Пенсия ИП: как рассчитывается, от чего зависит и можно ли увеличить

ИП платит страховые взносы сам за себя — и от этого напрямую зависит размер его будущей пенсии. Но большинство предпринимателей платят взносы по минимуму и в итоге получают пенсию значительно меньше, чем наемные работники со сравнимым доходом. Разбираемся, как считается пенсия ИП, почему она обычно небольшая и что можно сделать, чтобы ее увеличить.

Марина Крицкая Бизнес-журналист

Коротко о главном

Пенсия ИП считается по той же формуле, что и у наемных работников: количество пенсионных баллов умножается на стоимость балла, прибавляется фиксированная выплата. В 2026 году стоимость одного балла — 156,76 руб., фиксированная выплата — 9 584,69 руб.

Разница между ИП и наемным работником — в объеме взносов: работодатель платит их с полной белой зарплаты сотрудника каждый месяц, а ИП при уплате только фиксированного взноса (57 390 руб. в 2026 году) зарабатывает менее одного балла в год.

ИП-пенсионер обязан платить взносы, пока не исключен из ЕГРИП. С 2025 года страховые пенсии работающих пенсионеров снова индексируются.

Увеличить пенсию можно: отсрочить ее назначение, участвовать в программе долгосрочных сбережений (ПДС) или уплачивать дополнительный 1% с дохода свыше 300 000 руб.

Как рассчитывается пенсия ИП: формула и актуальные цифры 2026 года

Страховая пенсия ИП считается по той же формуле, что и для всех:

Страховая пенсия = ИПК × СИПК + ФВ

Где:

• ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент, сумма всех пенсионных баллов, накопленных за трудовую жизнь;
• СИПК — стоимость одного балла. С 1 января 2026 года — 156,76 руб. (рост на 7,6% к 2025 году, когда балл стоил 145,69 руб.);
• ФВ — фиксированная выплата. С 1 января 2026 года — 9 584,69 руб.

Формула с данными 2026 года: СП = ИПК × 156,76 + 9 584,69

Пример расчета. Если за годы работы ИП накопил 70 пенсионных баллов, его пенсия в 2026 году составит: 70 × 156,76 + 9 584,69 = 20 557,89 руб.

Помимо взносов, на размер пенсии влияют: общий стаж, нестраховые периоды (военная служба по призыву, отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет, уход за гражданами старше 80 лет, инвалидами I группы и детьми-инвалидами), а также возраст обращения за назначением пенсии.

Минимальные требования для страховой пенсии в 2026 году:

• стаж — не менее 15 лет;
• баллы — не менее 30 ИПК.

Накопительная пенсия. Мораторий на формирование накопительной части действовал до конца 2025 года — с 2014 года все взносы направлялись только на страховую пенсию. Накопления, сформированные до 2014 года, сохраняются и продолжают управляться СФР или НПФ. Ожидаемый период выплаты накопительной пенсии в 2026 году — 270 месяцев (Федеральный закон от 17.11.2025 № 415-ФЗ).

Почему страховые взносы — основа пенсии ИП

ИП уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование самостоятельно. Именно из пенсионной части взносов формируются баллы.

Структура взносов ИП в 2026 году

Из фиксированного взноса 45 924 руб. идет на пенсионное страхование, 11 466 руб. — на медицинское. При уплате деньги не делятся — все перечисляется на ЕНС.

Сроки уплаты в 2026 году: фиксированный взнос — до 28 декабря 2026 года; дополнительный 1% с дохода за 2026 год — до 1 июля 2027 года.

Порядок расчета базы для 1% зависит от системы налогообложения. На УСН «доходы» — со всего дохода. На УСН «доходы минус расходы» и ЕСХН с 2026 года введен новый порядок: база считается за вычетом расходов.

Реклама 16+

Ищете бухгалтера?

Передайте работу с отчетностью, учетом и налогами профессиональному бухгалтеру

Найти бухгалтера

Сколько баллов зарабатывает ИП за год

Это ключевой вопрос, объясняющий, почему пенсия ИП обычно меньше пенсии наемного работника.

Предельная база взносов в 2026 году — 2 979 000 руб.

Баллы ИП считаются по следующей формуле:

ИПК = (взносы на ОПС за год / нормативный размер взносов с предельной базы) × 10

Где:

• Взносы ИП на ОПС = фиксированный взнос × 58,2603% (доля пенсионной части в едином взносе)
• Нормативный размер = предельная база × 30% × 53,4% = 2 979 000 × 30% × 53,4% = 477 235,80 руб.

На ИЛС предпринимателя отражаются не все уплаченные им фиксированные взносы, а только часть — приходящаяся на ОПС. Сейчас взносы ИП идут по единому тарифу, на ОПС приходится 58,2603%.

Для сравнения: наемный работник с зарплатой 100 000 руб. в месяц зарабатывает около 4 баллов в год — в 4 раза больше, чем ИП с тем же доходом, платящий только фиксированный взнос плюс 1% с превышения.

