Как и когда самозанятый становится ИП

Представим, что бизнес самозанятого вырос настолько, что уже не сможет соблюдать главные требования к самозанятости. Например, заметно увеличился годовой доход или пришла пора нанимать сотрудников. Значит, пора переходить в статус ИП. Расскажем, можно ли ИП остаться плательщиком налога на профессиональный доход, то есть НПД. А еще узнаете, как действовать, если все-таки решили поменять налоговый режим.

Самозанятые: нужна ли касса и как формировать чеки

Зачем самозанятому становиться ИП

В 2023 году зарегистрировалось 4,3 млн индивидуальных предпринимателей, по данным налоговой, это рекорд по количеству регистраций за 17 лет и на 378 тысяч больше, чем в 2022 году. Рост в 2023 году по сравнению с 2022 составил 10%.

Причин несколько. Во-первых, часть юрлиц перешли в разряд ИП. Например, чтобы снизить налоговую нагрузку.

Во-вторых, стало свободнее в нишах, из которых ушла часть иностранных компаний. В эти ниши начал подтягиваться малый и средний бизнес.

В-третьих, сработала господдержка. Например, можно получить 500 тыс. рублей на запуск бизнеса, если вы моложе 25 лет. Есть льготные кредиты и целый список поддержки для МСП. Еще в 2023 году можно платить налог по упрощенной системе до 6% при большем доходе. Раньше лимит был 150 млн в год, а теперь стал 188,6 млн. Поэтому зарабатывать можно больше, а процент по УСН не повысится.

А еще часть самозанятых перешли в статус ИП. Отчасти потому, что выросли доходы. А когда лимит по доходам превышен, приходится оформлять ИП. Об этом и поговорим.

Какие есть варианты перехода из самозанятого в ИП

Есть два варианта перехода. Первый, когда самозанятый регистрируется как индивидуальный предприниматель, но продолжает платить НПД (налог на профессиональный доход). Второй вариант, когда самозанятый регистрирует ИП и меняет систему налогообложения. Оба случая рассмотрим подробнее.

Стать ИП и сохранить НПД

Если самозанятый хочет стать ИП и сохранить налог на профессиональный доход, надо соблюсти все три условия:

• у вас нет сотрудников на трудовом договоре;
• вы зарабатываете в год не более 2 млн 400 тыс. рублей;
• не перепродаете товары.

Например, самозанятый вяжет шапочки и продает их на маркеплейсах. Ему придется расстаться с самозанятостью, если он официально наймет хотя бы одного вязальщика себе в помощь или продаст шапочек на сумму сверх лимита.

Как выйти на маркетплейс

Все лимиты и требования к самозанятым описаны в Федеральном законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Например, в статье 4 можно почитать, какими видами деятельности нельзя заниматься на НПД.

Что делать. Только зарегистрировать ИП в налоговой. Для этого надо написать заявление в ФНС. А в нем указать коды ОКВЭД, которые вы выбрали.

Заявление можно подать по-разному:

• через Госуслуги;
• в личном кабинете на сайте ФНС;
• в отделении МФЦ;
• в налоговой инспекции;
• в банке, если там есть такая услуга.

Налоговая получит заявление и увидит, что его отправил плательщик НПД. Этот режим автоматически начнет применяться к самозанятому как к ИП. Советуем зайти в личный кабинет ИП на сайте налоговой и проверить, правильный ли налоговый режим там указан.

ИП на НПД может работать без кассы, но вправе и подключить ее. Например, если сдает квартиру командировочным, и им привычнее получать бумажные чеки для отчета в бухгалтерию.

Касса для самозанятых: кому и в каких случаях она нужна

Страховые взносы на НПД платить не нужно. Вы можете добровольно делать взносы на пенсионное страхование прямо в приложении «Мой налог». Это влияет на получение страхового стажа и пенсионных коэффициентов.

Стать ИП и перейти с НПД на другой налоговый режим

Отказаться от НПД приходится, если нарушено какое-то из условий самозанятости. Например, понадобились наемные помощники, доход за год стал выше 2,4 млн или предприниматель решил заняться перепродажей товаров.

Что делать. Сначала нужно отказаться от статуса самозанятого, то есть от НПД. Для этого заходим в приложение «Мой налог», отмечаем причину снятия с учета и нажимаем кнопку «Сняться с учёта НПД».

Не забудьте сообщить своим контрагентам, что меняете статус. Пусть они повременят с платежами, пока вы не убедитесь, что ваш переход в ИП состоялся. Это поможет избежать путаницы и объяснений с ФНС.

Только потом затевайте регистрацию ИП. Желательно сразу выбрать новый налоговый режим и подать заявление об этом вместе с остальными документами.

Порядок действий:

1. Выбираем ОКВЭД.
2. Указываем ОКВЭД в заявлении на регистрацию ИП.
3. Пишем заявление на нужный налоговый режим, например, на патент или УСН.
4. Пакет документов отдаем в госорганы через Госуслуги, в отделениях МФЦ или ФНС, или в банке.

Почему важно сначала отказаться от НПД и только потом открывать ИП. Это связано с правилами перехода на упрощенку. По закону, УСН можно применять с начала календарного года, то есть с 1 января. Таково правило для действующих ИП. Для новых ИП такого правила нет, поэтому можно зарегистрировать ИП когда угодно и сразу применять упрощенку.

Например, самозанятый не стал отказываться от НПД и сразу зарегистрировал ИП. В этом случае НПД у него останется автоматически. Если потом он решит перейти на упрощенку по своей воле, это получится сделать только с 1 января. Смотрите пункт два на скриншоте с сайта налоговой.

В середине года получить УСН можно только в двух случаях.

Первый случай показан на этом же скриншоте в первом пункте. То есть, ИП только что зарегистрировался и еще не имеет никакой налоговой системы. Это именно то, что мы советовали — сначала отказываемся от НПД и только потом регистрируем ИП.

Второй случай, это когда ИП «Утратил право на применение специального налогового режима». В приложении «Мой налог» есть такая причина. Если отметить ее галочкой, то на УСН можно переходить в любое время. Для этого напишите в налоговую уведомление о переходе на УСН. Подробности есть в Письме Минфина № СД-4-3/26392@.

Итого, порядок действий:

1. Отказываемся от НПД в приложении «Мой налог»;
2. Регистрируем ИП, указав ОКВЭД и новую налоговую систему;
3. Проверяем в личном кабинете ИП на сайте налоговой, произошел ли переход. Готово.

Дальше всё традиционно: открываем расчетный счет в банке, покупаем онлайн-кассу, регистрируем ее и подключаем эквайринг, если хочется принимать оплату картами. Контур.Маркет помогает выбрать кассу, наладить продажи, упростить учет и работу с госсистемами, чтобы у ИП было больше времени развивать бизнес.

Закажите консультацию по подбору кассы для вашего бизнеса

Отправить заявку