Как сменить налоговый режим на кассе

Конец года — это всегда возможность для бизнеса перейти на другую систему налогообложения. В этом году налоговая реформа может подтолкнуть предпринимателей и компании к смене СНО. Рассказываем, что и как настроить, чтобы изменения отображались на кассе.

Олег Пестерев Ведущий эксперт по кассовой технике и эквайрингу Оксана Кобзева Эксперт по кассовому законодательству

Закажите обновление, чтобы формировать чеки с учетом последних требований законодательства. Настроим кассу, ОФД и Маркет дистанционно, без поездки в офис

Заказать

Какие налоговые режимы есть и какой выбрать

Бизнес может выбирать подходящую систему налогообложения в зависимости от формы собственности, вида деятельности, оборотов, количества сотрудников и других параметров. Всего есть шесть налоговых режимов.

Общая система налогообложения (ОСНО). Предусматривает уплату всех основных налогов, например НДС, налога на прибыль, налога на имущество и пр., а еще требует ведения бухгалтерского учета. Зато нет никаких ограничений и лимитов. Подходит для больших компаний с высокими оборотами.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — специальный режим, который создан для фермеров и производителей овощей, зерна и других сельскохозяйственных продуктов. Ограничений по сумме выручки и сотрудникам нет. Нужно сдавать всего одну декларацию в год и платить налог с разницы между доходами и расходами. Можно стать плательщиком НДС, тогда к отчетности добавляется еще одна ежеквартальная декларация.

Специальные налоговые режимы описаны в ст. 346.1–346.53 Налогового кодекса.

Упрощенная система налогообложения (УСН). Позволяет платить только налог на доходы или налог на доходы, уменьшенные на величину расходов. Упрощенка предполагает более простое бухгалтерское обслуживание и подходит малому и среднему бизнесу.

В 2025 году режим претерпел значительные изменения, а с 2026-го вступают в силу еще несколько значимых новшеств. Многие организации и ИП становятся плательщиками НДС. Об этом подробнее — в статье.

Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) — это экспериментальный налоговый режим. Он называется автоматизированным, потому что налоговая автоматически рассчитывает сумму налога к уплате на основании данных с онлайн-касс, от уполномоченных банков и из личного кабинета налогоплательщика. Практически никаких отчетов сдавать не нужно.

Изначально АУСН действовал только в Москве, Московской и Калужской областях, в Татарстане. Но с 1 января 2025 года эксперимент распространился на, которые приняли законы о введении АУСН.

Патентная система налогообложения или просто патент — специальный налоговый режим только для индивидуальных предпринимателей. ИП приобретает патент на право вести определенный вид деятельности. Стоимость патента фиксированная: возможный доход, который определяют региональные власти, умножают на ставку 6%. В основном на патенте работают поставщики услуг и владельцы сезонного бизнеса.

Налог на профессиональный доход (НПД). Специальный налоговый режим для самозанятых граждан и индивидуальных предпринимателей. НПД введен в качестве эксперимента в 2019 году сроком на 10 лет. Применять его могут только те, кто получает доход от самостоятельного ведения деятельности или от использования имущества. Таких плательщиков часто называют самозанятыми.

С 1 января 2026 года вступают в силу сразу несколько изменений, связанных с НДС (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ). Налоговая ставка повысится с 20% до 22%, снизятся лимиты по доходам на УСН и ПСН. Эти новшества могут подтолкнуть бизнес к смене системы налогообложения. Подробнее об этом рассказали в статье.

На каких системах налогообложения можно не применять кассу

• Самозанятые вправе не применять онлайн-кассу, но могут купить ее по своему желанию. Подробности — в статье «Касса для самозанятых: кому и в каких случаях она нужна».
• Некоторые ИП на патенте, например, экскурсоводы и арендодатели. Кто еще освобожден, читайте в статье «Основные требования 54‐ФЗ: что нужно знать бизнесмену».

Когда пора менять систему налогообложения

Смена налогового режима может быть вызвана внутренними изменениями бизнеса, например, ИП вводит новый вид деятельности, который выходит за рамки СНО. Или за год обороты и штат компании заметно сократились, поэтому она хочет перейти с ОСНО на УСН.

Причиной может стать законодательная смена критериев к применению налогового режима, например, снижение лимита на право работать на патенте, действующее с 1 января 2026 года (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ).

Подобрать режим, который подойдет именно вам, поможет гайд по налоговый реформе.

Передать заявление в налоговую можно через личный кабинет на сайте nalog.gov.ru. Нет надобности идти в отделение. При этом рекомендуем убедиться, что ФНС внесла изменения. Обновление может произойти с задержкой, но обязательно должно отразиться в личном кабинете ИП или юрлица.

Что делать с кассой

Система налогообложения — это обязательный реквизит чека, и чтобы она в нем фигурировала, нужно изменить настройки на кассе. После этого касса сформирует отчет о перерегистрации и автоматически отправит его в налоговую. И всё. Дополнительно отправлять заявление о перерегистрации в ФНС не нужно. Это делается только при смене данных, которые есть в карточке кассы, а система налогообложения в ней не указывается. 

