Льготы и гранты для розницы и общепита

Государство предлагает бизнесу разные виды поддержки. Предпринимателям важно знать о них, чтобы не упустить возможность сэкономить и получить дополнительные деньги на развитие. В статье рассказали об основных мерах поддержки для ресторанов, кафе и розничных магазинов.

Готовая касса для работы по 54-ФЗ

Налоговые льготы для общепита и розницы

Один из способов поддержать бизнес — снизить налоговое бремя ИП и организаций.

Освобождение от НДС

С 2022 года кафе и рестораны на общей системе налогообложения освободили от уплаты НДС. С 2025 года льготу по налогам для общепита распространили также на упрощенцев: как к ИП, (письмо Минфина от 09.08.2024 № 03-07-11/74812) так и к организациям (письмо Минфина от 29.08.2024 № 03-07-07/81842).

Льгота по НДС для общепита касается услуг, которые оказывают рестораны, кафе, бары, предприятия быстрого обслуживания, буфеты, кафетерии, столовые, отделы кулинарии, закусочные. Также послабления применяются к услугам кейтеринга и выездных фуршетов (пп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ). 

Льгота не предусмотрена для розничных магазинов с отделом кулинарии, а также для тех, кто делает и продает заготовки.

При совмещении облагаемой и необлагаемой НДС деятельности нужно вести раздельный учет НДС по приобретаемым товарам и услугам.

Если бизнес зарабатывает не только на услугах общепита, то платить НДС на остальную выручку придется. Например, компания получает 75% доходов от деятельности кафе и 25% — от услуг детской игровой площадки и аниматоров. На стоимость платных услуг начисляется НДС.

Общепит не платит НДС, если соответствует трем условиям (не применяются к новым компаниям и ИП):

• доход за прошлый год не превысил 2 млрд рублей,
• доходы от реализации услуг общепита в общей сумме составили не менее 70%,
• средняя зарплата работников за прошлый год не ниже средней по отрасли в регионе.

Для освобождения от НДС не нужно подавать специальное уведомление о применении льготы. Главное — соответствовать критериям. Заявление подают, только когда хотят отказаться от льготы.

Федеральный инвестиционный налоговый вычет

С 2025 года бизнес в сфере общественного питания может уменьшить сумму налога на прибыль, уплачиваемого по основной ставке 8% (ст. 286.2 НК РФ). Кроме кафе и ресторанов ФИНВ доступен гостиницам, IT-компаниям, предприятиям обрабатывающего производства и добычи полезных ископаемых (постановление Правительства от 28.11.2024 № 1638).

Размер вычета составляет 3% от расходов на покупку объектов основных средств и нематериальных активов. При этом ФИНВ не может превышать 50% совокупности производственных расходов организации.

Сэкономленные средства необходимо инвестировать в развитие бизнеса.

Для общепита учитываются только расходы на приобретение основных средств по кодам группировки «Машины и оборудование, включая хозяйственный инвентарь» классификатора основных фондов, относящихся к амортизационным группам с третьей по десятую. Вычет можно использовать для уменьшения суммы налога на прибыль или авансового платежа в следующих 10 налоговых периодах.

Льгота по страховым взносам

Если розничный магазин или общепит относятся к субъектам малого и среднего предпринимательства, они платят меньше страховых взносов за своих сотрудников. В 2025 году субъекты МСП рассчитывают сумму взносов так:

• общая ставка 30% применяется до 1,5 размера МРОТ, то есть на сумму зарплаты до 33 660 рублей;
• пониженная ставка 15% применяется на сумму зарплаты выше 1,5 размера МРОТ.

Например, продавец получает зарплату 50 000 рублей. С части зарплаты 33 660 рублей магазин заплатит взнос по ставке 30%, то есть 10 098 рублей. С оставшейся суммы (50 000 — 33 660 = 16 340 рублей) магазин перечислит взнос по ставке 15%, то есть 2 451 рубль. Всего магазин заплатит за продавца 12 549 рублей страховых взносов. Это меньше, чем перечислять деньги по общей ставке на всю сумму.

Субсидии и гранты для общепита и розницы

Финансовую поддержку общепиту и рознице государство предоставляет в основном в виде грантов и субсидий.

