Налоговая реформа 2026: нужно ли перепрошивать кассу и менять ценники

В начале 2026 года бизнес столкнулся с серьезными изменениями в сфере налогообложения. Для розницы и общепита это головная боль не только с налогами, но и с техникой. Если предприниматель стал плательщиком НДС, а касса продолжает печатать чеки с пометкой «Без НДС» — налоговая выпишет штраф. Разбираемся, надо ли перерегистрировать кассу или достаточно просто повысить цены в каталоге.

Оксана Кобзева Эксперт по кассовому законодательству

Варвара Смирнова Редактор Контур.Маркета

Какие новшества влияют на бизнес

28 ноября Президент РФ подписал Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ, который вносит значимые для бизнеса изменения в первую и вторую части НК РФ.

Одно из самых громких новшеств — рост ставки НДС с 20% до 22%. Налог уплачивают большинство продавцов, и надо при продажах учитывать новую ставку и выполнять требования 54-ФЗ в работе с кассами.

Еще одно изменение, затрагивающее владельцев касс, — поэтапное снижение планки годового дохода, дающей право на освобождение от НДС на УСН. Изначально для 2025 года пороговый минимум для уплаты НДС на УСН составлял 60 млн руб. Но после вступления в силу закона № 425-ФЗ, пороговый минимум снижен до 20 млн руб. Это значит, что в случае, если доходы превысили 20 млн руб. по итогам 2025 года, организации и ИП на УСН стали плательщиками НДС уже с 1 января 2026 года.

Если организация или ИП превысят пороговый минимум в 20 млн руб. в течение 2026 года, они становятся плательщиками НДС с 1 числа месяца, в котором был превышен лимит.

Новый закон предусматривает поэтапное снижение порогового минимума. Так, для 2026 года пороговый минимум установлен в 20 млн руб, для 2027 — 15 млн руб., для 2028 — 10 млн руб. Важно: пороговый минимум рассчитывается на основании доходов по предыдущему году.

Кроме того, предприниматели столкнулись со снижением лимита по доходам, который дает право на применение патентной системы налогообложения, с 60 млн руб. до 20 млн руб. Это значит, что ИП, превысившие этот лимит, не могут работать на ПСН, должны перейти на УСН или ОСНО и также станут плательщиками НДС.

Как работать на АУСН в 2026 году. Читать>>

Организации и ИП, которые по итогам года превысят установленный лимит в 20 млн руб., могут перейти на автоматизированную систему налогообложения, если соответствуют строгим критериям спецрежима. Детальнее о настройке кассовых процессов при выборе АУСН рассказали в отдельной статье.

Любое из этих новшеств увеличивает налоговую нагрузку, а значит, влияет на ценообразование. Кроме того, становясь плательщиком НДС, бизнес вынужден выставлять счета-фактуры с выделенным налогом, вести книгу продаж и сдавать декларацию по НДС. А это — новые обязанности для бухгалтерии.

Чтобы предпринимателям и бухгалтерам было легче сориентироваться, мы собрали полный гайд по изменениям:

• Навигатор по новым правилам

• Чек-лист для перехода на НДС

• Полезные видео от экспертов

• База знаний для малого и среднего бизнеса

Читать гайд

Как действовать владельцам касс

Владельцы ККТ должны перестраивать не только бухгалтерский и налоговый учет, но и кассовые процессы к работе с новыми реалиями: внести актуальную ставку в настройках товароучетного и касового ПО, заменить цены, перепрошить кассу и многое другое.

Актуальная информация по НДС должна отражаться в каждом фискальном чеке. В противном случае вас ждут штрафы и проверки ФНС.

Проверьте, какие изменения касаются вас

Спросите Контур.Консультанта — он моментально соберет для вас актуальную информацию.

