Электронный документооборот
Учет и отчетность
Участие в закупках
Торговля и ритейл
Автоматизация бизнеса
Управление HR‑процессами
Проверка контрагентов
Обучение
Коммуникации
Сделки с недвижимостью
Банковские услуги
Продажи и маркетинг
Информационная безопасность
В июле 2016 года вступили в силу поправки в порядок применения ККТ. У бизнеса появились не только новые обязанности по передаче в ФНС данных по всем кассовым расчетам в онлайн-режиме, но и новые возможности, например онлайн-регистрация кассы, снижение расходов на обслуживание ККТ и многое другое.
Изменения в Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ внес Федеральный закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ. Отсрочки на применение касс до 2019 года для некоторых категорий бизнеса утвердил Федеральный закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ, который внес изменения в ст. 7 Закона 290-ФЗ.
Среди существенных нововведений — обязанность владельцев ККТ передавать данные о каждом чеке в ФНС по интернету. Посредниками между кассой и ФНС выступают операторы фискальных данных (ОФД). Они принимают сведения о каждом пробитом чеке и передают их в ФНС в автоматическом режиме, так что это никак не отражается на работе кассира. Другое важное изменение — кассы должны начать применять и те, кто раньше был освобожден от этой обязанности.
Схема онлайн-передачи данных
В дополнение к привычному бумажному чеку покупатель может получить электронный — на мобильный телефон или на e-mail, если сообщит о своем желании кассиру до момента расчета. На каждом чеке есть QR-код, считав который с помощью специального приложения для проверки чеков, можно проверить его корректность, а также отправить его себе на почту. Если чек не найдется или не будет соответствовать печатному, об этом можно будет сообщить в ФНС. Такие жалобы могут стать основанием для налоговой проверки торговой точки.
Закон 290-ФЗ в редакции от 27.11.2017 предусматривает поэтапный переход к новой схеме работы с ККТ в течение 2016–2019 годов.
Сроки перехода на онлайн-кассы
| С июля 2017 | С июля 2018 | С июля 2019 |
|---|---|---|
|
Обязаны передавать фискальные данные в ФНС юрлица и ИП на ОСН и УСН, кроме тех, кто оказывает услуги населению и выдает БСО. А также интернет-магазины при расчетах наличными или платежными картами |
Обязаны применять онлайн-кассы: |
Обязаны применять онлайн-кассы самозанятые плательщики ЕНВД и ПСН из розницы и общепита, а также юрлица и ИП, оказывающие услуги населению, в том числе выдающие БСО |
Выполняйте 54-ФЗ с помощью Контур.ОФД. Познакомьтесь с сервисом в демоверсии (не требует регистрации и откроется в браузере).
Дополнительная нагрузка или выгода?
С введением онлайн-касс у бизнеса появляются новые обязанности, дополнительные расходы на приобретение касс и подключение к интернету, а также на оплату услуг ОФД. Однако, как показала практика, в целом у новых правил торговли немало плюсов:
- Сокращаются непроизводственные расходы бизнеса. Не обязательно заключать договор с ЦТО на обслуживание кассы. Фискальный накопитель, который пришел на смену ЭЛКЗ, владельцы могут менять самостоятельно. Причем малый бизнес может это делать раз в три года, а не ежегодно.
- Регистрировать и вводить ККТ в эксплуатацию можно через интернет без выезда в ФНС.
- ИП на ЕНВД и ПСН получили возможность сократить единый налог на сумму расходов по приобретению кассы — до 18 тыс. ₽ на одну ККТ. Подробнее о налоговом вычете читайте в этой статье.
- Сократилось число налоговых проверок. ФНС может удаленно в режиме реального времени контролировать все расчеты компании.
Пользователи сервиса Контур.ОФД помимо стандартной услуги передачи фискальных данных в ФНС и онлайн-регистрации кассы получают дополнительные инструменты для аналитики, в том числе возможность контролировать поступления и удаленно следить за работой торговой точки.
Когда лучше перейти на онлайн-кассы?
Мы рекомендуем не откладывать покупку и подключение кассы на последний момент. Это позволит оценить, что нужно доработать в инфраструктуре, и основательно подготовиться к новым требованиям еще до наступления ответственности за непередачу данных в ФНС.
Есть и еще один важный аспект, почему нужно вовремя выполнять требования по переходу на онлайн-кассу. Для ИП на ЕНВД и ПСН возможность получить вычет на приобретение ККТ доступна лишь при условии регистрации ККТ в ФНС в сроки, указанные в Законе от 27.11.2017 № 349-ФЗ, а именно: до 1 июля 2018 года — для розничной торговли и услуг общественного питания с наемными сотрудниками; до 1 июля 2019 года — для самозанятых предпринимателей в сфере розницы и общепита, а также ИП, оказывающих услуги. Если кассу не зарегистрировать в срок, то право на вычет пропадает.