Гранты молодым предпринимателям. По программе поддержки молодых предпринимателей деньги могут получить субъекты МСП, основанные россиянами в возрасте до 25 лет (раздел V приказа Минэкономразвития от 26.03.2021 № 142). Еще одно требование — предприниматель должен пройти обучение от Центра поддержки предпринимательства или Корпорации МСП. Также у предпринимателя не должно быть долгов по налогам больше 3 тыс. рублей. А вот ограничений по отраслям бизнеса нет: можно потратить грант на открытие кофейни или магазина.

Размер гранта — от 100 до 500 тыс. рублей. Регионы за счет своего бюджета могут увеличить грант до 1 млн рублей. Для молодых предпринимателей, которые решатся открыть бизнес в Арктической зоне, максимальный размер дотации 2 млн рублей. Конкретный размер гранта определяет конкурсная комиссия. Как минимум 25% от расходов на проект должен выделить сам молодой бизнесмен. Более подробно порядок получения гранта для молодых предпринимателей изучите в своем регионе.

Полученный грант можно потратить на аренду и ремонт помещения, покупку оборудования и сырья, паушальный платеж по франшизе, оплату коммуналки, продвижение, некоторые другие расходы по запуску бизнеса. В течение следующих трех лет предприниматель должен отчитываться по финансовым показателям предприятия.

Федеральная программа «Мама-предприниматель». Программа предусмотрена для беременных женщин и мам с несовершеннолетними детьми, у которых есть идея для развития бизнеса, но своего дела пока нет. Для участия в программе нужно подать заявку, пройти обучение в центре «Мой бизнес» и защитить бизнес-проект. 

Победительницы региональных этапов получат 150 тыс. рублей на развитие бизнеса. Среди победительниц в регионах отберут 25 лучших проектов, которые пройдут дальше. В федеральном этапе гранты получит тройка лидеров: первое место — 1 млн рублей, второе место — 500 тыс. рублей и третье место — 250 тыс. рублей. Ограничений по отраслям нет — можно представить проекты в общепите и рознице.

Субсидии на трудоустройство. Государство стимулирует прием на работу некоторых категорий граждан. Например, бизнес может получить до 200 тыс. рублей на оборудование рабочего места для сотрудников с инвалидностью. Субсидию на трудоустройство может получить в том числе общепит и магазин.

Также компании частично компенсируют расходы на зарплаты уязвимым категориям сотрудников: одинокие и многодетные родители, люди с инвалидностью, участники специальной военной операции, члены семьи погибших участников СВО, бывшие заключенные. После первого, третьего и шестого месяцев работы сотрудника работодатель получит компенсацию в размере трех МРОТ с учетом районного коэффициента и суммы страховых взносов.

 

Господдержка общепита и розницы

Предприниматели могут получить финансовую поддержку от государства через заключение социальных контрактов и оформление льготных кредитов.

Социальный контракт

Социальный контракт — это соглашение между органом соцзащиты и гражданином. Учреждение разрабатывает персональный план действий для гражданина, обратившегося за помощью, а человек обязуется выполнить мероприятия, прописанные в соглашении. Это может быть трудоустройство, переобучение, а также ведение индивидуальной предпринимательской деятельности (постановление Правительства от 16.11.2023 № 1931). При этом отрасль бизнеса не важна — открытие кафе или магазина подойдет.

Социальный контракт могут заключить две категории граждан:

• члены малоимущих семей, если среднедушевой доход меньше прожиточного минимума;
• одинокие малоимущие граждане, если его доход меньше прожиточного минимума. 

Соцконтракт по ведению бизнеса заключается на срок от трех месяцев до года. Начинающий предприниматель может получить до 350 тыс. рублей одной выплатой или по частям. Деньги можно потратить на оформление электронной подписи и разрешительных документов для бизнеса, интернет-продвижение, покупку оборудования и материалов.

Подать заявление можно через «Госуслуги» или МФЦ. После заключения соцконтракта заявитель должен зарегистрироваться как ИП или самозанятый, пройти обучение для развития предпринимательских компетенций, вести бизнес. Если человек прекратит предпринимательскую деятельность, ему придется вернуть деньги.