А вот если кроме налогового режима, меняются еще и особенности применения кассы, например магазин начал торговать маркированными или подакцизными товарами, все-таки потребуется отправить заявление в ФНС. Как это сделать, описали в инструкции. Оба изменения можно «завернуть» в одну перерегистрацию.

Обновить все настройки надо до первой продажи по новой системе налогообложения. Это важно сделать, даже если торговая точка работает круглосуточно.

Допустим, 1 января магазин переходит на новый налоговый режим. Накануне вечером после закрытия смены смените режим в настройках кассы. После открытия новой смены в чеках уже будет указана другая система налогообложения.

Как именно сменить систему налогообложения на кассе, зависит от ее модели. Можно сэкономить время и поручить обновление техническим специалистам Контура, а можно попробовать сделать это самостоятельно.

Кроме этого необходимо указать новую систему налогообложения в товароучетной системе для каждого товара или услуги. После чего передать изменения на кассу.

Как сменить налоговый режим на кассах MSPOS

Ниже расскажем, как сменить систему налогообложения на кассах от компании «Мультисофт», например, MSPOS-K, MSPOS-F20-Ф, MSPOS-E-Ф, MSPOS-SE-Ф, MSPOS-D-Ф или MSPOS-T Ф. Способ зависит от того, есть ли у вас кассовая программа Контур.Маркета.

Если формируете чеки в программе Контур.Маркета, сменить налоговый режим можно через приложение «Касса». Для этого:

1. Закройте смену на кассе. Если смена уже закрыта, нажмите «Посмотреть прошлые смены».
2. Откройте меню по кнопке в левом верхнем углу и перейдите в «Настройки».
3. Выберите пункт «Зарегистрировать ККТ» и укажите причину перерегистрации «Смена настроек ККТ».
4. Из выпадающего списка выберите новую систему налогообложения. Проверьте корректность введенных данных и нажмите «Активировать».
5. Появится информация об успешной перерегистрации, и касса распечатает отчет о перерегистрации. Закройте окно, нажав на крестик или на кнопку «Продолжить». Готово.

Если нет кассовой программы Контур.Маркета, изменить настройки можно через сервисную утилиту «MSPOS Expert». Версия самого приложения должна быть 1.36.151 или выше. Вот как это сделать:

Шаг 1. Откройте приложение «MSPOS Expert». Введите последние четыре символа серийного номера терминала (SN) и нажмите «Вход».

Шаг 2. Перейдите в раздел «Отчеты» и на вкладку «Регистрация», выберите новую систему налогообложения.

Шаг 3. Среди причин перерегистрации отметьте «Изменение СНО» и нажмите «Перерегистрация». Готово, касса распечатает отчет о перерегистрации.

Изменить налоговый режим на кассах других производителей можно через специальные утилиты. Например, перерегистрировать модели Атол можно через «Тест драйвера ККТ 10.10.8.0», а кассы Вики Принт — через Fito. Как это сделать, смотрите в инструкции.

Что будет, если не сменить систему налогообложения в чеках

В чеке должна быть именно та система налогообложения, которую применяет владелец кассы при расчете. Если режим указан неверно — это нарушение порядка применения онлайн-кассы. За такую ошибку ФНС может выписать предупреждение или штраф (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ):

Подробнее эту тему разобрали в статье «Чек коррекции: исправляем ошибки правильно».

• Для ИП — от 1 500 до 3 000 руб.
• Для юридических лиц — от 5 000 до 10 000 руб.

Санкций можно избежать, если исправить нарушение до того, как о нем узнают налоговики. Пользователям касс с ФФД 1.05 нужно сначала сформировать возвратный чек, а потом — чек с верными реквизитами. На кассах с ФФД версий 1.1 и 1.2 нужно сначала отменить ошибку чеком коррекции с обратным признаком расчета, а потом создать чек коррекции на «Приход» уже с верной системой налогообложения.

Как указывать в чеках новую ставку НДС, которая начнет действовать с 2026 года

Ставка НДС относится к обязательным реквизитам чека (ст. 4.7 закона 54-ФЗ и Приказ ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@). В связи с повышением ставки НДС до 22% в рамках налоговой реформы вам надо заранее позаботиться о том, чтобы она отражалась в чеках начиная с самой первой покупки 2026 года.

Для этого надо обновить ваш товароучетный сервис и кассовое ПО, а также перепрошить ККТ, чтобы вы были готовы к работе с новой ставкой.

Пользуетесь кассами Атол?

Обратитесь к специалистам Контура: прошьем кассу быстро и дистанционно

Заказать

Применяем УСН и патент. В настройках кассы нужно указать обе системы налогообложения

Если будете торговать и на упрощенке, и на патенте — укажите обе системы. А при продажах следите, чтобы система налогообложения в чеке соответствовала той, по которой продан товар или услуга. Как действовать, если в 2026 году вы теряете право на патент, рассказали в статье.

Рекомендуем другие статьи по теме:

• Налоговая реформа 2026: нужно ли перепрошивать кассу и менять ценники
• Проверки касс. Как бизнесу избежать штрафов в 2025 году