• Ответит на вопросы по налоговой реформе
• Поможет определиться с системой налогообложения
• Подберет решение для вашего бизнеса

Задать вопрос

Порядок подготовки к работе по новым требованиям для всех владельцев касс схож. Но есть важные детали, которые зависят от того, на какой системе налогообложения сейчас работает бизнес.

Общий порядок действий мы собрали в сводную таблицу, в ней основные этапы подготовки — от выбора налоговой ставки до прошивки онлайн-касс, а ниже алгоритмы для разных категорий бизнеса.

Изучайте таблицу и переходите к своему разделу, чтобы знать, как действовать: перестроить процессы, настроить кассовое ПО и технику.

Общий порядок действий для предпринимателей на разных налоговых режимах

Ниже — отдельные алгоритмы в помощь разным категориям бизнеса:

• Тем, кто работает на ОСНО или УСН со ставкой НДС 20%. 
• Тем, кто работает на УСН без НДС. 
• Предпринимателям, работающим на ПСН.

Если вы работаете на ОСНО или УСН с НДС 20%

Закон № 54-ФЗ обязывает продавцов прописывать ставку НДС в чеке для каждой позиции. Неверно указанная ставка — это ошибка и ФНС за это штрафует. Поэтому при повышении НДС до 22% владельцы касс обязаны подготовиться, чтобы новая ставка отражалась в фискальном чеке, начиная с самой первой покупки нового года.

Статья 4.7 Закона № 54-ФЗ

22 декабря ФНС выпустила письмо, в котором порекомендовала территориальным инспекциям в I квартале 2026 года не проводить проверки владельцев касс на предмет отображения ставки НДС 22%.

Важно: это не отменило обязанности настроить оборудование, а лишь дало небольшой переходный период до 1 апреля 2026 года.

Шаг 1. Обновите цены в каталоге товаров

В Контур.Маркете специально обновлять ставку НДС у товаров не надо, ставка 22% автоматически применяется ко всем позициям.

При этом надо принять решение по ценовой политике: добавить дополнительные 2% в стоимость товаров — тогда прибыль сохранится, но вырастут цены для покупателей. Или оставить цены прежними — тогда снизится маржа.

В Контур.Маркете вы можете менять цены или указывать наценку к цене закупки для отдельных товаров в каталоге или провести массовую переоценку товаров.

После того, как вы внесете изменения в каталог в Маркете, нужно передать в кассовую программу актуальные данные о товарах, блюдах или услугах. Как это сделать, рассказали в инструкции.

Шаг 2. Обновите кассовую программу

Сделать это можно будет, как только разработчики ПО выпустят обновление. Важно, чтобы программа могла работать с новой ставкой.

Для самостоятельной установки новой версии Контур.Маркет Кассы воспользуйтесь инструкцией для касс на Wíndows и на Android.

Шаг 3. Перепрошейте кассу

Следите за появлением прошивки у разработчика своей контрольно-кассовой техники или у сервисного центра. Прошивка позволит кассе работать с учетом новых требований и указывать в чеке ставку 22%.

Контур помогает прошить кассы «Атол» любой модели, даже если они куплены в другой компании. Если у вас касса иных производителей, рекомендуем за перепрошивкой обратиться в центр технического обслуживания (ЦТО) в вашем регионе.

Закажите прошивку кассы у специалистов

Все технические процедуры сделаем быстро, онлайн и без вскрытия корпуса кассы

Отправить заявку

Если вы работаете на УСН без НДС

Если ваш доход по итогам 2025 года составил свыше 20 млн рублей, вы можете:

• остаться на УСН и готовиться к работе с НДС уже с 1 января 2026 года, 
• перейти на автоматизированную систему налогообложения, если соответствуете критериям по доходу, штату, стоимости ОС и пр.

Подробно о настройке касс при переходе на АУСН мы рассказали в статье.

Оцените, по какой ставке НДС на УСН вам будет выгоднее работать в 2026 году:

Ранее действовало ограничение: на специальной ставке нужно отработать минимум 12 кварталов.
Перейти на стандартную ставку раньше было нельзя. Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ предполагает, что у налогоплательщиков на УСН появится возможность уйти с пониженной ставки на общую досрочно, но только один раз в течение первого года уплаты НДС. 