Льготные кредиты

В 2024 году завершилась льготное кредитование бизнеса в рамках госпрограммы «1764». Ей на смену в 2025 году утвердили программу «1764» v 2.0. Суть программы в том, что банки-партнеры предоставляют предпринимателям кредиты по сниженным ставкам, а государство возмещает им недополученные доходы. Участники программы — субъекты МСП приоритетных направлений развития экономики, в том числе предприятия общественного питания. Можно взять кредит на открытие кафе или ресторана.

Организация или ИП могут получить в кредит от 50 млн рублей до 2 млрд рублей. Льготные кредиты выдают банки-партнеры. Заемные средства предоставляются на любые инвестиционные цели. Размер льготной ставки зависит от значения ключевой ставки ЦБ, на момент публикации статьи максимальная ставка составляет 17,5% годовых.

Также субъекты МСП вправе получать микрозаймы по ставке ниже ключевой ставки Центробанка. Максимальный размер микрозайма для самозанятых — 500 тыс. рублей, для других субъектов МСП — 5 млн рублей. Деньги можно направить на пополнение оборотных средств, рефинансирование других займов, реализацию инвестиционных проектов.

Региональные особенности поддержки

Регионы могут вводить свои меры поддержки для бизнеса. Например, в Московской области в 2025 году предусмотрены такие субсидии:

• на компенсацию затрат по франшизе до 50%,
• до 180 тыс. рублей на открытие бизнеса безработным,
• на компенсацию затрат по оплате услуг маркетплейсам,
• на компенсацию затрат по уплате первого взноса при заключении договора лизинга оборудования,
• на создание сайта до 150 тыс. рублей.

Субсидии и гранты, в том числе региональные и муниципальные, можно отслеживать на портале предоставления мер господдержки. Специфических программ для общепита и розницы не так много, но иногда они встречаются. Например, субсидии на возмещение затрат по покупке торгового оборудования в горных территориях Республики Дагестан. До 2,5 млн рублей вправе получить как розница, так и общепит. Или финансовое обеспечение затрат юрлицам и ИП, оказывающим услуги общественного питания в Ямальском районе ЯНАО.

Ключевые требования к получателям поддержки

Для каждой льготы или дотации предусмотрены свои требования. Часто меры государственной поддержки предоставляют субъектам МСП. Данные о субъектах малого и среднего предпринимательства содержатся в реестре. Чтобы в него попасть, организациям и ИП не нужно подавать заявление, но необходимо соответствовать трем условиям.

Также к соискателям мер господдержки обычно предъявляют требования об отсутствии долгов по налогам и задолженностей по зарплате. Не получится претендовать грант или субсидию на развитие малого бизнеса, если компания находится в процессе ликвидации или банкротства.

Закажите консультацию по подбору кассы для вашего бизнеса

Отправить заявку

Алгоритм получения государственной поддержки

Общий порядок действий при получении мер поддержки такой:

1. Изучите меры, которые предоставляются на федеральном, региональном и муниципальном уровнях. Искать субсидии, гранты и льготы можно на сайте Минэкономразвития, портале «Мой бизнес», цифровой платформе «МСП.РФ», сайтах региональных центров поддержки предпринимательства.
2. Определите требования к соискателям и порядок получения мер поддержки. Так станет понятно, может ли ваш бизнес претендовать на субсидию.
3. Подготовьте пакет документов, необходимых для получения господдержки. Это могут быть бизнес-план, выписка из реестра субъектов МСП, финансовая отчетность, справка из налоговой об отсутствии долгов.
4. Подайте документы и ждите решения по заявке.

Если для общепита встречаются специальные меры поддержки, то для розницы их практически нет. Однако есть возможность получить помощь, для которой отрасль деятельности не важна, в том числе по программе развития малого и среднего бизнеса. Главное — регулярно следить за обновлениями, чтобы не пропустить старт сбора заявок в рамках очередного конкурса и быть готовым в короткий срок собрать документы.

Рекомендуем другие статьи по теме:

• Бизнес-план для продуктового магазина
• Как составить бизнес‑план открытия пекарни
• Зачем нужен бизнес-план и как его составить