Как подготовиться к новым требованиям?
Предлагаем вам пошаговый алгоритм перехода на онлайн-кассы.
1. Приобретите кассовое оборудование.
Чтобы выбрать подходящую кассу, учитывайте, сколько позиций в вашем ассортименте и есть ли в нем алкоголь, какова проходимость вашей торговой точки, есть ли у вас постоянное место торговли или вы доставляете товары с курьером.
2. Выберите программное обеспечение.
Касса должна печатать новые обязательные реквизиты в чеке, среди них — наименование товаров, работ, услуг. В качестве источника номенклатуры можно использовать список товаров и цен в Excel. Но намного удобнее заполнять каталог, проводить приемку, списание и инвентаризацию через товароучетную систему. Напомним, что отсрочка на печать номенклатуры в чеке до февраля 2021 года есть только у ИП на спецрежимах, которые не торгуют алкоголем. Подробнее об отражении номенклатуры в чеке читайте в этой статье.
3. Подключите кассу к интернету.
Подключиться можно через Wi-Fi, 3G, проводной или мобильный интернет. При нестабильной связи фискальный накопитель будет сохранять данные с чеков до 30 дней. Если за это время связь не восстановить, фискальный накопитель не сможет формировать новые чеки, и продажи с этой кассы остановятся. Что делать, если фискальный накопитель заблокировался, читайте в новости.
4. Выберите ОФД и заключите с ним договор на обслуживание.
Задача оператора фискальных данных — принимать сведения о кассовых операциях, заносить их в свою базу данных, а затем передавать в налоговую.
5. Зарегистрируйте кассу онлайн.
Подайте заявление на регистрацию в личном кабинете на сайте ФНС, подписав его квалифицированной электронной подписью. После проверки ФНС сведений о кассе проведите фискализацию. В ответ налоговая вышлет карточку регистрации ККТ. Читайте подробную инструкцию по онлайн-регистрации ККТ.
Как выбрать оператора фискальных данных
ОФД должен соответствовать ряду требований.
Гарантировать безотказную работу. Статус ОФД должен быть подтвержден положительным заключением экспертной организации. Стабильность приема и передачи данных в ФНС обеспечивается соответствием технического решения оператора требованиям законодательства РФ к ОФД.
Обеспечить конфиденциальность передаваемых данных. Каждый чек, направленный кассой, должен быть зашифрован и защищен с помощью фискального признака, сгенерированного фискальным накопителем. Например, все сведения, полученные Контур.ОФД, сохраняются на серверах в надежных центрах обработки данных, также организовано их резервное копирование.
Обладать всеми необходимыми лицензиями. ФНС, ФСТЭК, ФСБ и Роскомнадзор предъявляют серьезные требования к передаче фискальных данных. ОФД необходимо иметь соответствующие лицензии на осуществление деятельности по оказанию телематических услуг связи и деятельности по технической защите конфиденциальной информации.
Преимуществами ОФД будут большой опыт взаимодействия с ФНС по решению задач налогоплательщиков, дополнительные сервисы, круглосуточная экспертная и техническая поддержка.
Штрафы и санкции
За невыполнение требований нового закона предусмотрены серьезные штрафы. Если выяснится, что организация проводит расчеты без применения ККТ, ей грозит штраф:
- от ¼ до ½ размера суммы расчета, но не менее 10 тыс. ₽ — для ИП;
- от ¾ до 1 размера суммы расчета, но не менее 30 тыс. ₽ — для юрлиц.
За повторное неприменение кассы при совокупной сумме покупок от 1 млн ₽ налоговая имеет право приостановить работу организации на 90 суток.
Также у ФНС есть право делать запросы в банки, чтобы получить выписку о наличии в них счетов интересующей организации, о движении средств и остатках на этих счетах, об электронных переводах и т.д. В совокупности с данными с касс и отчетности эта информация позволит составить полное представление о том, как деньги вращаются в организации и сколько налогов должно прийти.
Выполняйте все требования 54-ФЗ с Контур.ОФД. Получите скидку 10 % при обращении до 1 августа 2018 года.
Узнать больше ДемоверсияУ вас остались вопросы по применению новых правил? Пишите нам на ofd@kontur.ru — и мы обязательно ответим.