Шаг 1. Настройте товароучетный сервис

Чтобы система могла корректно рассчитывать налоговую ставку в цене товара, надо указать ее в настройках сервиса.

Как это сделать пользователям Контур.Маркета:

1. Зайдите в настройки своей организации в Маркете и выберите УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы» и ставку НДС — 5%, 7%, 10%, 22%. Ставка 22% автоматически появилась в сервисе, специально обновлять Контур.Маркет не надо.

2. Если для всех позиций в каталоге применяется одна ставка, например, вы выбрали сниженную 5%, сервис автоматически внесет изменения.

3. Если вы переходите на 22% и также продаете товары, для которых установлена льготная ставка 10% (п. 2 ст. 164 НК РФ),  вам нужно установить ставки отдельно для разных групп товаров.

Отметьте в каталоге товаров нужные, в нижнем меню нажмите пункт «Еще» в выпавшем списке — «Изменить ставку НДС». Для товаров, попавших в выборку, укажите нужную ставку.

Шаг 2. Обновите цены

Если вы решили включить увеличившуюся налоговую нагрузку в стоимость товаров, вам нужно внести изменения в вашу товароучетный сервис.

В Контур.Маркете вы можете менять цены или указывать наценку к цене закупки для отдельных товаров в каталоге или провести массовую переоценку товаров.

После того, как вы скорректируете каталог в Маркете, нужно передать в кассовую программу актуальные данные о товарах, блюдах или услугах. Как это сделать, рассказали в инструкции.

Шаг 3. Обновите кассовое ПО и перепрошейте кассу — для 22%

Этот шаг только для тех, кто будет переходить на 22%. Без этого касса технически не сможет отображать в чеках новую ставку. Запросите у разработчика ПО обновление для кассовой программы и у производителя ККТ прошивку для кассы. Установите их самостоятельно или с помощью специалистов центра технического обслуживания.

Для самостоятельной установки новой версии Контур.Маркет Кассы воспользуйтесь инструкцией для касс на Wíndows и на Android.

Закажите обновление, чтобы формировать чеки с учетом последних требований законодательства. Настроим кассу, ОФД и Маркет дистанционно, без поездки в офис

Заказать

Если вы работаете на патенте

Если ваш доход по итогам года выше 20 млн руб., оцените, какой налоговый режим подойдет вашему бизнесу больше.

Как настроить кассу при переходе на АУСН

Если вы работаете на ПСН + ОСНО, есть возможность перейти на УСН или АУСН. Заявление о переходе необходимо подать до конца года. Если этого не сделать, вы автоматически остаетесь на ОСНО.

Если планируете переход на УСН, просчитайте, какая может быть ставка: базовая с правом на вычет входящего НДС — 10%, 22% или сниженная — 5% и 7% без права на вычет.

Выбирая налоговый режим, учтите, что менять его можно не чаще раза в год, потому что на большинство режимов можно переходить только с наступлением нового календарного года. Если вы поймете, что выбрали не ту СНО, нужно будет доработать на ней год, а с 1 января применять новый.

Подобрать режим, который подойдет именно вам, поможет налоговый калькулятор

Подобрать СНО

Большинство предпринимателей, которые регистрируют ИП и приобретают патент, сразу же подают заявление о переходе с ОСНО на УСН. Если вы тоже уже давно перешли на упрощенку, начните с шага 4. Шаги 1-3 касаются тех, кто сейчас работает ПСН+ОСНО и только планирует перейти на УСН.

Шаг 1. Подайте уведомление о переходе на УСН

Предприниматель для перехода на УСН должен представить уведомление по форме, рекомендованной Приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@.

Сделать это можно через ЛК индивидуального предпринимателя на сайте nalog.gov.ru.

