2005год получила имущественный вычет, оставшуюся сумму по имущественному вычету 74000 до получила в 2021 году, могу ли я получить имущественный вычет за купленную квартиру в 2022 году.