Следите за новыми публикациями по теме на страницах нашего журнала. Уже сейчас вы можете прочитать статьи:
Онлайн-кассы в 2018 году: кто имеет право на отсрочку и налоговый вычет
Какие бывают фискальные накопители и что делать при кассовом сбое
в 54-ФЗ есть два понятия: труднодоступные местности - в них ККТ можно не применять совсем, и есть местности, удаленные от сетей связи, - в них ККТ применять нужно, но без онлайн-передачи данных в ФНС. Для обоих типов местностей региональными властями устанавливаются списки тех населенных пунктов, которые попадают под льготы. Если населенного пункта в списке нет, то ККТ применять нужно в общем порядке.Рекомендую обратиться в ИФНС, чтобы уточнить есть ли ваше село в подобных списках.
если вы выдаете бланки строгой отчетности при расчетах с населением, то для вас действует отсрочка в применении ККТ до 2019 года.
Если БСО не выдаете, то ККТ нужно применять с 1 июля 2018. Наличие или отсутствие сотрудников для ИП на УСН не имеет значения при определении срока перехода на ККТ.
нужно указать признак расчета "Расход" , указать что и сколько закупили и стоимость.
Регистрирующие компании (бывшие ЦТО) готовы продать такой накопитель только при условии заключения с ними годового договора на обслуживание, который нам в принципе будет не нужен, за бешеные деньги от 5-7тыс за квартал.
На данный момент нет никаких предпосылок к тому, что срок внедрения онлайн-касс будет сдвинут. В условиях дефицита ФН вам достаточно заключить договор на поставку ФН, например с Контур.ОФД https://kontur.ru/ofd, чтобы обезопасить себя. Позиция Министерства финансов в данной ситуации такова: налогоплательщики, которые приняли все меры по соблюдению законодательства, будут освобождены от штрафов за применение ККТ, не соответствующей обновленному 54-ФЗ. Подробности вы можете прочитать в новости: https://kontur.ru/ofd/news/5977
ИП, магазин запчастей УСН 6% + ЕНВД. По УСН продаю подакцизный товар (масло моторное), по ЕНВД всё остальное.
Вопрос, может ли онлайн касса работать с двумя системами налогообложения одновременно или придётся приобретать две?
Можно применять одну кассу для двух систем налогообложения. При фискализации кассы укажите обе системы: и ЕНВД, и УСН. Но важно помнить: в одном чеке не могут одновременно отображаться товары, относящиеся к разным системам налогообложения. На моторное масло нужно будет выбивать отдельный чек. Все остальные товары, которые продаются на ЕНВД, вы сможете отражать в одном чеке.
ИП на УСН доходы минус расходы - Интернет-магазин, также деятельность оргом на СП. По ОКВЭД - интернет-торговля.
Все поступления только на р/сч, а также на карту Сбера (в закупке). Наличных платежей нет.
По интернет-магазину - заказы выдает служба доставки и выдает покупателям кассовый чек, со службой доставки есть договор.
Нужно ли ИП использовать онлайн кассу и при каких расчетах?
Спасибо!
Организации и ИП обязаны применять ККТ при расчетах с использованием наличных и (или) электронных средств платежа.
ККТ применять не требуется при расчетах между юрлицами в случае, если денежные средства переводятся с одного расчетного счета на другой.
У нас готовиться новый материл о новом порядке ККТ для интернет-магазинов. Следите за изменениями, оформляйте бесплатную подписку, чтобы получать новые актуальные статьи.
У нас вышла новая статья об интернет-торговле: https://kontur.ru/articles/4814
Федеральный закон № 54-ФЗ предусматривает ситуации, когда применение ККТ от магазина не требуются:
1. Товар доставляет курьерская служба. Деньги за товар принимает её курьер, значит, и чек отбивает он. В этом случае ККТ принадлежит курьерской службе, она выступает в роли платежного агента. При этом в чеке обязательно должны быть сведения о товаре (его наименование, количество, цена, стоимость). Важно понимать, что у курьерской службы должны быть эти данные. Как этого добиться, закон не разъясняет.
2. Наложенный платеж. Товар доставляет Почта России. Покупатель оплачивает товар при получении в почтовом отделении. Почта выступает в качестве платежного агента, чек выдает она.
Мы готовим новую статью о применении ККТ и выдаче чеков по новому порядку интернет-магазинами, где расскажем об этом подробнее. В самое ближайшее время статья будет опубликована в нашем журнале. Пожалуйста, оформляйте подписку, чтобы не пропустить ее.
Ответить
Статья "Интернет-торговля: кассы и чеки по новым правилам" опубликована, вы можете прочитать ее по ссылке: https://kontur.ru/articles/4814
Если я как ИП заключаю договор с курьерской службой на кассовое обслуживание, нужно ли мне использовать ККТ. Или это все зависит от особенностей приема платежей?