Обязан ли ИП-пенсионер платить страховые взносы

Да — пока статус ИП сохраняется в ЕГРИП. Минфин прямо разъяснил это в Письме от 08.08.2017 №03-15-05/50651:

• взносы уплачиваются независимо от возраста, вида деятельности и факта получения дохода;
• обязанность возникает с момента регистрации ИП и прекращается только при исключении из ЕГРИП;
• уплаченные взносы влияют на перерасчет уже получаемой пенсии.

Исключение — периоды, когда деятельность не велась по основаниям из ст. 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ (уход за ребенком до 1,5 лет, уход за инвалидом I группы, военная служба по призыву и др.). Эти периоды подтверждаются документально.

Если ИП вышел на пенсию, но бизнес не закрыл, взносы продолжают начисляться. Если деятельность фактически прекращена, имеет смысл рассмотреть закрытие ИП.

Индексируется ли пенсия работающего ИП

С 2016 года работающим пенсионерам пенсия выплачивалась без ежегодной индексации. С 2025 года индексация страховых пенсий работающих пенсионеров возобновлена (Федеральный закон от 08.07.2024 № 173-ФЗ). Тем не менее все пропущенные за период 2016–2024 годов индексации в полном объеме применяются только после прекращения деятельности.

После того как ИП закрывается и данные поступают в СФР, фонд в беззаявительном порядке пересчитывает пенсию. Новый размер устанавливается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности.

Большую ли пенсию получит ИП

Как правило, нет. Средняя страховая пенсия по старости в 2026 году составляет около 27 000 руб. — у ИП, платившего только фиксированные взносы, она будет существенно ниже этого уровня.

Причина — системная: при уплате только фиксированного взноса ИП зарабатывает менее одного балла в год. За 20 лет такой «экономии» накапливается менее 20 баллов — ниже минимального порога для страховой пенсии.

Лучше всего на пенсии чувствуют себя те, кто совмещал работу по найму с предпринимательской деятельностью: за периоды найма взносы начислялись с полной зарплаты, за периоды ИП — дополнительно.

Что будет, если не хватает стажа или баллов

Если к пенсионному возрасту у ИП нет 15 лет стажа или 30 баллов, страховая пенсия не назначается. Через 5 лет после наступления пенсионного возраста назначается социальная пенсия по старости.

В 2026 году социальная пенсия по старости назначается: женщинам — в 64 года, мужчинам — в 69 лет.

Размер социальной пенсии с 1 апреля 2026 года — 9 424,12 руб. (проиндексирована на 6,8%). Поскольку это ниже федерального прожиточного минимума пенсионера (16 288 руб. в 2026 году), государство доплачивает недостающую сумму до его уровня. Таким образом, фактические выплаты составят не менее 16 288 руб.

Самозанятые и пенсия: важное отличие от ИП

Самозанятые (плательщики НПД) не обязаны платить взносы на пенсионное страхование. Налог 4–6% идет в региональный бюджет и ОМС, но не формирует пенсионные баллы. Время работы в статусе самозанятого не засчитывается в страховой стаж.

Чтобы стаж шел, самозанятый должен добровольно вступить в систему ОПС и платить взносы — через приложение «Мой налог» или личный кабинет СФР. В 2026 году минимальная сумма для приобретения 1 года стажа составляет около 71 526 руб.

Как увеличить пенсию ИП

1. Платить дополнительный 1% с дохода свыше 300 000 руб. Каждый рубль сверх фиксированного взноса увеличивает количество баллов. Максимальный дополнительный взнос в 2026 году — 321 818 руб.

2. Отсрочить назначение пенсии. За каждый год более позднего обращения за пенсией после возникновения права на нее применяются премиальные коэффициенты:

3. Участвовать в программе долгосрочных сбережений (ПДС). Программа действует с 1 января 2024 года (Федеральный закон от 10.07.2023 № 299-ФЗ). Участник заключает договор с НПФ — государство софинансирует взносы:

Максимальная сумма государственного довложения — 36 000 руб. в год в течение трех лет после вступления.

4. Докупить стаж через добровольные взносы. Согласно ст. 29 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ, одно физлицо может уплачивать пенсионные взносы за другое. Купленный стаж не должен превышать половины требуемого (не более 7,5 из 15 лет). В 2026 году стоимость одного года стажа — около 71 526 руб. Покупка имеет смысл только тем, кому не хватает стажа или баллов для назначения страховой пенсии: если 15 лет и 30 баллов уже есть, докупать бессмысленно — размер назначенной пенсии это не увеличит.

5. Закрыть ИП при фактическом прекращении деятельности. Если бизнес не ведется, статус ИП только создает обязанность платить взносы. Закрытие ИП запускает перерасчет пенсии с учетом всех пропущенных за 2016–2024 годы индексаций.

Реклама 16+

Ведите учёт без бухгалтера

Эльба поможет заплатить налоги и взносы, сдать отчёты. Для новых ИП — 1 год Эльбы бесплатно

Попробовать бесплатно

Часто задаваемые вопросы