Уведомление подается до 31 декабря текущего года. В этом случае право на применение УСН предоставляется с начала следующего года.

Шаг 2. Подайте заявление об утрате права на патент

Отправить заявление можно также через кабинет индивидуального предпринимателя в течение 10 дней с момента завершения деятельности по патенту.

Убедиться, что налоговая действительно поменяла СНО, можно на сайте nalog.gov.ru в разделе «Сервисы». Перейдите во вкладку «Прозрачный бизнес». В поисковой строке укажите название, ИНН или ОГРН компании или ИП, нажмите «Искать». Появившийся отчет промотайте вниз до раздела «Специальные налоговые режимы».

После этих шагов необходимо будет в настройках контрольно-кассовой техники указать УСН. После этого ККТ автоматически сформирует отчет об изменении параметров регистрации и сама отправит его в ФНС.

Шаг 3. Укажите СНО в товароучетном сервисе

Если после утраты права на ПСН вы планируете остаться на основной налоговой системе, пропустите этот шаг, ничего дополнительно настраивать не надо. А если вы планируете перейти с ПСН+ОСНО на УСН, вам надо отразить это в настройках сервиса.

Как настроить сервис при переходе на АУСН, рассказали в статье.

Как это сделать пользователям Контур.Маркета:

1. Зайдите в настройки своей организации в Маркете и выберите УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы» и ставку НДС: 5%, 7%, 10%,  22%. Ставка 22% автоматически появится в сервисе в 2026 году, специально обновлять Контур.Маркет не понадобится.

2. Если для всех позиций в каталоге применяется одна ставка, например, вы выбрали УСН со сниженной ставкой 5%, сервис автоматически внесет изменения.

3. Если вы переходите на НДС 22% и также продаете товары, для которых установлена льготная ставка 10% (п. 2 ст. 164 НК РФ),  вам нужно будет отдельно установить ставки для разных категорий товаров. Это можно сделать с помощью массового действия.

Выберите в каталоге товаров нужные, в нижнем меню нажмите пункт «Еще» в выпавшем списке — «Изменить ставку НДС». Для товаров, попавших в выборку, укажите нужную ставку НДС.

Шаг 4. Обновите цены

Увеличившаяся налоговая нагрузка напрямую влияет на ценообразование. Вам надо заранее обновить цены в товароучетном сервисе.

В Контур.Маркете вы можете:

• Менять цены или указывать наценку к цене закупки для отдельных товаров в каталоге. Детали — в инструкции.

• Провести массовую переоценку товаров. Пошагово об этом рассказали в инструкции.

После того, как вы внесете изменения в каталог в Маркете, нужно передать в кассовую программу актуальные данные о товарах, блюдах или услугах. Как это сделать, рассказали в инструкции.

Пользуетесь кассами Атол?

Обратитесь к специалистам Контура: прошьем кассу быстро и дистанционно

Заказать

Шаг 5. Обновите кассовое ПО и перепрошейте кассу — для 22%

Если вы планируете перейти на ОСНО или УСН с базовой ставкой 22%, вам надо обеспечить техническую возможность на кассе работать с новой ставкой.

Для этого надо получить:

• обновление для кассовой программы — от разработчика ПО,

• прошивку с новыми ставками — от производителя кассы.

Для самостоятельной установки новой версии Контур.Маркет Кассы  воспользуйтесь инструкцией для касс на Wíndows и на Android.

Изменение налоговых правил кардинально скажется на предпринимателях. И если вы не разберетесь с изменениями сейчас — рискуете столкнуться с ростом налоговой нагрузки и штрафами. Сохраняйте статью в закладки и пользуйтесь навигатором по налоговой реформе-2026, чтобы изучить новые правила вместе с экспертами Контура.

Рекомендуем другие статьи по теме:

• Как настроить кассу при переходе на АУСН
• Чеки с НДС в переходный период: какую ставку выбрать?