Как иностранцу стать самозанятым

Для постановки на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход иностранному гражданину сначала нужно оформить РВП или ВНЖ, а затем получить ИНН.

Иван Ильин Бизнес-журналист

Самозанятыми могут быть не только россияне, но и граждане государств-членов ЕАЭС, граждане Украины. Это следует из ст. 5 Федерального закона от 27.11.2018 № 422. Рассмотрим, каковы условия постановки на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД) для иностранца и какие документы для этого потребуются.

Зачем иностранцу оформлять самозанятость

Иностранцы, прибывающие в Россию, могут работать и вести бизнес легально, чтобы избежать претензий со стороны контролирующих органов, в первую очередь фискальных. Кроме того, имея статус самозанятого, им проще найти заказчиков — сегодня многие компании охотно сотрудничают с плательщиками НПД. Можно отметить еще несколько преимуществ.

Налоговые ставки. Основное преимущество специального налогового режима — низкие налоговые ставки. При сотрудничестве с юридическим лицом или ИП ставка составляет 6%, а с физическим — всего 4%. При этом человек, который впервые регистрируется в качестве самозанятого, получает разовый бонус в размере 10 000 руб. Таким образом, на некоторое время у него появляется возможность снизить сумму налога на 1-2%.

Расчеты без кассы. Для осуществления деятельности самозанятому не потребуется кассовый аппарат. Все расчеты проводятся в мобильном приложении «Мой налог» — там можно создавать электронные чеки, мониторить все необходимые сведения о доходах, а также получать уведомления от налоговой службы.

Какой деятельностью может заниматься самозанятый-иностранец

Граждане других стран, так же как и самозанятые россияне, могут заниматься различными видами работ. Но в целом вся деятельность самозанятых делится на пять направлений:

Оказание услуг: репетиторство, строительные и ремонтные работы, косметические услуги, консалтинг, ведение бухгалтерии, проведение мероприятий, услуги по перевозке грузов и пассажиров, фото и видеосъемка.

Продажи: реализация продукции собственного производства. При этом иметь дело с продукцией, подлежащей обязательной маркировке в системе «Честный знак», самозанятый не может — например, производить и продавать сыр собственного производства. Также плательщикам НПД запрещено перепродавать чужие товары.

Удаленная работа: выполнение заказов через электронные площадки.

Аренда: сдача квартиры посуточно или на длительный срок.

Работа через сервисы доставки и заказа такси: в этом случае самозанятые выступают как водители-партнеры и курьеры-партнеры сервисов Яндекс Еда и Яндекс Такси.  

Водителям с иностранным гражданством (Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия, Украина), которые оформляют самозанятость для сотрудничества с Яндекс Такси, следует позаботиться о наличии водительского удостоверения, выданного в Российской Федерации, Кыргызстане, а также странах, где русский язык является официальным или государственным. Так, водительские удостоверения, выданные на Украине и в Армении, не подойдут для регистрации самозанятого водителя. Полный список необходимых документов следует проверять на сайте Яндекса.

К курьерам Яндекс Еда, помимо регистрации самозанятости, тоже есть дополнительные требования по документам. Для граждан стран ЕАЭС нужен паспорт с регистрацией, медицинская книжка, миграционная карта с целью въезда «Работа», СНИЛС, ИНН, ДМС.

Все виды деятельности, которым разрешено заниматься самозанятым, имеют несколько общих особенностей:

• Попадают под простую схему краткосрочного взаимодействия между заказчиком и исполнителем.
• Осуществляются без привлечения третьей рабочей силы, то есть выполняются самозанятым самостоятельно.
• Не относятся к деятельности, которая находится под особым контролем государства (маркировка, лицензии и т.д.).

У НПД есть определенные ограничения на виды деятельности и лимит по годовому доходу — не более 2,4 млн руб.

Реклама 16+

Планируете стать самозанятым?

Подписывайте договоры, акты и другие документы с заказчиком онлайн в Контур.Сайне. Они будут юридически значимы. Электронную подпись можно выпустить бесплатно и удаленно.

Попробовать

Как иностранцу стать плательщиком НПД

Иностранцу придется пройти те же этапы, что и гражданам РФ, но с учетом некоторых документационных нюансов.

Минфин в Письме от 29.03.2024 № 03-11-11/28553 напомнил, что самозанятыми могут быть граждане государств — членов ЕАЭС:

• Армения
• Беларусь
• Казахстан
• Киргизия

С 2023 года зарегистрироваться в качестве плательщиков НПД могут и граждане Украины. Граждане иных государств применять специальный налоговый режим не могут.

Алгоритм получения статуса плательщика НПД для гражданина государства — члена ЕАЭС включает несколько этапов:

Этап 1. Оформление разрешения на временное проживание (РВП) или вида на жительство (ВНЖ) для подтверждения легального пребывания в РФ.

Этап 2. Получение ИНН. Если у гражданина государства — члена ЕАЭС нет ИНН, то в соответствии с принципом экстерриториальности ФНС и п. 7 ст. 83 НК РФ получить его можно в любом налоговом органе, взаимодействующим с физлицами. Для этого нужно заполнить заявление по форме № 2-2-Учет.

Этап 3. После получения ИНН иностранец должен установить приложение «Мой налог».

Этап 4. Подача в налоговый орган заявления о постановке на учет в качестве плательщика НПД. Это можно сделать тремя способами: через личный кабинет на сайте ФНС, через уполномоченную кредитную организацию (понадобится усиленная КЭП кредитной организации, фотография физлица не представляется), через портал Госуслуги (нужна усиленная КЭП оператора единого портала, фотография физлица не представляется).

Как самозанятый иностранец уплачивает налоги

Подавать уведомления об исчисленных налогах не нужно. Начисления формируются на основании чеков.

Расчет и уплата налогов производится автоматически в приложении «Мой налог». Срок уплаты налога — до 28 числа каждого месяца. Когда налог будет начислен, в приложении появится напоминание о сроке уплаты. Налог не начисляется, если дохода за отчетный период не было.

Уведомление МВД о самозанятом иностранце

Как правило, заказчик заключает с самозанятым иностранцем договор гражданско-правого характера. Об этом он обязательно уведомляет территориальный орган МВД России в срок, не превышающий трех рабочих дней с даты заключения договора. Для этого используется форма, утвержденная Приказом МВД России от 30.07.2020 № 536.

Неуведомление или нарушение установленного порядка грозит серьезными штрафами (ч. 3, 4 ст. 18.15 КоАП РФ):

• на должностных лиц — от 35 000 до 50 000 руб.;
• на юридических лиц — от 400 000 до 800 000 руб. или административное приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток.

В Москве и Подмосковье, Санкт-Петербурге и Ленинградской области штрафы еще выше:

• на должностных лиц — от 35 000 до 70 000 руб.;
• на юридических лиц — от 400 000 до 1 млн руб. или административное приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток.